【正文】 綜上所述，本項(xiàng)目是可行的。通過本次改造，使企業(yè)整體技術(shù)素質(zhì)大幅度提升，并將形成規(guī)模效益，使企業(yè)獲得飛躍式發(fā)展。在項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率不低于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率的條件下，允許各因素向不利方向變動的最大幅度，%，%，%，%。九、不確定性分析本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的:年固定成本 2303萬元年銷售收入 22730萬元年銷售稅金及附加 108萬元年變動成本 18039萬元:按以上數(shù)據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為：2303/（2273010818039）＝％計(jì)算表明，％時(shí)，可不虧不盈，盈虧平衡示意圖見圖91。見附表10。項(xiàng)目投產(chǎn)后還款期限內(nèi)，按未分配利潤的70％測算用于還款。銷售銳金及附加：根據(jù)我國現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)，本項(xiàng)目產(chǎn)品應(yīng)納增值稅，稅率為17％，正常生產(chǎn)年度1076萬元。預(yù)計(jì)本項(xiàng)目在還清借款并攤銷完遞延資產(chǎn)后的正常生產(chǎn)年份的總成本費(fèi)用為20226萬元。正常生產(chǎn)年度管理費(fèi)用620萬元。正常生產(chǎn)年度制造費(fèi)用為1290萬元。技術(shù)、管理及銷售人員的工資分別計(jì)入制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用。單位產(chǎn)品直接材料成本中的原材料、燃料及動力的金額，按現(xiàn)有資料測算，其價(jià)格為近期市場無稅采購價(jià)。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資3164萬元，計(jì)劃向銀行申請長期借款2500萬元，其余664萬元由企業(yè)以自有資金投入。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資估算為3164萬元。D）環(huán)保工程包括噴涂尾氣、廢水、酸洗廢水處理設(shè)備。D）本項(xiàng)目擴(kuò)大了生產(chǎn)規(guī)模，降低了單位產(chǎn)品的固定費(fèi)用，從而產(chǎn)生了規(guī)模效益，也使單位產(chǎn)品能源消耗將下降。并對全體員工進(jìn)行消防意識教育，加大生產(chǎn)安全管理力度，做到安全生產(chǎn)，在管理上規(guī)范化、科學(xué)化、法治化。通過上述措施后，廢水將達(dá)到GB897896四類排放標(biāo)準(zhǔn)：噪音達(dá)到GB309693或中文類標(biāo)準(zhǔn)；鍋爐廢氣污染物達(dá)到GWPB31999工業(yè)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)，環(huán)境空氣質(zhì)量達(dá)到GB309596二級標(biāo)準(zhǔn)。其工藝流程方框圖如下：空壓機(jī)加藥裝置溶氣泵溶氣塔氣浮池調(diào)節(jié)池提升泵清水池反應(yīng)池廢水污泥池污泥外運(yùn)排放過濾塔吸附塔吸附塔過濾泵選購南京震晨技術(shù)工程有限公司生產(chǎn)的TFC3處理機(jī)可獲得滿意處理效果。其水樣成份如下：含油：40～50ppm SS:60～80ppmCODCR:20～30ppm PO43：90～120ppmZn2+：20～30ppm NO3:30～50ppmFe2+：20～30ppm Sio32:80～90ppmPH：6～9 CO32：160ppm治理工藝方案說明：A）各槽廢水集中入調(diào)節(jié)池內(nèi)，調(diào)節(jié)PH值并均化水質(zhì)并沉降大顆粒雜物。配電房：鋼材庫隔出100m2，作配電房。為了適應(yīng)企業(yè)發(fā)展，達(dá)到產(chǎn)品合理配套的要求，本項(xiàng)目生產(chǎn)區(qū)需建設(shè)鍛鐵車間、軟包車間、噴涂車間、木工車間、可發(fā)性聚笨乙烯車間、聚氨酯泡沫車間、原輔材料倉庫等，考慮到項(xiàng)目投資和工業(yè)廠房適用及施工期，生產(chǎn)車間按輕鋼結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。本次需增加一批模具和胎具。增加粉末靜電噴涂生產(chǎn)線、電泳漆生產(chǎn)線、木器漆噴淋生產(chǎn)線、以提高產(chǎn)品表面涂飾質(zhì)量。I）包裝后入庫。5mm；C）有較嚴(yán)格的形位公差；D）對用料如金屬材料、木制材料均有十分的嚴(yán)格要求；E）對表面涂層厚度、力學(xué)性能、理化性能均有要求；F）對產(chǎn)品包裝有明確的規(guī)定。本次工藝設(shè)計(jì)，其生產(chǎn)能力應(yīng)按新增80萬件115%＝92萬件來考慮。