【正文】 保證資金專款專用，維護(hù)國有資產(chǎn)的保值增值。財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。五、專項(xiàng)資金的管理流程：論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對(duì)符合國家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)部門牽頭，組織相關(guān)部門、使用部門等進(jìn)行項(xiàng)目論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。加強(qiáng)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。三、專項(xiàng)資金的管理要求：各項(xiàng)專項(xiàng)資金的申請(qǐng)、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。 　　六、嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)電算化管理制度，熟悉核算軟件的操作，作好計(jì)算機(jī)的衛(wèi)生保養(yǎng)工作。 　　三、熟悉并正確使用國家規(guī)定的會(huì)計(jì)科目及本單位設(shè)立的明細(xì)科目、項(xiàng)目，編制記帳憑單時(shí)要準(zhǔn)確反映原始憑證的內(nèi)容，摘要簡明，要素完備，金額準(zhǔn)確。六、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查和內(nèi)部審計(jì)工作。二、負(fù)責(zé)逐筆復(fù)核本單位各戶原始憑證和記賬憑證，并對(duì)復(fù)核簽署的一切憑證負(fù)責(zé)。6. 保管好有關(guān)印章、空白支票、各種收據(jù)、庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券，管好保險(xiǎn)箱鑰匙并撥轉(zhuǎn)保險(xiǎn)箱密碼。4. 審核后的原始憑證應(yīng)及時(shí)編制記賬憑證，做到“日清日結(jié)”。不得私設(shè)小金庫。8. 按時(shí)做好財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析財(cái)務(wù)收支情況，及時(shí)書面報(bào)告校長。4. 定期與出納、財(cái)產(chǎn)保管員核對(duì)帳目，編制銀行調(diào)節(jié)表，做到賬賬相符，賬物相符。完成教育局計(jì)財(cái)科布置的各項(xiàng)工作。九、負(fù)責(zé)處理本單位與其他部門之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系。五、制定內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，細(xì)化管理措施。積極組織收入，合理安排支出，保證各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。六、工作人員報(bào)銷會(huì)議培訓(xùn)期間差旅費(fèi)，要附舉辦單位的正式會(huì)議培訓(xùn)通知或主管領(lǐng)導(dǎo)同意召開會(huì)議、組織培訓(xùn)的批示。四、出差人員在途期間的伙食補(bǔ)助按在途實(shí)際天數(shù)核領(lǐng)。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校差旅費(fèi)管理制度一、職工因公出差前要填寫出差任務(wù)單，經(jīng)分校（部門）負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為借款和報(bào)銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單上。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財(cái)務(wù)專用章的證明（需注明票據(jù)號(hào)碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財(cái)務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報(bào)銷。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細(xì)清單。對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)無正當(dāng)理由未結(jié)清借款的人員，由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)通知其所在分校（部門），限期辦理報(bào)銷手續(xù)；限期仍未及時(shí)報(bào)銷結(jié)賬的，從借款人工資中抵扣，直至結(jié)清欠款。二、辦理現(xiàn)金借款時(shí)，借款人應(yīng)依據(jù)公務(wù)需要和外出期限提出借款數(shù)額，借款數(shù)額限定在外出、參會(huì)所必需的基本費(fèi)用之內(nèi)。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校預(yù)借款管理制度一、本單位所屬分校（部門）借用現(xiàn)金要按規(guī)定填寫《借款單》，經(jīng)負(fù)責(zé)人審簽，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。需刻制公章的，憑刻制公章的申請(qǐng)到學(xué)校務(wù)辦公室辦理刻制手續(xù)。第二十一條：掌管印章的人員要自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高政治覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅(jiān)持原則，秉公辦事，嚴(yán)格履行審批登記手續(xù)，嚴(yán)禁以印謀私，損害學(xué)校利益。（三）各類證書要附有頒發(fā)文件領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)的書面材料、名冊(cè)及證書的樣本，并逐一核實(shí)。（一）上報(bào)及下發(fā)的印件內(nèi)容有誤或批準(zhǔn)權(quán)限不當(dāng)；（二）涉及個(gè)人財(cái)產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、法律糾紛等方面的印件；（三）未經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審核及校領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)批準(zhǔn)的印件；（四）非本校教職員工或與本校工作、業(yè)務(wù)無關(guān)的印件。第十四條：嚴(yán)禁在空白介紹信、空白證件及空白獎(jiǎng)狀、證書上用章，因特殊情況需要的，須經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)同意。