【正文】 總成本及經營成本分析（1）原輔材料估算項目生產期，（2）外購燃料及動力計算項目燃料及動力由水、電、煤和油等構成。（1）增值稅。 銷售收入和銷售稅金及附加分析本項目產品由10類15種產品組成。制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費后的費用。本項目設計年加工能力為39萬立方米原木，其中：年生產地板42，500m3（復合地板22，500 m3；實木地板20，000 m3）；細木工板10，000 m3；集成材10，000 m3；出口家具5萬套；刨鏇切單板20，000 m3；裝飾壁板木線5，000 m3；刨光材等特種用材20，000 m3；歐式門窗10，000 m3；百葉窗片5，000 m3；中密度纖維板30，000 m3；膠合板15000m3?？紤]到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對固定資產投資、經營成本和銷售收入做了提高5%和降低5%以及投產期推遲1年的單因素變化，對財務內部收益率和投資回收期影響的敏感性分析，見下表：敏感性分析報表項目財務內部收益率投資回收期稅前稅后稅前稅后基本方案固定資產投資增加5%固定資產投資減少5%銷售收入增加5%銷售收入減少5%經營成本增加5%經營成本減少5%投產期推遲一年從單一因素變化中看出，銷售收入是最敏感的因素，其次是經營成本，再次是固定資產投資，而以投產期的變化影響最小。在廣告媒體的選擇上，重點選擇電子媒體的印刷品，外加戶外、車體等平面廣告、動態(tài)活動廣告以及網絡廣告等，其它可供選擇的媒體也應該考慮到，例如，隨著房地產和汽車工業(yè)良好發(fā)展而應運而生的電梯媒體廣告和廣播媒體廣告等等；同時要考慮投放媒體的覆蓋率，以及對媒體炒作計劃的監(jiān)控，實施以及測評活動；整合行銷傳播的規(guī)劃力，提供全方位的行銷需求。當產品的銷售量到達一定規(guī)模，產品已被社會全面認可時，應考慮在市場上作相應的戰(zhàn)略調整。4）建立起代理商制度。這樣公司一方面能減輕資金壓力，另一方面能保證當地市場的擁有，而公司讓出部分利益主要是市場銷售費用方面，公司的真正利潤將在形成銷售網絡后加以體現(xiàn)，有著長足的發(fā)展。增強品牌意識，建立產品的品牌。公司將針對項目建立多層次、覆蓋廣的市場信息網絡；對國內外同類產品的規(guī)格、價格、供求情況等信息進行系統(tǒng)收集，嚴密跟蹤，對萌發(fā)性信息進行超前分析，對相關因素進行綜合分析，對發(fā)展趨勢進行動態(tài)分析，并建立國內外市場信息收集網絡和項目區(qū)市場信息分析中心。同時，培育美國、日本、新西蘭、加拿大等國際市場，建立自己的國際營銷網絡。價格策略：制定OEM價，代理價，直接銷售價三種不同價格，以適應不同的用戶。、選擇目標市場從市場背景分析，國內外市場需求及市場容量非常大，市場前景也非?？捎^，以市場為導向，以全員營銷和關系營銷為理念，以客戶滿意為目標，建立市場營銷快速反應系統(tǒng)，通過本公司較高的性價比產品快捷準確優(yōu)質的服務和有效傳播手段，打造強勢品牌，迅速形成企業(yè)的營銷優(yōu)勢。第七部分 營銷策略建材產品與國民經濟發(fā)展密切相關，2005年1—5月全國建材工業(yè)實現(xiàn)工業(yè)增加值767億元，%。（2） 定位過于狹隘：企業(yè)過分強調定位于某一個狹隘市場，使客戶忽略了企業(yè)在其他方面的表現(xiàn)。 目標市場定位的方法： 特定的產品特性來定位、特定的產品用途來定位、特定的產品使用者來定位、特定的產品檔次來定位、對抗另一個產品的定位。中國巨大的潛在市場需求和經濟環(huán)境的改善，中國木制品生產已成為境外和境內投資者的熱點。