【正文】 對應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。（2）預(yù)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。如果應(yīng)付管理模塊與采購管理模塊同時(shí)使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。（3）設(shè)置賬齡區(qū)間73設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應(yīng)商的欠款時(shí)間長短。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。單據(jù)查詢主要是對銷售發(fā)票和收款單等單據(jù)的查詢；賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細(xì)賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。一般處理方法是：當(dāng)收回一筆壞賬時(shí)，先填制一張收款單，其金額即為收回壞賬的金額；然后根據(jù)客戶代碼查找并選擇相應(yīng)的壞賬記錄，系統(tǒng)自動生成相應(yīng)的壞賬收回記賬憑證。對應(yīng)收票據(jù)的處理主要是對應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及收款、退票、背書、貼現(xiàn)等操作。（2）預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收用于處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。收款單據(jù)處理主要是對收款單和預(yù)收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。二、應(yīng)收管理模塊日常處理（一）應(yīng)收處理（1）應(yīng)收單據(jù)處理企業(yè)的應(yīng)收款來源于銷售發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)收單。（3）設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶欠款時(shí)間的長短。應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用一、應(yīng)收管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置（1）基本信息的設(shè)置主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計(jì)期間設(shè)置。（二）工資表的查詢輸出工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過工資報(bào)表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報(bào)表，報(bào)表的格式由會計(jì)軟件提供，如果對報(bào)表提供的固定格式不滿意，用戶也可以自行設(shè)計(jì)。工資費(fèi)用分?jǐn)傢?xiàng)目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、各類保險(xiǎn)等。工資變動數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個(gè)期間內(nèi)工資項(xiàng)目中相對變動的數(shù)據(jù)，如獎(jiǎng)金、請假扣款等。適用于有確定取數(shù)關(guān)系的數(shù)據(jù)項(xiàng)。先將工資項(xiàng)目分組，然后按組輸入。（二）錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)。為了計(jì)算與申報(bào)個(gè)人所得稅，需要對個(gè)人所得稅進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。企業(yè)一般可按人員、部門或時(shí)間等設(shè)置多個(gè)工資類別。對賬工作主要是為了保證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價(jià)值、折舊、減值準(zhǔn)備等與賬務(wù)處理模塊中對應(yīng)科目的金額相一致。在期末，系統(tǒng)利用自動計(jì)提折舊功能，對各項(xiàng)固定資產(chǎn)按照定義的折舊方法計(jì)提折舊，并將當(dāng)期的折舊額自動累計(jì)到每項(xiàng)資產(chǎn)的累計(jì)折舊項(xiàng)目中，并減少固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。固定資產(chǎn)非價(jià)值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門變動、使用狀況變動、存放地點(diǎn)變動等。（二）固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價(jià)值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片，說明減少原因，記錄業(yè)務(wù)的具體信息和過程，保留審計(jì)線索。固定資產(chǎn)卡片記錄每項(xiàng)固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息，一般包括：固定資產(chǎn)編號、名稱、類別、規(guī)格型號、使用部門、增加方式、使用狀況、預(yù)計(jì)使用年限、殘值率、折舊方法、開始使用日期、原值、累計(jì)折舊等。固定資產(chǎn)種類繁多，規(guī)格不一，需建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類體系。固定資產(chǎn)使用狀況包括：在用、經(jīng)營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用。