【正文】 二、建議該項目符合國家及陜西省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益顯著，建議國家給予重點支持，增加投資，提高規(guī)模，擴大產(chǎn)業(yè)化示范的效果。技術培訓的必要條件① 必須解決誤工補貼問題；② 對參與培訓人員，必須給予一定的課時補貼及勞務津貼；③ 必須采取現(xiàn)代化視聽培訓手段與傳統(tǒng)培訓手段相結合的方法。四、技術培訓培訓目的為了更好的實施本項目，使基地農(nóng)戶及企業(yè)員工提高技術水平，提升了產(chǎn)品的品牌價值，為開拓市場、規(guī)模經(jīng)營打下良好的基礎，有必要對參與農(nóng)戶與本企業(yè)技術工人進行系統(tǒng)培訓。財務管理嚴格遵循財務相關法律、法規(guī)。4）組織農(nóng)民進行技術交流。對不合格產(chǎn)品不得進入種苗市場。農(nóng)協(xié)組織代表農(nóng)民的利益，組織農(nóng)民進行技術培訓、咨詢及生產(chǎn)，為農(nóng)戶提供各種生產(chǎn)及市場信息，組織農(nóng)民考察市場，協(xié)調(diào)生產(chǎn)過程中的土地，水源、肥料等生產(chǎn)資料，對農(nóng)民生產(chǎn)中出現(xiàn)的問題及時反饋企業(yè)，維護農(nóng)民的合法權益。技術組人員涉及花卉、果樹、園林設計、經(jīng)濟林、生態(tài)、植保、農(nóng)化、水保、生物工程等專業(yè)，負責對示范基地建設和生產(chǎn)，進行技術培訓和技術咨詢、指導農(nóng)民和企業(yè)生產(chǎn)。（3）人員編制：本項目總編制人員18名、其中管理人員2名、技術人員6名、生產(chǎn)工人6名、后勤輔助人員2名、銷售人員2名。（2）組織形式：項目由企業(yè)牽頭成立管理領導小組。若農(nóng)民利用公司的無毒蘋果苗建立苗圃，3年生產(chǎn)無毒苗2萬株，較一般農(nóng)作物生產(chǎn)提高5倍以上。項目的建設還會容納大量農(nóng)村剩余勞動力，增加就業(yè)機會。農(nóng)戶由農(nóng)協(xié)組織并切實代表農(nóng)戶利益，和公司組成緊密型生產(chǎn)經(jīng)營聯(lián)合體。第九章 環(huán)境影響評價苗木花卉基地建設是實施西部大開發(fā)，實現(xiàn)山川秀美工程的一個重要組成部分，對實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，防止水土流失，調(diào)節(jié)氣候，保持生態(tài)平衡，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和環(huán)境建設具有明顯的促進作用，同時本項目在實施過程中，生產(chǎn)環(huán)節(jié)使用無公害的生物藥劑和生物有機肥。盡管項目風險分析結果表明其安全程度高，但眾所周知，投資項目即就是將主觀風險降低到最小限度，但仍然存在著客觀風險和系統(tǒng)風險，特別是項目系列產(chǎn)品的市場風險、組織管理風險、客觀自然風險和財務風險。從項目盈虧平衡分析可知，%，%＞40%,屬超安全。該項目建成投入運營后，正常年可實現(xiàn)銷售收入180萬元，其中固定成本47萬元，其生產(chǎn)運營期盈虧平衡點為：盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率=%盈虧平衡點銷售收入=安全幅度率=%＞40%(屬超安全)（2）項目敏感性分析。財務風險是項目各種風險的綜合反映，主要表現(xiàn)在項目建設和經(jīng)營過程中，因資金短缺而造成的資金風險，由于企業(yè)經(jīng)營管理不善而造成的運轉(zhuǎn)不靈、效益下降、市場開拓力度不足及債務拖欠等都可以造成企業(yè)風險。盡管在某示范區(qū)名優(yōu)花卉基地項目建設過程中，具有明顯的資源、技術和區(qū)位優(yōu)勢及基礎條件，但大規(guī)模的組織生產(chǎn)和經(jīng)營管理仍缺乏高水平的企業(yè)管理人才和高科技專業(yè)人才，這都會在項目產(chǎn)品的企業(yè)化組織管理和生產(chǎn)運銷方面造成風險。如何適應這一趨勢，對生產(chǎn)企業(yè)領導和員工將是一種創(chuàng)新挑戰(zhàn)，并帶來意識風險。(2)現(xiàn)金流量分析根據(jù)本項目匯總的全部投資財務現(xiàn)金流量附表7可知，該項目為標準常規(guī)項目，即項目累計現(xiàn)金流入總量大于累計現(xiàn)金流出總量，并累計凈現(xiàn)金流量僅有一次由負變正的過程。三、總成本及經(jīng)營成本估算，其中，財務費（利息支出），銷售費10萬元。二、銷售收入和銷售稅金及附加估算項目產(chǎn)品銷售收入要依據(jù)各項目產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模和近期市場價格估算。