劣勢雖然存在，但同時也孕育著優(yōu)勢。公司在多年的木材經營活動中，致力于誠信品牌的建設，與國內外同行商家建立了穩(wěn)固的貿易關系，為項目的產品營銷提供了廣闊的市場空間。5〉國家和省關于扶持民營經濟發(fā)展的決定，以及哈爾濱市、大連市、伊春市和綏陽鎮(zhèn)招商引資優(yōu)惠政策使該項目得到更多優(yōu)惠。（3）政策優(yōu)勢1〉2001年《中俄睦鄰友好合作條約》是企業(yè)在俄羅斯遠東區(qū)建設木材生產基地的堅實政治、法律基礎。4〉各種材料成本較低。綏陽鎮(zhèn)距綏芬河口岸近17公里，可以通過陸路口岸運輸俄羅斯原木，降低運輸成本，減少運輸時間，縮短原料生產周期。全林區(qū)木本植物有26科53屬115種，其中喬木、亞喬木40種。80年代以來，這里年均木材采伐量約為590萬立方米。上世紀80年代末，該區(qū)年均森林采伐量約為1228萬立方米。年計劃采伐俄羅斯原木20萬立方米，采購俄羅斯原木9萬立方米，共計劃用俄羅斯木材29萬立方米。 SWOT分析美國管理學家安德魯斯等人（Andrews）采用SWOT分析法，即“強勢——弱勢——機會——威脅”（SWOT）模型，通過對企業(yè)所處的外部環(huán)境和內部狀態(tài)等一系列條件的分析判斷，幫助決策者在企業(yè)內部有實（Strengths）和劣勢（Weaknesses）,外部環(huán)境的機會（Opportunities）和威脅（Threats）的動態(tài)的結合分析中，確定相應的生存和發(fā)展戰(zhàn)略。隨著質量執(zhí)法力度的增強，地板的標準化將得到進一步的貫徹。國外家具商開始尋求在中國的各種合作機會，包括生產制造家具返銷到國際市場的合作可能。高檔賓館家具銷售額將達到一年10億元人民幣左右。另外數千萬青年進入婚姻，新組家庭也帶動了家具消費的迅速增長。這主要得益于我國木地板生產在較快的周期內已完成與國際的接軌，資源大進，產品大出。從2003海關統(tǒng)計的數據看，%。我國的人造板工業(yè)發(fā)展迅速，其產量每年都在以平均90%的速度遞增。3）建立良好有序的生產環(huán)境，定期將車間內的廢物和邊角料集中統(tǒng)一處理，保證場地生產環(huán)境優(yōu)美。健全各項規(guī)章制度，對崗位操作者，均應配齊、配全勞動保護用品，確保員工身心健康。5）預防事故。3）火險。收集粉塵和廢料時防止第二次粉塵污染。2 .環(huán)境管理強化環(huán)境意識，把環(huán)保納入企業(yè)的正常議事日程，廠區(qū)內加強綠化凈化措施，場內兼設環(huán)保機構，有專職人員負責，定期進行檢測，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，認真落實環(huán)境保護投資。鍋爐廢渣供給當地磚廠或建筑部門使用。將產生的廢氣通過選配的除塵裝置進行脫硫凈化，使煙塵排放濃度小于200mg/m3,然后經煙囪高空排放，達到國家規(guī)定排放標準。認真貫徹“清污分流”原則，泡木段水、場地沖洗廢水集中到污水處理池進行生化處理?？刹扇〖媛毠?jié)能管理人員與操作人員相結合的辦法，在管理部門，有專人領導節(jié)能工作，經常進行節(jié)能經驗交流和人員培訓，提高人員素質，車間負責人與操作者相結合，使措施落到實處，達到真正節(jié)能的目的。以減少熱損失，降低能耗。生產用水經過濾凈化后，可以循環(huán)使用，避免水資源浪費。