【正文】 綜上所述，我們認(rèn)為項目是可行的，應(yīng)盡快開工建設(shè)。，技術(shù)是可行的。如果國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生變化，可能會影響公司的發(fā)展。（2）市場占有率及生產(chǎn)能力目前，本公司雖是我國電子節(jié)能燈和小功率直觀熒光燈管的最大生產(chǎn)企業(yè)，但是與國際、國內(nèi)市場容量相比，還遠(yuǎn)不能滿足市場需求，與國際大公司相比，公司生產(chǎn)規(guī)模還有待于進(jìn)一步擴大，市場份額有待于進(jìn)一步提高，否則，將有可能被市場所淘汰。現(xiàn)在國內(nèi)出口廠家不斷增多，如果不進(jìn)一步把握市場，將有市區(qū)部分市場的風(fēng)險。本公司是由于剛起步，發(fā)展速度相應(yīng)緩慢，而目前卻在競相發(fā)展，都希望通過鹵鎢燈的出口打開國際市場。本公司雖然生產(chǎn)技術(shù)和工藝在國內(nèi)同行業(yè)中處于領(lǐng)先水平，但與國際先進(jìn)水平還有一定的差距；因此，項目實施的技術(shù)和工藝有一定的風(fēng)險。（3）對主要客戶依賴的風(fēng)險在目前公司出口銷售中與上?？蜕逃虚L期業(yè)務(wù)往來，產(chǎn)品銷售中穩(wěn)定的客戶需求量將占總銷量的60%左右。為此，公司和國內(nèi)供應(yīng)商簽訂長期合作協(xié)議來保證供貨質(zhì)量及價格。、費用明細(xì)見附表產(chǎn)品總成本費用估算表序號項目價格占總成本比例1原輔材料3600712電費3工資及福利4修理費6015折舊費5616銷售費600127管理費600128財務(wù)費309總成本費用507610010可變成本36007111固定成本14762912經(jīng)營成本50209銷售稅金及附加和增值稅估算表序號項目金額1銷售收入60002增值稅348銷項稅額871進(jìn)項稅額5233銷售稅金及附加28序號項目期數(shù)1銷售收入60002總成本費用50763增值稅3484銷售稅金及附加285利潤總額（1234）6彌補以前年度虧損7應(yīng)納所得稅（56）8所得稅（33%）1809稅后利潤（58）優(yōu)惠前10稅后利潤（58）優(yōu)惠后64511提取法定盈余公積金（10%）12提取公益金（5%）3213提取任意盈余公積金（10%）14可供分配利潤（9101112）48315應(yīng)付利潤（股利分配）16未分配利潤（1314）48317累計未分配利潤483本項目的財務(wù)收益率24%，遠(yuǎn)高于財務(wù)基準(zhǔn)收益率15%，各類經(jīng)濟指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)平均水平。6000萬元*1%=60萬元按照財務(wù)規(guī)定，固定資產(chǎn)按直線法計算折舊費，設(shè)備平均折舊年限為10年，凈值率取10%；生產(chǎn)廠房和辦公樓按平均折舊年限為20年計算；經(jīng)濟開發(fā)區(qū)有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。項目產(chǎn)品成本由于項目產(chǎn)品規(guī)格多大上百種，無法列舉，但通過詳細(xì)計算與分析，其原材料成本約占收入的60%，因而產(chǎn)品全年采購成本為：600萬只*10元/只*60%=3600萬元。所需的原材料及動力價格均以目前市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，并對價格的變化趨勢進(jìn)行了預(yù)測，預(yù)測結(jié)果顯示這些產(chǎn)品的市場供需基本平衡，價格穩(wěn)定，原材料的價格變化不大，因此在分析本報告時對這部分忽略不計。