取價原則：建設投資采用建設第一年的預測價格作為計算價格，通過預備費解決建設物資在建設期的漲價問題。根據(jù)流動資金的特點，加強流動資金管理的具體內(nèi)容是：合理核定流動資金的需要量；制定物資儲備定額和消耗定額；有計劃地采購、供應原材料，搞好物資倉庫管理；采用先進技術，縮短生產(chǎn)周期，加快資金周轉(zhuǎn)；疏通流通渠道，減少產(chǎn)品積壓，提高周轉(zhuǎn)速度；建立建全流動資金管理制度；科學考核流動資金使用效果。資金管理就是要全面考核項目的資金流量（現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量），減少資金的占用量、加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金的利用率，是有限的資金產(chǎn)生最大的經(jīng)濟效益。根據(jù)項目總投資估算，項目總資金來源為274萬元，其中，申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金132萬元， %，地方財政配套資金47萬元，%，企業(yè)自籌95萬元， %（具體見附表1）。由于流動資金來源全部采用企業(yè)自籌，因此，未考慮鋪底流動資金問題。二、項目建設投資估算根據(jù)項目的總體規(guī)劃、空間布局和建設內(nèi)容。⑸ 設備購置按生產(chǎn)廠家提供的價格及收集到的市場價格計算。E D C B A 2004年 2005年 2006年 2007年 圖5 項目實施進度圖第七章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)⑴《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高新技術示范項目可行性研究報告編寫提綱》中規(guī)定的方法與參數(shù)。表3 重點生產(chǎn)的綠化苗木繁育計劃種類定植密度畝栽小苗單價畝用苗費生產(chǎn)周期（cm）植數(shù)（元/株）（元）（年）紅花槐60*60185046252~3火焰紅葉石楠40*404160270401挪威槭60*601850355501美國楓香60*801380341401加拿大紫荊60*80138010138001美國落日紅楓60*801380341401日本紅楓60*801380341401歐洲圣誕樹40*4041607291201北美喬松60*801380569001黃櫨60*601850355501美國金鏈樹60*60185015277501美國紫樹60*50222010222001美國流蘇60*601850474001克羅拉多藍杉60*6018507129501歐亞槭80*80104020208001加拿大糖槭80*80104030312001表4 綠化苗木配套樹種繁育計劃種類定植密度（cm）畝栽植數(shù)小苗單價（元/株）畝用苗費（元）生產(chǎn)周期（年）紫薇50*50266031922~3北海道黃楊40*503330266602~3小葉黃楊40*40416012483國槐60*60185014803垂柳50*50266015962~3刺柏60*601850355503塔柏50*502660379803紅葉小檗40*40416012482月季30*101554031081雪松200*1502221226642~3云杉100*150444626643白皮松100*1504441566603~5華山松100*1504441044403~4龍爪槐60*80138010138002~3元寶楓60*601850237003梧桐60*60185027753七葉樹60*601850592503白玉蘭80*801040441603紫玉蘭80*801040441603木香20*102000040001~2迎春花20*102000020001~2桂花60*5022207155403馬褂木60*8013808110403美國凌宵30*20777015541~2香花槐60*60185010185002~3金葉國槐60*60185015277502~3蝴蝶槐60*60185010185002~3常夏石竹30*20777015541垂榆60*601850237002~3撒金柏40*40416016642千頭柏40*40416016642棕櫚100*8083012454~5珍珠梅60*80138016562~3海桐60*801380569003~4榆葉梅60*80138016562龍柏40*40416024962~3(4)技術服務體系建設投資26萬元，見表5。表2 設備投資表設 備 名 稱數(shù) 量（套）投 資 額（萬元）準備室設備1采暖控溫調(diào)溫設備1苗木馴化車間成套設備1 市場信息網(wǎng)絡建設1 合計(3)新品種、新技術引進投資82萬元本項目計劃從美國維生集團、北京金地公司、廣東大漢景觀公司、西北農(nóng)林科技大學和臺灣農(nóng)友等公司引進部分種苗。