D）滿足生產(chǎn)綱領(lǐng)要求：在滿足生產(chǎn)綱領(lǐng)的同時(shí)應(yīng)考慮生產(chǎn)過程中不確定因素的影響，廢次品返修的影響，所以在確定工藝設(shè)備時(shí)，要增加10—15%的生產(chǎn)能力。根據(jù)上述原則，其生產(chǎn)綱領(lǐng)如表31表31產(chǎn)品名稱第1年第2年第3—11年改造期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期餐椅0718沙發(fā)床038雙層床0410雙人床0616餐桌（餐臺）0412茶幾（擱架）0410衣帽柜026新增小計(jì)03080企業(yè)原有能力160160160總計(jì)160190240項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，見表32項(xiàng)目實(shí)施條形圖。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)仍以鋼木結(jié)構(gòu)的凳、椅、床、桌、架為主，但在式樣上緊跟國際潮流，品種對仿金鍍、鋁花、鍛鐵、高檔實(shí)木家具調(diào)整比例，提高產(chǎn)品質(zhì)量檔次，在表面色彩上，噴涂噴漆質(zhì)量上有大幅提高。另公司在穩(wěn)定現(xiàn)有市場和客戶的同時(shí)，為了使企業(yè)得到長足的發(fā)展，提升國際市場競爭力，爭創(chuàng)品牌，擴(kuò)大市場份額，公司擬開拓加拿大、日本、韓國、東南亞等市場。公司出口的產(chǎn)品，主要銷售對象為：美國CP公司、Camp。中國家具協(xié)會認(rèn)為我國家具業(yè)制定的目標(biāo)是：家具出口占世界家具貿(mào)易量20%；為中國、世界設(shè)計(jì)創(chuàng)造新的生活和工作方式、環(huán)境；引導(dǎo)世界家具潮流和方向；創(chuàng)立510個(gè)世界著名家具品牌；形成510家世界級大型家具企業(yè)；建立35家世界著名家具銷售公司，爭取成為世界家具的第一生產(chǎn)大國和出口大國。在國外，淘汰更新速度快，因而需求量很大。E) 企業(yè)有各類工程技術(shù)人員，并且有技改項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)，為本項(xiàng)目實(shí)施提供了技術(shù)保證。 企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表見表21表21名 稱單 位數(shù) 據(jù)備 注廠區(qū)占地平方米133300總建筑面積平方米84300其中：廠房面積平方米66600現(xiàn)有設(shè)備臺套580拉管、噴涂、噴漆、數(shù)控彎管等變壓器容量KVA2000供水Dg50人員其中：技術(shù)人員人人1320260生產(chǎn)工人1160人高級職稱3人蒸氣鍋爐蒸噸/時(shí)4資產(chǎn)和負(fù)債見表22表22名 稱單位2004年末2005年元月末流動資產(chǎn)合計(jì)萬元34093238固定資產(chǎn)合計(jì)其中：固定資產(chǎn)凈值萬元萬元5215506352115059無形及遞延資產(chǎn)萬元30123006資產(chǎn)總計(jì)萬元1158411455負(fù)債總計(jì)萬元79597725所有者權(quán)益合計(jì)其中：實(shí)收資本萬元萬元3625264537302645 經(jīng)營狀況 企業(yè)經(jīng)營情況見表23表23名 稱單 位2004年末2005年元月末主營業(yè)務(wù)收入萬元主營業(yè)務(wù)利潤萬元營業(yè)利潤萬元利潤總額萬元A）本項(xiàng)目是在現(xiàn)有產(chǎn)品的基礎(chǔ)上擴(kuò)大產(chǎn)量和增加配套生產(chǎn)設(shè)備和工藝，因而不存在技術(shù)上的風(fēng)險(xiǎn)。新增銷售稅金增值稅及附加1184萬元，利潤總額2396萬元。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為3164萬元，其中建設(shè)期貸款利息為152萬元。A）產(chǎn)品產(chǎn)量在現(xiàn)有年產(chǎn)各類鋼木家具160萬件的基礎(chǔ)上新增80萬件，擴(kuò)能改造后達(dá)到年產(chǎn)240萬件的生產(chǎn)能力。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程加快，我國加入WTO，國內(nèi)家具面臨著發(fā)達(dá)國家產(chǎn)品的嚴(yán)酷競爭，國內(nèi)各企業(yè)之間的市場競爭也已達(dá)到白熱化程度，單純的價(jià)格競爭已不能滿足市場的要求，代之而起的必須是產(chǎn)品檔次、品質(zhì)和技術(shù)水平的競爭。我國家具出口持續(xù)增長源于國際市場，特別是歐美發(fā)達(dá)國家和地區(qū)對家用和辦公家具的使用更新更快。當(dāng)今，國際家具正朝著實(shí)用、多功能、舒適、健康等現(xiàn)代方向發(fā)展，除了應(yīng)具備基本使用功能外，它還有美化家居