【正文】 [8] [4] URC522國際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則(URC522)(ICC Uniform Rules for Collections(URC 522))濫用止付令不僅侵害了信用證獨(dú)立性原則，同時(shí)也會(huì)損壞我國銀行在國際社會(huì)中的形象和我國的商業(yè)信譽(yù)。 進(jìn)口單位應(yīng)盡快付款贖單，并在進(jìn)口銀行付款工作日內(nèi)將貨物交檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)驗(yàn)收，以免欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。多數(shù)國家法律均賦予了被告方的應(yīng)訴申辯權(quán)。一旦遭遇“止付令”，建議出口企業(yè)采取如下措施：直接與買家協(xié)商付款。 由于目前許多國家都有關(guān)于“止付令”的立法，如印度、意大利、西班牙、孟加拉等。從法律效力角度分析，UCP600作為國際慣例不應(yīng)高于一國的國內(nèi)立法；從司法實(shí)踐角度來看，絕大多數(shù)法院也會(huì)選擇適用國內(nèi)法律，即使“止付令”在某些方面的確違反了UCP600的規(guī)定（如“止付令”的發(fā)布時(shí)間晚于信用證應(yīng)付款日期等）。只有在國際慣例演變?yōu)閲H公約或者國際習(xí)慣之后，才有可能成為有拘束力的法律。復(fù)議期間，不停止原裁定的執(zhí)行。司法解釋明確，人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐的，應(yīng)當(dāng)裁定中止支付或者判決終止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，但有下列情形之一的除外：開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進(jìn)行了付款；開證行或者其指定人、授權(quán)人已對(duì)信用證項(xiàng)下票據(jù)善意地作出了承兌；保兌行善意地履行了付款義務(wù)；議付行善意地進(jìn)行了議付。司法解釋明確，4種情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐。欺詐例外原則同時(shí)也被澳大利亞、加拿大、新加坡、西班牙、意大利等國家普遍接受。例如，出口商出運(yùn)的貨物以次充好或者存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題，買家在提貨檢驗(yàn)之前必須付款贖單，而后即使發(fā)現(xiàn)貨物存在問題，由于出口商已經(jīng)獲得貨款，買家只能通過另行起訴解決爭議。二、“止付令”的由來及運(yùn)用“止付令”是信用證交易的一種例外。（2）公司提供的鎳礦鐵量低于23%，滿足合同關(guān)于買方有權(quán)拒絕收貨的規(guī)定，構(gòu)成止付的初步證據(jù)。因?yàn)楣旧埔馓峤涣擞∧岬V主出具的臨時(shí)檢驗(yàn)報(bào)告，且銷售合同明確規(guī)定檢驗(yàn)報(bào)告可以與實(shí)際不符。市中級(jí)人民法院審理裁定后認(rèn)定：鑒于貨物實(shí)際質(zhì)量與B公司提供的檢驗(yàn)證中的數(shù)據(jù)出入較大，B公司在該筆業(yè)務(wù)中的行為構(gòu)成了欺詐。C銀行不久收到了由受益人提交的單據(jù)，經(jīng)過審單后，認(rèn)為單據(jù)相符，W公司將進(jìn)口款項(xiàng)轉(zhuǎn)入C銀行后取得單據(jù)，C銀行準(zhǔn)備于五個(gè)工作日內(nèi)付款，然而，在C銀行付款之前接到了來自市中級(jí)人民法院開來的止付令。如果要求提供檢驗(yàn)證書，就要對(duì)證書作詳細(xì)規(guī)定，包括：出具機(jī)構(gòu)、檢驗(yàn)內(nèi)容、出局時(shí)間、格式等。，一、 1）已經(jīng)關(guān)于這個(gè)問題作過介紹，這里不作詳細(xì)說明。