因故需臨時(shí)交接，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并嚴(yán)格交接手續(xù)。第九條：根據(jù)校長授權(quán)，有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人在主管的日常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)可簽發(fā)用印。校長的法人名章具有法人效力。第二章 印章的種類第四條：學(xué)校公章學(xué)校公章代表本校的法定名稱，代表本校的權(quán)力、憑信和職責(zé)。第二條：各處室應(yīng)高度重視學(xué)校印章管理與使用工作，規(guī)范遵守本規(guī)定。二、健全應(yīng)收賬款臺(tái)賬制度、催收責(zé)任制度、年度清查制度、壞賬核銷制度等，進(jìn)一步規(guī)范往來賬款核算行為。定期獲取銀行對(duì)賬單，查實(shí)銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。超過1000元的支出（除工資和差旅費(fèi)等）一律通過銀行結(jié)算。對(duì)任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、軟盤等行為，都要進(jìn)行相應(yīng)的處理；六、各種會(huì)計(jì)資料，包括打印出來的會(huì)計(jì)資料以及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的軟盤、硬盤、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位；七、借閱會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄；存放在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)，還應(yīng)該認(rèn)真檢查，防止感染病毒。五、查閱時(shí)要辦理查閱登記手續(xù)，查閱者要在查閱會(huì)計(jì)檔案登記簿上簽字，方可查閱。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校會(huì)計(jì)檔案借閱制度一、查閱會(huì)計(jì)檔案人員，需填寫查檔理由申請(qǐng)表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)（簽字或蓋章）批準(zhǔn)后，方可查閱。六、開具票據(jù)時(shí)必須按財(cái)政要求使用博思開票軟件，不得手工填寫票據(jù)。使用前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號(hào)、漏號(hào)等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。一、單位在向財(cái)政局購買票據(jù)時(shí)，憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》申請(qǐng)購買收費(fèi)票據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，及時(shí)處理。4. 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后銷毀。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理制度1. 會(huì)計(jì)檔案是國家檔案的重要組成部分，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學(xué)校必須切實(shí)地把會(huì)計(jì)檔案管好。十五、入檔的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份要標(biāo)明備份內(nèi)容、日期和備份者的姓名。十一、記賬憑證經(jīng)過審核后，要及時(shí)打印，并將原始憑證附到相關(guān)的記賬憑證中去。如上機(jī)需臨時(shí)離開，也應(yīng)退出操作系統(tǒng)。四、電算化設(shè)備由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，做到專機(jī)專人使用，其他部門和人員不得擅自使用。6. 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。3. 移交人員應(yīng)及時(shí)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。：各單位應(yīng)根據(jù)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)具體情況，規(guī)定稽核、復(fù)核制度。用計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)賬簿，必須連續(xù)編號(hào)，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊(cè)，并由記賬人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽字或者蓋章。在使用中，要嚴(yán)格按資金往來結(jié)算票據(jù)使用范圍使用票據(jù)，嚴(yán)禁以資金往來結(jié)算票據(jù)代替收費(fèi)票據(jù)使用XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校財(cái)務(wù)稽核制度：會(huì)計(jì)憑證按其填制程序和用途分為原始憑證和記賬憑證。三、已開具的收費(fèi)、罰沒票據(jù)存根，應(yīng)妥善保管，保管期一般應(yīng)為五年。開具的票據(jù)必須內(nèi)容完整，字跡工整，印章齊全。本校嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行收費(fèi)。七、區(qū)級(jí)相關(guān)工作精神傳達(dá)必須議事。三、按規(guī)定收費(fèi)的項(xiàng)目其標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化，收費(fèi)之前必須議事。八、上級(jí)主管部門或其他部門配備（調(diào)撥）的、用專項(xiàng)資金購買的固定資產(chǎn)，根據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬進(jìn)行管理。七、固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)清查工作由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織。資產(chǎn)出租、出借，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定要求進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得出租、出借。