會(huì)計(jì)稽核員附件-wenkub.com
2025-06-16 16:04 本頁(yè)面
【正文】 ②經(jīng)管部門(mén)說(shuō)明差異原因及擬處理對(duì)策呈核。 ③存貨由盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表轉(zhuǎn)記實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量，然后列記帳載數(shù)量并求出差異數(shù)。 品名編號(hào)單位帳面結(jié)存數(shù)增加數(shù)減少數(shù)調(diào)整后結(jié)存數(shù)核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：一式二聯(lián)：①財(cái)務(wù)部門(mén) 經(jīng)管部門(mén)（白色） ②財(cái)務(wù)部門(mén) 經(jīng)管部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén)（紅色）說(shuō)明：①本表由財(cái)務(wù)部門(mén)帳務(wù)員填制，由其主管復(fù)核． ②盤(pán)點(diǎn)工作開(kāi)始前，帳務(wù)必須調(diào)整時(shí)，才編制本表．盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表經(jīng)管部門(mén)： 年 月 日品各編號(hào)單位數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量合計(jì) 復(fù)盤(pán)人： 會(huì)點(diǎn)人； 盤(pán)點(diǎn)人：一式二聯(lián)：①財(cái)務(wù)部門(mén) 經(jīng)管部門(mén)（白色） ②財(cái)務(wù)部門(mén) 經(jīng)管部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén)（紅色）說(shuō)明：①盤(pán)點(diǎn)時(shí)，由盤(pán)點(diǎn)人點(diǎn)數(shù)秤重，由會(huì)點(diǎn)人填記． ②同一物品堆置不同地方或分次點(diǎn)計(jì)時(shí)，依數(shù)量欄內(nèi)逐一列計(jì)，事后再加以合計(jì)． ③由會(huì)點(diǎn)人簽章（復(fù)寫(xiě)），再送盤(pán)點(diǎn)及其主管（復(fù)盤(pán)人）簽認(rèn)． ④盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)量，轉(zhuǎn)記入盤(pán)存表盤(pán)存表 經(jīng)管部門(mén)： 年 月 日 NO。實(shí)地對(duì)帳單客戶編號(hào)客戶名稱地址尚欠貨款明細(xì)下列貨核，前半催收，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤，并即付款 元，當(dāng)欠元。4． 各單位辦事人員對(duì)本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng)，有無(wú)能力優(yōu)異，表現(xiàn)特優(yōu)者，或辦事頹廢及品性不佳，且染有不良嗜好者。四、營(yíng)業(yè)用品器具是否編與設(shè)簿登記并查點(diǎn)是否齊全，各種印章的保管是否妥善。2． 各種登記卡的記載是否下正確詳明。3． 儲(chǔ)藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購(gòu)案相符。2． 各縣市單位的費(fèi)用，是否在預(yù)算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)檢支，是否有浪費(fèi)或業(yè)務(wù)上無(wú)需要的開(kāi)支，各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否照規(guī)定辦理。4．本息票有無(wú)到期或是否齊全，并與帳冊(cè)相符。 報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。有無(wú)零星付款的紀(jì)錄，所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)帳的單據(jù)合計(jì)數(shù)，是否與周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金相符，有無(wú)不當(dāng)?shù)膲|款或已付款，而久未交貨的零星支付或請(qǐng)購(gòu)案件。 內(nèi)部往來(lái)帳，是否按月填制未達(dá)帳明細(xì)表，查對(duì)帳單是否依序保管。 托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫(kù)存財(cái)物，應(yīng)同時(shí)檢查，并得須對(duì)有關(guān)帳表、憑證單據(jù)。庫(kù)存檢查時(shí)，須注意下列事項(xiàng) 檢查庫(kù)存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫(kù)存中所載今日庫(kù)存數(shù)目查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)日現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)日加減本日收支檢點(diǎn)。６． 各種帳簿記載錯(cuò)誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁(yè)等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白帳頁(yè)，有否劃“X”形紅線注銷(xiāo)，并由記帳員及主辦會(huì)計(jì)人員在“X”處蓋章證明。３． 各科目明細(xì)分類(lèi)帳戶或子目之和或未銷(xiāo)訖各筆之和是否與總分類(lèi)帳各該科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。7． 傳票的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善，是否已登錄日記簿或日計(jì)表。3． 轉(zhuǎn)帳是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。10．稽核人員執(zhí)行工作時(shí)，除將稽核憑證（或公文）交由受稽核單位主管驗(yàn)明外工作態(tài)度 應(yīng)力求親切，切忌傲凌或偏私。7．稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任，除呈報(bào)外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。5．稽核人員前往稽核之前，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，事前并應(yīng)將各。附件2會(huì)計(jì)稽核工作準(zhǔn)則：1．本公司各部門(mén)及各下屬營(yíng)業(yè)單位的稽核工作，由管理部隨時(shí)指定適當(dāng)人員執(zhí)行稽核工作。3. 有關(guān)對(duì)外訂立財(cái)物契約的審查事項(xiàng)。3. 各項(xiàng)會(huì)議決定辦理事項(xiàng)的追蹤事項(xiàng)。8. 營(yíng)利事業(yè)所得稅申報(bào)表及其他有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)減免項(xiàng)目的審核事項(xiàng)。4. 應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)付
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