第十條規(guī)定：人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐的，應(yīng)當(dāng)裁定中止支付或者判決終止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，但有下列情形之一的除外：（一）開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進(jìn)行了付款；（二）開證行或者其指定人、授權(quán)人已對(duì)信用證項(xiàng)下票據(jù)善意地作出了承兌；（三）保兌行善意地履行了付款義務(wù)；（四）議付行善意地進(jìn)行了議付。信用證欺詐是指在國際貿(mào)易信用證支付（包括信用證交易和基礎(chǔ)交易）中，一方當(dāng)事人故意制造假象或蒙蔽事實(shí)真相，誘使其他當(dāng)事人陷于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，并依賴于該認(rèn)識(shí)而為意思表示，從而失去屬于自己的財(cái)產(chǎn)或放棄某項(xiàng)法律權(quán)利，以達(dá)到從中獲取一定不當(dāng)利益的目的而為的行為。加強(qiáng)對(duì)客戶信用狀況的了解可以避免信用證欺詐、貨物質(zhì)量以次充好、數(shù)量短裝等風(fēng)險(xiǎn)?！边€強(qiáng)調(diào)了信用證欺詐例外原則框架性條件: “（1）法院頒布禁令僅適用于有充分證據(jù)證明的信用證欺詐；（2）法院頒布禁令不僅考慮欺詐受害人的利益，更要注重禁令對(duì)銀行信用的不利影響；（3）法院頒布禁令的時(shí)間應(yīng)是不遲于開證行對(duì)外確定承擔(dān)付款責(zé)任之時(shí)而不是尚未對(duì)外付款之時(shí)；（4）頒布禁令不應(yīng)限制正當(dāng)、善意持票人的收款權(quán)利。（b）修改單據(jù)。不法收益人在利益的驅(qū)使下往往有單據(jù)造假的沖動(dòng)。UCP600開篇就它的實(shí)用性[8]作了規(guī)定，如果某些條款不適用開出的信用證，就必須明確排除。 我們已經(jīng)說過，在信用證結(jié)算方式下，開證行承擔(dān)責(zé)任是以相符交單為前提，不以基礎(chǔ)合同項(xiàng)下履約情況作為抗辯，同樣開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）也是要以單據(jù)相符為付款前提，不能以基礎(chǔ)合同項(xiàng)下履約情況作為抗辯。如果自己是供貨方，但自己的客戶不是最終的購貨方而是中間商，這時(shí)最好要求中間商提供一份背對(duì)背信用證[7]，背對(duì)背信用證必須要求開證行有獨(dú)立的付款責(zé)任，不能以原證付款作為背證的付款條件。收匯風(fēng)險(xiǎn)管理措施主要有：（a）信用證即期付款。在來證審查階段，如果查到了軟條款，或者開證行的錯(cuò)誤，應(yīng)該及時(shí)與開證行聯(lián)系改正。信用證的國際慣例主要有UCP600和ISBP，加強(qiáng)對(duì)UCP600和ISBP的學(xué)習(xí)和理解很有必要，同樣ICC出版關(guān)于UCP600下的案例和解釋也是學(xué)習(xí)的重要資料。一般情況，各個(gè)銀行都有關(guān)于世界主要銀行的評(píng)級(jí)記錄，同樣在日常業(yè)務(wù)中，他們也有一些不好銀行的信用記錄。（2）有評(píng)級(jí)的金融機(jī)構(gòu)信用高于無評(píng)級(jí)的金融機(jī)構(gòu)。在轉(zhuǎn)讓信用證下，第二收益人一般會(huì)把單據(jù)交給轉(zhuǎn)讓行后，第一受益人根據(jù)原證要求對(duì)第二受益人提交的單據(jù)進(jìn)行替換，在這個(gè)過程中就可能造成不符點(diǎn)，從而造成開證行的拒付。這樣，轉(zhuǎn)讓信用證對(duì)第二受益人會(huì)產(chǎn)生一定風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：（a）曲解原信用證條款。第一，開證行惡意挑剔不符點(diǎn)導(dǎo)致收匯延遲，由于外匯市場波動(dòng)導(dǎo)致匯率損失。