處置方式包括無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損等。各分校（部門）所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財(cái)力的可能，按照合理、節(jié)約、有效的原則進(jìn)行配置。財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作，通過固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。二、學(xué)校在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)，組織相關(guān)人員參加。4．存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。2．銀行存款清查：銀行存款應(yīng)每月與銀行對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核銷，對(duì)查明原因的未達(dá)賬應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3．報(bào)廢單要學(xué)校負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管和財(cái)產(chǎn)保管員簽字、說明。9．賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門繳款。5．出借的物品要按期收回。領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉庫。、名稱、數(shù)量應(yīng)和記錄相符合。（三）造冊(cè)登記。會(huì)計(jì)入賬聯(lián)應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)入賬。、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財(cái)產(chǎn)（管理員）三人的簽名。三、財(cái)務(wù)公開的時(shí)間：主要采取定期公開和不定期公開的方式，對(duì)財(cái)務(wù)收支管理，按會(huì)議年度，年初要公開收支預(yù)算計(jì)劃，年終要公開財(cái)務(wù)收支決算；學(xué)生代管費(fèi)收支，按學(xué)期結(jié)算公開；對(duì)財(cái)務(wù)狀況可半年進(jìn)行一次；與財(cái)務(wù)有關(guān)的其他事項(xiàng)的公開時(shí)間，應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時(shí)公開。九、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)票據(jù)保管工作，每次購回票據(jù)均應(yīng)按本編號(hào)，并在收據(jù)登記本上登載，出納負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用工作，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)發(fā)票記賬聯(lián)對(duì)應(yīng)發(fā)票存根聯(lián)逐張銷號(hào)，并留下銷號(hào)的痕跡，已使用的票據(jù)經(jīng)財(cái)政局檢驗(yàn)后由學(xué)校總務(wù)處統(tǒng)一保管。五、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案、財(cái)產(chǎn)保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校財(cái)務(wù)牽制制度一、按照“錢賬分管”的原則，學(xué)校的現(xiàn)金收付保管由出納人員負(fù)責(zé)，保險(xiǎn)箱鑰匙和密碼由出納人員負(fù)責(zé)保管和使用。報(bào)銷費(fèi)用在1000元以上的，需轉(zhuǎn)賬支付。四、報(bào)銷時(shí)，已辦理購物申報(bào)審批手續(xù)的發(fā)票，附上購物申報(bào)審批單，經(jīng)經(jīng)手人簽字后，單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、正確性、完整性進(jìn)行審核后，報(bào)審批人簽批。二、所有的報(bào)銷由學(xué)校財(cái)務(wù)部門核定經(jīng)費(fèi)來源，日常公用經(jīng)費(fèi)支出由校長審批，重大開支由校長按照會(huì)議決議辦理簽批手續(xù)。記賬憑證必須定期打印、裝訂。五、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結(jié)出當(dāng)天余額。三、賬簿設(shè)置包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。檢查的主要職責(zé)：（一）對(duì)不相容職務(wù)分離的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。（十）禁止非工作人員操縱業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不使用業(yè)務(wù)系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)退出系統(tǒng)或注銷登錄。（六）未經(jīng)授權(quán)，不得借用他人的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)。（二）住房公積金業(yè)務(wù)臨柜人員不得經(jīng)手現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票，不得進(jìn)行住房公積金歸集、支取、轉(zhuǎn)移的會(huì)計(jì)核算工作。（五）不相容職務(wù)分離辦法應(yīng)當(dāng)隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。第四條：不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)遵守以下基本原則：（一）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)范，以及單位的實(shí)際情況。第二條：單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部不相容職務(wù)分離的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。應(yīng)用自我評(píng)價(jià)報(bào)告。3)相關(guān)內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部管理制度、崗位責(zé)任制、內(nèi)部控制措施是否得到了有效執(zhí)行。4)內(nèi)部控制建立的適應(yīng)性，即內(nèi)部控制的建立是否根據(jù)外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和自身?xiàng)l件的變化適時(shí)地調(diào)整關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施。