基礎(chǔ)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)-wenkub.com
2025-06-23 03:58 本頁(yè)面
【正文】 各業(yè)務(wù)中未給出具體資料可由指導(dǎo)老師指定。 七、對(duì)賬，并編制總分類(lèi)賬試算平衡表。 三、根據(jù)收付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 51．12月31日，按稅后利潤(rùn)10%提取法定盈余公積，按5%提取法定公益金。（收款收據(jù)） 47．12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)賬戶(hù)，計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額。 43．12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生制造費(fèi)用（按工人工資比例分配）。（工資分配計(jì)算表） 39．12月31日，按工資總額的14%計(jì)提職工福利費(fèi)。（電匯憑證回單） 35．12月21日，用現(xiàn)金支付招待費(fèi)500元。（原材料成本計(jì)算表） 31．12月20日，7月份向工商行海口市濱海支行借短期借款40000到期，年利率6%，還本付息。（運(yùn)輸發(fā)票） 27．12月18日，12日所購(gòu)丙材料10000千克驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購(gòu)成本。（電匯憑證回單） 22．12月12日，銷(xiāo)售部門(mén)報(bào)銷(xiāo)展覽費(fèi)500元，以現(xiàn)金支付（服務(wù)業(yè)發(fā)票）23．12月12日，向旺富貿(mào)易公司購(gòu)進(jìn)丙材料10000千克，單價(jià)2元，增值稅3400元，材料尚未收到，款項(xiàng)通過(guò)銀行電匯支付。出納當(dāng)日發(fā)放本月職工工資。（填制增值稅發(fā)票，進(jìn)賬單、出庫(kù)單） 16．12月9日，購(gòu)買(mǎi)辦公用品，用現(xiàn)金支付200元。（領(lǐng)料單） 12．12月9日管理部門(mén)領(lǐng)用丙材料1000千克。（轉(zhuǎn)賬支票） 8．12月6日，收到廣華股份有限公司還來(lái)前欠貨款100000元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張,出納當(dāng)日將支票送存銀行。（領(lǐng)料單） 4．12月4日，收到光華股份有限公司的設(shè)備投資，該設(shè)備原始價(jià)值90000元，已提折舊20000元，雙方評(píng)估價(jià)值為60000元。 5．不考慮納稅調(diào)整因素。 七、財(cái)務(wù)核算方法： 1．記賬憑證：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。 2．財(cái)務(wù)處理程序：科目匯總表財(cái)務(wù)處理程序。 八、財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置（ 4人）： 1．001 A（審核、記賬、結(jié)賬）財(cái)務(wù)主管：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)全面工作 2．002 B1（編制記賬憑證）會(huì)計(jì)1：負(fù)責(zé)編制計(jì)賬憑證等工作 3．003 B2會(huì)計(jì)2：負(fù)責(zé)審核憑證，登記賬簿及編制報(bào)表等工作 4．004 C（出納簽字）出納：負(fù)責(zé)出納工作 第二部分 企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料及要求 一、海達(dá)有限責(zé)任公司 2005年1
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