5）外匯風(fēng)險(xiǎn)外匯風(fēng)險(xiǎn)包括外匯管制風(fēng)險(xiǎn)和匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。美國、歐盟等對(duì)像朝鮮、伊朗、伊拉克、以色列都有不同程度的制裁，在開展這些地區(qū)的業(yè)務(wù)時(shí)往往可能會(huì)被卷入被制裁項(xiàng)目或被制裁組織。例如要求出口到南美的貨物提供FORM A單據(jù)。例如要求收益人提供形式發(fā)票或合同的同時(shí)要求所有單據(jù)簽發(fā)時(shí)間不得早于信用證日期。主要表現(xiàn)形式有：（a）信用證開出后暫不生效,待信用證申請(qǐng)人或申請(qǐng)人指定代理人同意后生效。（d）不符點(diǎn)交單風(fēng)險(xiǎn)。由于信用證從屬于UCP600，對(duì)UCP600的理解需要一定時(shí)間和精力，一些初學(xué)者很難全面透徹的理解，因而對(duì)于這部分人來說容易犯這類錯(cuò)誤。信用證操作風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：（a）由于馬虎大意造成制單錯(cuò)誤。poors）、穆迪（moody）和惠譽(yù)（Fitch Ratings），并稱世界三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。出口商面臨的具體風(fēng)險(xiǎn)有：1）開證行資信風(fēng)險(xiǎn)信用證是基于銀行信用，如果開證行資信情況不好，信用證的付款保障就被弱化，這樣就達(dá)不到用信用證結(jié)算的目的。信用證在平衡買賣雙方利益和風(fēng)險(xiǎn)并不是絕對(duì)的，因?yàn)樾庞米C自開立起便獨(dú)立于交易基礎(chǔ)合同（underlying contract），銀行只根據(jù)信用證的條款和受益人提供的信用證要求單據(jù)處理業(yè)務(wù)和承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，不論基礎(chǔ)合同執(zhí)行與否。信用證受到國際慣例UCP600約束，同時(shí)也受到了各個(gè)國家法律的約束和保護(hù)，具有一定的法律保護(hù)，安全性較好。遠(yuǎn)期售匯可以讓進(jìn)口商規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于進(jìn)口商來說，D/P的風(fēng)險(xiǎn)要高于D/A風(fēng)險(xiǎn)。2)具體來看，我們總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)如下：1) 進(jìn)口托收風(fēng)險(xiǎn)及其預(yù)防措施一、進(jìn)口托收及其風(fēng)險(xiǎn)在前節(jié)，我們已經(jīng)就托收及其類型作了介紹，這里不再贅述。貨物被提走轉(zhuǎn)賣后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無法聯(lián)系，使甲公司貨款兩空。在貨物裝船起運(yùn)后，乙公司又要求國內(nèi)出口商將提單上的收貨人 (consignee)注明為乙公司，并將海運(yùn)提單副本寄給他。因?yàn)橥惺諛I(yè)務(wù)屬于商業(yè)信用，因而在實(shí)踐中可能出現(xiàn)種種爭議，因而對(duì)于采用這種結(jié)算方式的，應(yīng)該更多的了解國際慣例、法律和銀行操作習(xí)慣。2）盡量爭取CIP或CIF的價(jià)格條款，防止在貨運(yùn)中產(chǎn)生損失，或者投賣方利益險(xiǎn)。因此在進(jìn)行托收結(jié)算時(shí)應(yīng)該考慮進(jìn)口國的相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。4）不當(dāng)價(jià)格條款產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)我們一般認(rèn)為在托收結(jié)算方式下，出口商應(yīng)該采用CIF（CIP）條款。