對(duì)內(nèi)不能控制建立和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)包括兩方面內(nèi)容：一是對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。對(duì)于檢查測試中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)時(shí)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通，并就存在的問題和改進(jìn)建議與相關(guān)業(yè)務(wù)部門達(dá)成一致。第二步，根據(jù)了解的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，確定監(jiān)督查的范圍和重點(diǎn)，綜合運(yùn)用各種檢查方法對(duì)內(nèi)部控制建立和執(zhí)行的有效性進(jìn)行測試，記錄測試結(jié)果，編制工作底稿。監(jiān)督檢查工作方案經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施監(jiān)督檢查。資產(chǎn)管理重點(diǎn)檢查：各類資產(chǎn)是否實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；是否按規(guī)定建立資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)和賬實(shí)核對(duì)等財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制措施并得到有效執(zhí)行等。內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。（二）內(nèi)部監(jiān)督檢查內(nèi)容：第一、單位層面內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況，具體包括：單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對(duì)等；議事決策機(jī)制是否建立；重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否確定而且一貫地執(zhí)行。在每年的學(xué)習(xí)計(jì)劃中安排相應(yīng)內(nèi)容，對(duì)關(guān)鍵崗位工作人員進(jìn)行的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確掌握國家有關(guān)法律法規(guī)政策，不斷提升專業(yè)技能和業(yè)務(wù)水平，不斷提高職業(yè)道德修養(yǎng)。單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)關(guān)鍵崗位實(shí)行輪崗制度，輪崗周期為5年（特殊原因或特殊崗位可適當(dāng)縮短或延長輪崗時(shí)間）。崗位責(zé)任制的制定要堅(jiān)持：才能與崗位相統(tǒng)一的原則，職責(zé)與權(quán)利相統(tǒng)一的原則和考核與獎(jiǎng)懲相一致的原則。崗位構(gòu)成。三、建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制。會(huì)議作出的決定，領(lǐng)導(dǎo)班子成員必須堅(jiān)決執(zhí)行，任何個(gè)人無權(quán)改變。作出通過決定的，由校長簽發(fā)；作出修改決定的，由承辦分校（部門）依照會(huì)議要求修改后報(bào)分管校長審定，由校長簽發(fā)；屬重大原則或者實(shí)質(zhì)內(nèi)容修改的，作出再次審議決定，按程序重新審議。5．逐項(xiàng)表決。與會(huì)人員要認(rèn)真熟悉材料，醞釀意見，做好發(fā)言準(zhǔn)備。會(huì)議所需文件、審議需要的決策方案、草案及說明等資料，由分管校長組織相關(guān)分校（部門）提前準(zhǔn)備。（三）集體決策的程序集體決策采取校長會(huì)、教代會(huì)的形式,由校長負(fù)責(zé)主持,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加,必要時(shí)有關(guān)分校負(fù)責(zé)人列席參加（會(huì)議列席人員由校長確定）。實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制。對(duì)專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的重大事項(xiàng)，必須進(jìn)行專家論證、技術(shù)咨詢、決策評(píng)估。6．單位基本建設(shè)投資；。單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行班子集體決策制度，防范“一言堂”或者“一支筆”造成的決策風(fēng)險(xiǎn)和腐敗風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)組織架構(gòu)和崗位設(shè)置，既要服從“九定方案”規(guī)定要求，在現(xiàn)有編制內(nèi)按照內(nèi)部控制的要求設(shè)計(jì)，又要從單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)出發(fā)，建立聯(lián)合工作機(jī)制。 第四十三條：根據(jù)實(shí)際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。合同發(fā)生糾紛的，在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。 第四十條：合同歸口管理部門加強(qiáng)對(duì)合同登記的管理，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對(duì)合同的全過程管理。建立合同履行監(jiān)督審查制度。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等工作人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。 第六節(jié) 合同控制第三十六條：建立健全合同內(nèi)部管理制度。 第三十四條：經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。 第三十二條：按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建 設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。 第三十條：建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。 第五節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目