2） 細木工板生產工藝流程圖排鋸下料雙面刨平刨芯材組合冷壓單板拼縫涂膠涂膠砂光固化拼板機入庫包裝修補砂光定寬定長熱壓3） 出口家具生產工藝流程圖部件坯料成型加工開榫鉆孔開板板材底漆噴漆部件組裝入庫包裝成品打磨4） 歐亞門窗生產工藝路程圖集成材開板部件坯料成型加工開榫鉆孔打磨成品包裝入庫噴漆底漆部件組裝5） 油漆噴涂生產線油漆噴涂生產線采用意大利全自動油漆噴涂設備，從成品部件到淋漆、二次淋涂、烘干、成品，整體油漆噴涂過程在一套設備中完成。 產品形式產品規(guī)格標準選擇刨光材各種規(guī)格家具木家具質量檢驗及質量評定QB/門窗按用戶要求中華人民共和國建筑工業(yè)行業(yè)標準JG/T1222000枕木、橋梁及建筑用材1502002500mm鐵路木枕（軌距1067mm）CNS25191996木線4木家具質量檢驗及質量評定QB/實木企口地板各種規(guī)格技術條件GB/；檢驗和實驗方法GB/復合地板各種規(guī)格實木復合地板GB/T181032000細木工板各種規(guī)格細木工板GB/T58491999刨切單板2500430刨切單板用原木GB/T151061994；刨切單板GB/T130101991集成材構造用集成材CNS110312002。9. 出口椴木百葉窗片（簾片）百葉窗可以調節(jié)室內光線，并抵擋紫外線，在內外視線隔開的情況下，透光透氣，使現(xiàn)代家具裝飾經典時尚。6. 多種用途集成材集成材具有木材利用率高、材料使用率高、性能好、加工性能好、功能性強、天然美觀等特點，是生產實木家具的基本用材。主要優(yōu)點是：①用少量的優(yōu)質木材起到實木裝飾效果，木材的花紋典雅大方，腳感舒適；②相鄰層木紋縱橫排列，減少了地板的變形量，大大提高地板的尺寸穩(wěn)定性；③規(guī)格較大，安裝、鋪設簡單、快捷、方便。3. 純天然實木企口地板以自然、舒適、品位高等特點而著稱，由于選用天然木料作材料，具有紋理自然美觀、天然無污染、腳感舒適、容易翻修更新等特點。③板材芯層密度分布均勻一致，各項力學性能基本相同，克服了其它木材各項異性的缺陷。—1毫米之間，它是珍貴樹種制造的薄木片貼在人造板基材上，可以得到具有珍貴樹種特有的美麗木紋和色調。2. 室內裝飾材料主要有實木企口地板、復合地板、歐亞門窗及百葉窗片、裝飾壁板木線等。，芯板由家具、實木地板與集成材車間提供5400m3.、8二項分別為單項工程的建筑物面積和設備臺數。生產工人由項目所在地就近擇優(yōu)選聘，由專業(yè)技術、年富力強的林業(yè)下崗人員優(yōu)先。該項目建成達產后，使企業(yè)形成規(guī)模經濟效益，具有較強的市場競爭力和發(fā)展后勁，并將成為國內一流的產業(yè)化龍頭企業(yè)。1. 有利于優(yōu)化資源配置，推動林區(qū)經濟戰(zhàn)略轉型優(yōu)化林木資源配置，發(fā)展木材精深加工項目，又可以利用國有企業(yè)的閑置資產及富余勞動力，做到優(yōu)化組合，人盡其才，物盡其用。這些實驗包括實驗室實驗、新工藝技術的樣品實驗，將采用國內外同行業(yè)的較新工藝技術，并將與這些企業(yè)訂立供需合同。污水的水體將在生產過程定期檢驗，廠區(qū)土壤在目前環(huán)境質量下完全可以達到排放標準，生產過程將定期檢驗，保證生產環(huán)境良好。工廠電力供應充足，外部生活區(qū)的福利設施基本完善。為有效利用伊春林區(qū)和嘉蔭口岸的俄羅斯木材資源。3. 建設地點之三哈爾濱市雙城五家鎮(zhèn)：為木制系列產品精深加工基地，主要生產出口家具、歐亞門窗、復合地板，細木工板等高新木制品，以出口為主。是公司高新木制品加工中心，復合地板、實木企口地板、集成材、裝飾壁板木線、百葉窗片生產基地，也是公司外銷產品的出口口岸。 項目概況1. 項目名稱：十類高新木制產品精深加工項目2. 建設性質：新建3. 承辦單位：某公司4. 注冊地址：黑龍江省伊春市伊春區(qū)青山路（市工商局西側）5. 