2U，9W,T4有橋節(jié)能燈物料清單EE13mm磁芯， 1套￠10mm，7K，1:7:1磁環(huán) 1套IN4007二極管 7只DB3觸發(fā)二極管 1只13001三極管 2只1/8W，1 Ohm電阻 2只1/4W，1 Ohm電阻 1只1/4W，470K電阻 2只1/8W，22 Ohm電阻 2只400V， 1只100V，223滌綸電容 1只400V，333滌綸電容 1只1000V，222滌綸電容 1只630V，152滌綸電容 1只PCB電子板 1塊燈頭 1只外殼 1套燈管 1只包裝 1套輔料：燈頭線，￠1mm套管，燈膠，填充粉，錫條，錫線，松香水，天那水，布條，￠，墊紙，美紋紙，磁環(huán)線，封口膠，水，電等。生產(chǎn)所需的原材料主要有稀土三基色熒光粉、玻管、電子粉、燈頭、電子元器件、磁性材料、塑料件、彩鋼板和鋁板等。所得稅按照寧陽有關(guān)優(yōu)惠政策規(guī)定執(zhí)行?！糌攧?wù)價格財務(wù)評價是對擬建項目未來的效益和費用進(jìn)行分析，采用的是預(yù)測價格。流動資金估算表 單位：萬元人民幣序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)計算期1流動資金882應(yīng)收賬款3012300存貨336原材料2415340在產(chǎn)品3120138產(chǎn)成品103658貸幣資金3012462流動負(fù)債350應(yīng)付賬款15243503流動資金（12）532。6）基本預(yù)備費本項目在實施過程中可能發(fā)生的難以預(yù)料支出，按規(guī)定需要事先預(yù)留基本預(yù)備費，在編制基建投資預(yù)算和設(shè)備預(yù)算時已經(jīng)包括進(jìn)去，因此不再單獨提取。2）設(shè)備購置費根據(jù)本報告第三章估算，設(shè)備購置費總額為445萬元。節(jié)能燈的產(chǎn)品性能優(yōu)勢分析表可比項目節(jié)能燈管塑料配件磁性材料晶體管電解電容抗干擾元件壓敏元件采用電路節(jié)能燈系用料情況注：替代白熾燈、貢燈和高壓鈉燈時的等效替換與節(jié)電率的計算替代原則：a 達(dá)到光照效果b 確保節(jié)能與環(huán)保c 綜合對比尋求最佳性能價格比d 綜合安裝和調(diào)試進(jìn)行合理選型光照度計算與探討a 必須采用視覺科學(xué)照明的理論指導(dǎo)設(shè)計與應(yīng)用b 計算貢燈和鈉燈的光通量時,由于該類燈含黃光成分較多,故實際等視覺量在實測光通量的基礎(chǔ)上下降1020%（）C 計算大功率稀土三基色節(jié)能燈時，由于該類燈含紅綠藍(lán)三種成分較多，故實際等視覺量應(yīng)在實測光通量的基礎(chǔ)上乘以修正系數(shù)（）節(jié)能計算公式原光源輸入總有功功率（P1）替代光源輸入總有功功率（p2）節(jié)能率（ES）=原光源輸入總有功功率（p1）示例：采用150W/8U大功率三基色稀土節(jié)能燈替代標(biāo)稱功率為250W高壓鈉燈其節(jié)能率（P1）（P2）節(jié)能率（ES）=（P1）*100%=（250+50）150（250+50）*100%=50%（式中50W為高壓鈉燈電感鎮(zhèn)流器所消耗的有功功率）根據(jù)以上節(jié)能分析，擬建項目用能總量及用能品種合理，項目能耗指標(biāo)達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平；行業(yè)符合國家、本市和行業(yè)設(shè)計規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)；主要工藝流程有節(jié)約能源新技術(shù)；建筑能耗指標(biāo)符合國家和本市有關(guān)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)；無選用已公布淘汰的幾點產(chǎn)品或行業(yè)已公布限制（停止）的舊工藝，不屬于國家產(chǎn)業(yè)政策限制內(nèi)的產(chǎn)業(yè)序列和規(guī)模容量；并且國家財政部和發(fā)改委對這類項目還有補助，并于2007年12月28日頒布并實施《高效照明產(chǎn)品推廣財政補貼資金管理暫行辦法》。