進(jìn)一步看，記名提單不可背書轉(zhuǎn)讓，因此如果在進(jìn)口商拒付的情況下很難采用當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)賣的方式實(shí)現(xiàn)貨物的保全措施。3）在D/P項(xiàng)下采用記名提單、海運(yùn)單、空運(yùn)單和貨代收據(jù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)記名提單是指規(guī)定將貨物運(yùn)給記名人而不載明待指定或待分配（to order or assigns）的提單。因?yàn)樵谶@種情況下，中信保認(rèn)為收匯損失是因?yàn)殂y行操作失誤所致，不在賠付條款之列，從而導(dǎo)致不能獲得從保險(xiǎn)公司的索賠。如果托收中含有遠(yuǎn)期匯票，而托收指示中又規(guī)定在付款后才交付單據(jù)，則應(yīng)付款后才交單，代收行對(duì)于因遲交單據(jù)產(chǎn)生的后果概不負(fù)責(zé)。 出口托收風(fēng)險(xiǎn)及其預(yù)防措施一、出口托收及其風(fēng)險(xiǎn)出口項(xiàng)下托收，是基于商業(yè)信用的結(jié)算方式。具體上看，D/P是指賣方將單據(jù)交給銀行，通過當(dāng)?shù)赝惺招?，買方付款贖單提貨；D/A是指銀行憑借進(jìn)口商承兌的遠(yuǎn)期匯票將全套單據(jù)交給進(jìn)口商。 托收風(fēng)險(xiǎn)及其預(yù)防措施如前文所述，托收和匯付一樣都是基于商業(yè)信用。三、進(jìn)口匯付風(fēng)險(xiǎn)案例分析外匯期權(quán)多頭是指在當(dāng)前時(shí)刻與銀行約定外匯購價(jià)，到期后客戶有權(quán)利以約定的價(jià)格購買外匯，但是客戶要為獲得此項(xiàng)權(quán)利而支付一定費(fèi)用。對(duì)于預(yù)付貨款來說，市場風(fēng)險(xiǎn)也絕不能忽視。在進(jìn)口貿(mào)易中，履約保函和預(yù)付款保函是很重要的兩種保函，在實(shí)踐中也被廣泛運(yùn)用。我們知道，在信息不對(duì)稱的情況下，格雷欣法則[3]的最終結(jié)局是留下的客戶都是最差的客戶。因?yàn)樨浳镫m然已經(jīng)收到，但結(jié)算價(jià)格是以歷史的外匯牌價(jià)計(jì)算的，如果本幣貶值，必然導(dǎo)致最終支付的本幣增加，這無疑也會(huì)導(dǎo)致?lián)p失。貨到付款并不一定是收到貨物才付款，有時(shí)候客戶發(fā)運(yùn)了貨物，并且把相關(guān)單據(jù)及提貨單據(jù)已經(jīng)寄到進(jìn)口商手中，進(jìn)口商就要付款，因而存在出口商捏造虛假單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)。 國家和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。4） 商品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。3）在安排出貨順序上，不誠信的出口商也有可能不會(huì)優(yōu)先安排出貨，因而可能導(dǎo)致收貨延遲。預(yù)付貨款，一般進(jìn)口商很少預(yù)付全部貨款，一般都是付一定比例的定金。這也會(huì)產(chǎn)生收貨與付款之間時(shí)間上的錯(cuò)位，因而對(duì)進(jìn)口商來說，不同付款類型將會(huì)帶來不同的風(fēng)險(xiǎn)。③盡可能爭取提高預(yù)付金額的比例。這種結(jié)算方式相當(dāng)于出口商給進(jìn)口商提供了信用和資金融通，進(jìn)口商沒有承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，而出口商自己則面臨著進(jìn)口商經(jīng)營作風(fēng)不佳，遲遲不付貨款，長期占?jí)嘿Y金的風(fēng)險(xiǎn)，而且也可能因?yàn)樨浳镆呀?jīng)掌握在進(jìn)口商手中，出口商失去對(duì)其的制約，最終導(dǎo)致錢貨兩空，遭受巨大損失。本案例中本來是預(yù)定采用信用證的支付方式，這種方式對(duì)出口商較為有利，可是賣方在買方遲遲未開信用證，且對(duì)買