所有制形式：民營社會福利企業(yè)6. 公司類型：有限責任公司7. 法定代表人：徐志庫8. 建設地點：①大連市普蘭店工業(yè)區(qū)②哈爾濱市雙城五家鎮(zhèn)③黑龍江省伊春市伊春區(qū)④黑龍江省東寧縣綏陽鎮(zhèn)⑤俄羅斯遠東地區(qū)9. 項目產品：地板（復合地板、實木企業(yè)地板）、出口家具、歐亞門窗及百葉窗片、集成材、細木工板、刨光材、刨/鏇切單板、膠合板、中密度纖維板、裝飾壁板木線等十大系列產品，年設計木材生產和加工能力為39萬m3。項目實施之后，不僅可以提高企業(yè)在同行業(yè)的知名度和經濟效益，更重要的是能夠使領導層及時發(fā)現(xiàn)并彌補管理規(guī)劃中的漏洞，為以后工作進一步開展奠定良好的基礎，使企業(yè)向更高的目標邁進。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，對于管理的科學性的要求就越來越高。就公司內部管理而言，組織機構的剛性和集權特點也給一些需要跨部門團隊的協(xié)作活動制造了障礙，垂直層級管理限制了部門間的協(xié)作。隨著企業(yè)的進一步發(fā)展，產品和服務范圍逐步呈多元化，并開始打破單一的市場劃分進入多個市場，并且在地理區(qū)域和客戶群體和需求上也開始多元化，例如一個公司以前只專注國內市場，而現(xiàn)在已經開始進入國際市場從事國際業(yè)務；再例如產品和服務的客戶群體及需求也在擴大。 在這種組織結構下，公司總經理能夠與各部門經理之間保持直接聯(lián)系，對公司的日常運營進行監(jiān)督和控制，因此公司內部的溝通渠道和信息流呈現(xiàn)出較短和垂直狀態(tài)。公司現(xiàn)有的中層管理人員均為大、中專學歷，具有豐富的實踐經驗。全員培訓以集中培訓為主，向員工講授企業(yè)宗旨、企業(yè)文化、《員工守則》、公司規(guī)章制度及勞動紀律，以及安全生產等方面的知識和要求，使員工自覺按照公司的激勵機制或約束機制規(guī)范個人行為，增強公司的向心力和凝聚力；專業(yè)培訓主要是結合工作性質進行崗位培訓，使每個員工都能熟練掌握應知應會和操作技術，不斷提高員工整體素質。公司按照各部門及車間的職能劃分組織生產經營，用現(xiàn)代企業(yè)制度約束員工的經營行為。經營方面為客戶創(chuàng)造價值為股東創(chuàng)造利潤，為員工創(chuàng)造前途，為社會創(chuàng)造財富。公司理念：誠信為本，服務為根，創(chuàng)新為魂。為了加快科研成果向生產力的轉化，公司正在與國內知名企業(yè)、科研機構、大學建立互動聯(lián)合體，推動企業(yè)向現(xiàn)代化、產品化、規(guī)?；较虬l(fā)展。由原來單純生產經營初級產品的企業(yè)，逐步發(fā)展成為產品科技含量高、附加值大的綜合性木制系列產品生產企業(yè)，由原來只局限于一域的地方小企業(yè)，發(fā)展到現(xiàn)在跨地區(qū)、跨國界的企業(yè)，目前正處于轉型期。過貨口岸：綏芬河、嘉蔭、滿洲里、東寧、黑河。公司主營木材采伐、加工、銷售以及進出口貿易等。第十一部分伊春雙扶潤興進出口有限公司建設的十類高新木制產品精深加工項目，抓住國家振興東北老工業(yè)基地和發(fā)展對俄貿易的歷史機遇，以黑龍江林區(qū)和廣闊的市場發(fā)展前景，俄羅斯遠東森林資源為依托，主要利用國內外兩種資源，開拓國內外兩個市場，是發(fā)展我國木制品行業(yè)的龍頭產業(yè)化項目。出口力度的加大，國際市場份額占有率越來越大，已成為國際市場上木材制品重要出口國之一，在物流運距、時間和運輸費用、交貨期限等方面，都有極強的優(yōu)勢。項目