；擬建項目采選設(shè)備裝機容量60KW，主要耗能設(shè)備是流水線上的基板輸入輸出機和波峰焊機，其熱效率和熱力指標(biāo)均達(dá)到國家指標(biāo)。、技術(shù)節(jié)能方案、新技術(shù)、新設(shè)備從調(diào)研情況來看，目前國內(nèi)節(jié)能燈產(chǎn)品 的技術(shù)良莠不齊，絕大多數(shù)廠家仍在使用過時的混合粉著色技術(shù)，不利于眼睛和視力保護(hù)，對人的健康有害。擬建項目總投資1533萬元，其中固定資產(chǎn)投資1001萬元，流動資金532萬元。新招人員給予1個月的試用期。公司在人力管理上采取末位淘汰制，以激勵員工奮發(fā)向上，為公司多做貢獻(xiàn)。（6）財務(wù)部。（3）市場營銷部及各辦事處。公司設(shè)置6個部門，其各自職能如下：(1)辦公室。第六章 項目實施管理、勞動定員和人員培訓(xùn)、1組織管理為確保項目順利實施，成立節(jié)能燈項目實施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項目全過程的實施管理。第五章 土地利用項目選址在符合城市發(fā)展規(guī)劃的前提下，環(huán)境優(yōu)美，交通方便，擬選址在邊境經(jīng)濟合作區(qū)，占地10畝。辦公室和工廠在設(shè)計時均應(yīng)考慮充分利用自然采光，要能夠達(dá)到良好的自然通風(fēng)效果，燈具應(yīng)設(shè)計成節(jié)能燈。均配置手提式滅火器。每年組織消防大檢查不少于兩次，確保工廠內(nèi)部不存在消防違章、火災(zāi)隱患和其他消防問題?！羰┕て陂g采取有效的安全防范措施，加強安全生產(chǎn)的意識。這樣對操作人員構(gòu)成人身威脅，甚至引起火災(zāi)。（2）鐵路：吉林至**高速鐵路客運專線鐵路已經(jīng)開工，將于2013年竣工通車，這條客運專線建成后，**；中俄琿卡鐵路有望年內(nèi)恢復(fù)開通，可直接通向俄羅斯境內(nèi)各大港口與陸路站點；全長218公里的**東寧鐵路已經(jīng)批復(fù)可研，正在搞前期設(shè)計；**甩彎子到朝鮮訓(xùn)戎里的鐵路也進(jìn)入項目建議階段。項目用水取自當(dāng)?shù)卮迮d建的自來水管網(wǎng)。 外部配套條件落實情況寧陽縣電源來自華東電網(wǎng)，縣內(nèi)有220千伏變電站1座，110千伏變電站4座，35千伏變電站6座，且布局合理、供電可靠，供電部門完全可以滿足項目的需要。施工期間的生活垃圾以有機類廢物為主，其成分為易拉罐、礦泉水瓶、塑料袋、一次性飯盒、剩余食品等。建筑工程要嚴(yán)格按照《中華人民共和國合同法》并參照FID1C合同條款對不同的簽約主體、承發(fā)包方式、工程的規(guī)模和性質(zhì)等，制定相應(yīng)的通用條款和專用條款，形成合同示范文本系列，并在建設(shè)工程中強制推行使用，以明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范和約束雙方行為，避免造成合同糾紛，提高資金的使用效率，保證建設(shè)工程按合約如期完成。計劃項目從2010年10月份開始，2011年5月底前全部建成投產(chǎn)，實施進(jìn)度如圖。表310 設(shè)備選型及投資估算見表序號設(shè)備名稱數(shù)量單價（萬元）金額（萬元）備注一主要設(shè)備1插件生產(chǎn)線214282基板輸入機2273基板輸出機213264波峰漢機BAS300SMT132325皮帶組裝線P**3135366塑料模具（分各種型號）節(jié)能燈146467燈管膠接線143438光譜分析儀13636CMS2009剪角機16610多功能基準(zhǔn)鎮(zhèn)流器15511小計285二輔助設(shè)備1電子鎮(zhèn)流器綜合性