固定資產(chǎn)增加的方式主要有：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等。（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息折舊對應(yīng)科目是指折舊費(fèi)用的入賬科目，資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須設(shè)定折舊數(shù)據(jù)應(yīng)歸入哪個(gè)成本或費(fèi)用科目。設(shè)置啟用會計(jì)期間在第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時(shí)進(jìn)行。結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。（三）月末結(jié)賬結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。（二）對賬對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對。（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)包括期間損益定義和期間損益生成，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個(gè)會計(jì)期間結(jié)束時(shí)，將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤的盈虧情況。生成后的轉(zhuǎn)賬憑證將被保存到記賬憑證文件中，制單人為執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬生成的操作員。（2）自動轉(zhuǎn)賬生成自動轉(zhuǎn)賬生成是指在自動轉(zhuǎn)賬定義完成后，用戶每月月末只需要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成功能，即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，并被保存到未記賬憑證中。（一）自動轉(zhuǎn)賬自動轉(zhuǎn)賬是指對于期末那些摘要、借貸方會計(jì)科目固定不變，發(fā)生金額的來源或計(jì)算方法基本相同，相應(yīng)憑證處理基本固定的會計(jì)業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中，在需要的時(shí)候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對應(yīng)會計(jì)期間的數(shù)據(jù)自動生成相應(yīng)的記賬憑證。用戶可以設(shè)置多種查詢條件，包括查詢?nèi)掌?、會?jì)科目級次、會計(jì)科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等。（4）多欄賬多欄賬即多欄式明細(xì)賬，用戶可以預(yù)先設(shè)計(jì)企業(yè)需要的多欄式明細(xì)賬，然后按照明細(xì)科目保存為不同名稱的多欄賬。在明細(xì)賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查所選明細(xì)事項(xiàng)的記賬憑證及聯(lián)查總賬。（三）賬簿查詢（1）總賬查詢用于查詢各總賬科目的年初余額、各月期初余額、發(fā)生額合計(jì)和期末余額。特殊情況下，有些已達(dá)賬項(xiàng)通過設(shè)置的對賬條件系統(tǒng)無法識別，這就需要出納人員通過人工識別進(jìn)行勾對。（3）對賬在會計(jì)電算化環(huán)境下，系統(tǒng)提供自動對賬功能，即系統(tǒng)根據(jù)用戶設(shè)置的對賬條件進(jìn)行逐筆檢查，對達(dá)到對賬標(biāo)準(zhǔn)的記錄進(jìn)行勾對，未勾對的即為未達(dá)賬項(xiàng)。（1）銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入在首次啟用銀行對賬功能時(shí)，需要事先錄入賬務(wù)處理模塊啟用日期前的銀行和企業(yè)賬戶余額及未達(dá)賬項(xiàng)，即銀行對賬的初始數(shù)據(jù)。（3）支票報(bào)銷對已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)進(jìn)行報(bào)銷處理。支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報(bào)銷。出納管理的主要工作包括：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報(bào)表的管理，支票管理，進(jìn)行銀行對賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（2）憑證審核的操作控制①審核人員和制單人員不能是同一人；②審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行；③已經(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行；④審核未通過的憑證必須進(jìn)行修改，并通過審核后方可被記賬；（1）記賬功能在會計(jì)軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照會計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。③修改已經(jīng)記賬的憑證會計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、會計(jì)科目和操作人的修改功能。在對憑證進(jìn)行修改后，系統(tǒng)仍然會按照憑證錄入時(shí)的校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)來對憑證內(nèi)容進(jìn)行檢查，只有滿足了校驗(yàn)條件后，才能進(jìn)行保存。