其具體思路是：適當發(fā)展傳統(tǒng)綠化樹種（如柳樹、國槐、合歡、欒樹等）苗木生產(chǎn)，重點進行引進的彩葉綠化苗木（如紅葉石楠、美國紅櫨、加拿大紫荊等）的生產(chǎn)，以市場緊缺的苗木生產(chǎn)為主，適當考慮市場適銷的小規(guī)格苗木，以錯開農(nóng)民生產(chǎn)苗木的品種和規(guī)格；在效益戰(zhàn)略上，既考慮長期的最大效益，又要考慮近期效益的實現(xiàn)，因此在品種選擇上既有一年出圃的，也有多年出圃的，但重點選擇2～3年出圃見效的品種。技術關鍵環(huán)節(jié)是接穗與砧木要選具有親合力、對土壤病害有免疫性或高抗性、對不良條件有較強抗逆性、能顯著增產(chǎn)、改善品質(zhì)、提早成熟的特點。優(yōu) 良 植 株莖尖培養(yǎng)、脫毒繼 代 增 殖再 生 植 株繁殖形成無性系部 分 保 留無性系選擇品種對比試驗移 栽保 存部分試管苗用于病毒鑒定脫毒苗擴繁無病毒原種繼代培養(yǎng)誘 導 生 根商 品 試 管 苗環(huán) 境 馴 化建立原原種圃原 種 圃商 品 苗銷 售圖 2 組織培養(yǎng)快繁脫毒工藝流程示意圖（3）穴盤育苗工藝流程見圖3。三、生產(chǎn)技術方案及工藝流程1．植物工廠化種苗繁育建設實用性的人工光型植物種苗生產(chǎn)工廠。建立營銷網(wǎng)絡，對全省乃至全國的苗木花卉市場進行分析與預測，引導廣大農(nóng)戶有計劃的生產(chǎn)。二、項目規(guī)劃和布局項目規(guī)劃包括苗木繁育基地與示范生產(chǎn)基地兩部分其主要建設內(nèi)容為：品種改良繁育中心面積300 m2，包括準備室、組織培養(yǎng)車間、苗木馴化車間、苗木復壯車間和檢驗檢測中心。四、銷售隊伍與銷售網(wǎng)絡建設 銷售隊伍由公司專業(yè)的營銷人員與互聯(lián)網(wǎng)會員及基層協(xié)會會員共同組織營銷隊伍。開發(fā)首先是建立某花卉苗木專業(yè)展銷市場及示范基地，使用戶能隨時看到目標苗木品種的生長、生產(chǎn)情況，其次是在重點退耕還林區(qū)建立各種特色產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)基地，重點開發(fā)區(qū)建立專業(yè)銷售隊伍，銷售人員按照公司統(tǒng)一的合同文本簽訂購銷合同，并建立用戶檔案，作好售后服務，再次要充分利用網(wǎng)絡系統(tǒng)開展網(wǎng)上銷售，維護某公司現(xiàn)有的鮮花、種球、苗木銷售網(wǎng)絡，做好客戶的走訪溝通工作，逐漸擴大銷售規(guī)模。建立完善的信息服務系統(tǒng)，包括農(nóng)需物資供求信息，苗木花卉市場需求及變化趨勢，新品種培育、新技術、新育苗材料的應用，及時為生產(chǎn)銷售服務。（3）彩葉綠化苗木產(chǎn)品的市場競爭分析彩葉綠化樹種引入我國的時間較短，生產(chǎn)繁殖的單位不多，目前僅有上海九色樹園藝有限責任公司等幾個企業(yè)生產(chǎn)，生產(chǎn)規(guī)模都相對較小，而目前引進的彩葉樹種，大多具有抗寒、抗旱、耐貧瘠、生長快、葉色艷麗、多變等特點，適合我國大部分地區(qū)生長，且受到人們的普遍歡迎，市場需求量大，目前西北地區(qū)尚未引種栽培，某農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限公司可首先為西北地區(qū)提供優(yōu)質(zhì)綠化苗木，減少了外地運輸費用，降低了生產(chǎn)成本，近期內(nèi)不會形成較大的市場沖擊。葉片光亮，對土壤適應能力強，適合南北各種氣候，耐40℃絕對低溫，45℃高溫。樹高可達19 m，對土壤要求不嚴，耐干旱，耐寒45℃。適合吉林至江西廣大區(qū)域種植。喜潮濕排水性好的土壤，耐寒30℃。該樹種耐27℃低溫，耐陰耐旱耐瘠薄，耐鹽堿，均可生長在半陽坡、水邊、丘陵、平原，適合西北、華中、黃淮地區(qū)生長。9）黃櫨別名紅葉樹，煙樹，落葉灌木或喬木。7）歐洲圣誕樹又名道格拉斯松，為北松科；常綠針葉樹種，高大喬木，樹干筆直。對有害氣體抗性強，耐寒、耐旱、耐濕。樹脂樹葉富含蘇合香藥，是口香糖的主要香料，其色澤美、長速快、材質(zhì)好、適生區(qū)廣，觀賞價值和經(jīng)濟價值高，為歐美最受青睞的樹種之一。樹高9～12 m，樹冠緊密圓形，樹皮灰色至棕色，表面有細長的條紋；花色黃，花序傘狀（5～7 cm），4～5月份開花；樹葉光亮，春天深綠色，秋天金黃色轉(zhuǎn)至紅色，先開花后生葉，生長速度較快，對土壤及氣候的適應能力很強，適合我國大部分地區(qū)栽植，此樹與美國楓香和加拿大紫荊配置景觀最佳，耐寒40℃。萌芽力強，越剪越火紅；耐寒耐陰，越冷越紅艷，可耐20℃低溫。因此，它