（2）憑證錄入的輸入校驗(yàn)在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會對憑證內(nèi)容的合法性進(jìn)行校驗(yàn)。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截止上月份的借、貸方累計(jì)發(fā)生數(shù)，自動計(jì)算出本會計(jì)年度各會計(jì)科目的年初余額。如果會計(jì)科目設(shè)置了數(shù)量核算，用戶還應(yīng)該輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價(jià)；如果會計(jì)科目設(shè)置了外幣核算，用戶應(yīng)該先錄入本幣余額，再錄入外幣余額；如果會計(jì)科目設(shè)置了輔助核算，用戶應(yīng)該從輔助賬錄入期初明細(xì)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會自動匯總并生成會計(jì)科目的期初余額。第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用一、賬務(wù)處理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)在會計(jì)軟件運(yùn)行之前，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度和內(nèi)部控制制度來選擇相應(yīng)的運(yùn)行控制參數(shù)，以符合企業(yè)核算的要求。輔助核算一般包括部門核算、個(gè)人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算等。（7）余額方向用于定義該會計(jì)科目余額默認(rèn)的方向。當(dāng)會計(jì)科目有數(shù)量核算時(shí)，賬簿格式設(shè)置為“數(shù)量金額式”；當(dāng)會計(jì)科目有外幣核算要求時(shí)，賬簿格式設(shè)置為“外幣金額式”。用戶可以選擇一級會計(jì)科目所屬的科目類型。（1）會計(jì)科目編碼會計(jì)科目編碼按照會計(jì)科目編碼規(guī)則進(jìn)行。會計(jì)科目編碼、會計(jì)科目名稱不能為空。、修改或刪除會計(jì)科目系統(tǒng)通常會提供預(yù)置的會計(jì)科目。用戶可以增加、刪除幣別。在會計(jì)軟件中，系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、無限制等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動中所涉及的貨幣結(jié)算方式，方便銀行對賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。項(xiàng)目是指一個(gè)特定的核算對象或成本歸集對象。設(shè)置客戶信息是指對與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來核算關(guān)系的客戶進(jìn)行分類并設(shè)置其基本信息，一般包括輸入客戶編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯(lián)系方式等。設(shè)置企業(yè)部門檔案一般包括輸入部門編碼、名稱、屬性、負(fù)責(zé)人、電話、傳真等。其目的在于方便企業(yè)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級管理。（二）設(shè)置權(quán)限在增加用戶后，一般應(yīng)該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來設(shè)置、修改其對各功能模塊的操作權(quán)限。（三）賬套參數(shù)的修改賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改。建立賬套是指在會計(jì)軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。（一）數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)備份是指將會計(jì)軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。（二）日常處理的特點(diǎn)，需要輸入的數(shù)據(jù)量大；，所涉及金額不盡相同。系統(tǒng)級初始化內(nèi)容主要包括：（1）創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息；（2）增加操作員并設(shè)置權(quán)限；（3）設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。第三章 會計(jì)軟件的應(yīng)用【基本要求】，包括賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、報(bào)表管理等模塊【考試內(nèi)容】第一節(jié) 會計(jì)軟件的應(yīng)用流程會計(jì)軟件的應(yīng)用流程一般包括系統(tǒng)初始化、日常處理和期末處理等環(huán)節(jié)。數(shù)據(jù)加密的目的是保護(hù)系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)、文件、口令和控制信息，同時(shí)也可以提高網(wǎng)上傳輸數(shù)據(jù)的可靠性。黑客利用這些漏洞攻擊網(wǎng)絡(luò)中的目標(biāo)計(jì)算機(jī)。IP嗅探是一種被動式攻擊，又叫網(wǎng)絡(luò)監(jiān)聽。殺毒軟件可以同時(shí)清除多種病毒，并且對計(jì)算機(jī)中的數(shù)據(jù)沒有影響。（2）自動檢測。在使用外來U盤時(shí)應(yīng)該首先用殺毒軟件檢查是否有病毒，確認(rèn)無病毒后再使用；，杜絕購買盜版軟件；；；；；，避免使用其他軟件。其主要途徑包括瀏覽不安全網(wǎng)頁、下載被病毒感染的文件或軟件，接收被病毒感染的電子郵件、使用即時(shí)通訊工具等。與良性病毒相比，惡性病毒對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的破壞力更大，包括刪除文件、破壞盜取數(shù)據(jù)、格式化硬盤、使系統(tǒng)癱瘓等。經(jīng)過對比審核，如果新版軟件更能滿足實(shí)際需要，企業(yè)應(yīng)該對其進(jìn)行升級。（一）嚴(yán)格管理賬套使用權(quán)限在使用會計(jì)軟件時(shí)，用戶應(yīng)該對賬套使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，防止數(shù)據(jù)外泄；用戶不能隨便讓他人使用電腦；在離開電腦時(shí)，必須立即退出會計(jì)軟件，以防止他人偷窺系統(tǒng)數(shù)據(jù)。會計(jì)人員通過客戶機(jī)使用會計(jì)軟件，因此客戶機(jī)的性能也必須適應(yīng)會計(jì)軟件的運(yùn)行要求。由于廣域網(wǎng)地理上的距離可以超過幾千千米，所以信息衰減非常嚴(yán)重，這種網(wǎng)絡(luò)一般要租用專線，通過接口信息處理協(xié)議和線路連接起來，構(gòu)成網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)，解決尋徑問題。（MAN）。當(dāng)計(jì)算機(jī)中的某個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)負(fù)荷過重時(shí)，可以將其處理的任務(wù)傳送到網(wǎng)絡(luò)中較空閑的其他計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，以提高整個(gè)系統(tǒng)的利用率。在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中，各種資源可以相互通用，用戶可以共同使用網(wǎng)絡(luò)中的軟件、硬件和數(shù)據(jù)。在確保計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)滿足會計(jì)軟件的運(yùn)行要求，并安裝完畢數(shù)據(jù)庫管理軟件和支撐軟件后，技術(shù)支持人員方可開始安裝會計(jì)軟件，同時(shí)應(yīng)考慮會計(jì)軟件與數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的兼容性。某些情況下，技術(shù)支持人員應(yīng)該事先對操作系統(tǒng)進(jìn)行一些簡單的配置，以確保會計(jì)軟件能夠正常運(yùn)行。語言處理程序包括匯編程序、解釋程序和編譯程序等，其任務(wù)是將用匯編語言或高級語言編寫的程序，翻譯成計(jì)算機(jī)硬件能夠直接識別和執(zhí)行的機(jī)器指令代碼。目前常用的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)有Orac1e、Sybase、Visua1FoxPro、Informix、SQLServer、Access等。系統(tǒng)軟件通常包括操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、支撐軟件和語言處理程序等?？蛻魴C(jī)／服務(wù)器結(jié)構(gòu)的優(yōu)點(diǎn)在于技術(shù)成熟、響應(yīng)速度快、適合處理大量數(shù)據(jù)；其缺點(diǎn)在于系統(tǒng)客戶端軟件安裝維護(hù)的工作量大，且數(shù)據(jù)庫的使用一般僅限于局域網(wǎng)的范圍內(nèi)。多用戶結(jié)構(gòu)的優(yōu)點(diǎn)在于會計(jì)數(shù)據(jù)可以通過各終端分散輸入，并集中存儲和處理；缺點(diǎn)在于費(fèi)用較高，應(yīng)用軟件較少，主機(jī)負(fù)載過大，容易形成擁塞，主要適用于輸入量大的企業(yè)。（二）多機(jī)松散結(jié)構(gòu)多機(jī)松散結(jié)構(gòu)是指有多臺微機(jī)，但每臺微機(jī)都有相應(yīng)的輸入輸出設(shè)備，每臺微機(jī)仍屬單機(jī)結(jié)構(gòu)，各臺微機(jī)不發(fā)生直接的數(shù)據(jù)聯(lián)系（通過磁盤、光盤、U盤、移動硬盤等傳送數(shù)據(jù)）。電算化會計(jì)信息系統(tǒng)中常見的硬件結(jié)構(gòu)通常有單機(jī)結(jié)構(gòu)、多機(jī)松散結(jié)構(gòu)、多用戶結(jié)構(gòu)和微機(jī)局域網(wǎng)絡(luò)四種形式。會計(jì)軟件中的各種數(shù)據(jù)一般存儲在外存儲器中。內(nèi)存儲器即內(nèi)存，分為隨機(jī)存儲器RAM（Random Access Memory）和只讀存儲器ROM（ReadOn1y Memory），一般容量較小，但數(shù)據(jù)存取速度較快。在會計(jì)軟件中，鍵盤一般用來完成會計(jì)數(shù)據(jù)或相關(guān)信息的輸入工作；鼠標(biāo)一般用來完成會計(jì)軟件中的各種用戶指令，選擇會計(jì)軟件各功能模塊的功能菜單；掃描儀一般用來21完成原始憑證和單據(jù)的掃描，并將掃描結(jié)果存入會計(jì)軟件相關(guān)數(shù)據(jù)庫中?！兑?guī)范》的，財(cái)政部可以約談該供應(yīng)商主要負(fù)責(zé)人，責(zé)令限期改正。三、會計(jì)信息化的監(jiān)督管理《企業(yè)會計(jì)信息化工作規(guī)范》（以下簡稱《規(guī)范》）要求的，由財(cái)政部門責(zé)令限期改正。、賬簿和輔助性會計(jì)資料，如果同時(shí)滿足所記載的事項(xiàng)屬于本企業(yè)重復(fù)發(fā)生的日常業(yè)務(wù)、由企業(yè)信息系統(tǒng)自動生成且可查詢和輸出、企業(yè)對相關(guān)數(shù)據(jù)建立了電子備份制度及完善的索引體系等這些條件，可以不輸出紙面資料。（二）信息化條件下的會計(jì)資料管理、且具有明晰審核規(guī)則的會計(jì)憑證，可以將審核規(guī)則嵌入會計(jì)軟件，由計(jì)算機(jī)自動