【正文】 建議盡快立項實施。經(jīng)綜合評價表明，該項目符合投資參股經(jīng)營項目立項條件和項目法人單位條件。企業(yè) 1994 年成立以來，盈利能力持續(xù)增長，現(xiàn)有總資產(chǎn)規(guī)模 億元，固定資產(chǎn) 億元。項目投資估算科學(xué)，投資結(jié)構(gòu)合理，自籌資金來源有保證，資金方案可行。 該項目基地選建在優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)，加工廠址選擇合理，項目所選建設(shè)地點及所在地的自然、資源、社會經(jīng)濟(jì)條件能夠滿足項目建設(shè)需要，項目建設(shè)內(nèi)容符合地方發(fā)展政策及規(guī)劃，建設(shè)用地落實，交通、水、電、通訊等基礎(chǔ)條件和配套設(shè)施齊全，建設(shè)條件具備。板栗深加工項目可行性研究報告53第十二章　結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論 該項目由企業(yè)自愿申報，屬于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目扶持的范疇。各個場嚴(yán)格按照 GBJ1687《 建筑設(shè)計防火規(guī)范》等規(guī)范要求設(shè)計，總平面布置時留足消防通道，室內(nèi)設(shè)置火栓，室外設(shè)置防水池，重點控制倉儲、生產(chǎn)區(qū)，并在配電房等重要場所配備化學(xué)干粉滅火器。 四、衛(wèi)生與勞動安全在各加工車間，采取以下衛(wèi)生與勞動安全措施：（1）建立嚴(yán)格的衛(wèi)生管理制度和條例，教育員工認(rèn)真執(zhí)行。員工培訓(xùn)（1）企業(yè)職工培訓(xùn)。公司經(jīng)營財務(wù)管理要建立健全財務(wù)管理制度，做好節(jié)支增收文章，堵塞漏洞，開辟財源。根據(jù)市場需求安排生產(chǎn)計劃，協(xié)調(diào)好基地、農(nóng)民與企業(yè)的關(guān)系。土建工程實行公開招標(biāo)，選擇有相應(yīng)資質(zhì)的建筑隊伍施工。板栗深加工項目可行性研究報告50采取財務(wù)單獨核算機(jī)制。見組織機(jī)構(gòu)框架圖 111。 三、其它社會影響 項目建成后，將進(jìn)一步完善和提高公司的功能，提高企業(yè)的市場開拓能力，擴(kuò)大產(chǎn)品在國際市場上的份額，進(jìn)而推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，進(jìn)一步整合當(dāng)?shù)匕謇醍a(chǎn)業(yè)資源優(yōu)勢，加強(qiáng)公司+協(xié)會+基地農(nóng)戶的連接鏈條，可以大大提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的能力。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 項目實施后，公司板栗出口基地將擴(kuò)大到 3 萬畝，進(jìn)一步增強(qiáng)某公司的實力，增加企業(yè)產(chǎn)品在市場上的份額和反哺農(nóng)業(yè)的能力，拉動板栗產(chǎn)品加工、銷售，進(jìn)而帶動基地面積擴(kuò)大，提高企業(yè)對基地農(nóng)戶的服務(wù)功能和基地對公司的配套能力，必將使公司和基地農(nóng)戶鏈條聯(lián)結(jié)更加緊密。廠區(qū)綠化綠化是一個企業(yè)改善生產(chǎn)環(huán)境和文明生產(chǎn)的重要體現(xiàn)，本項目擬在建筑物周圍和道路兩旁種植草皮，栽種綠化樹木和花卉，美化環(huán)境，使廠區(qū)綠化面積達(dá) 20%以上。栗皮萃糖是利用加工甜心栗的下腳料進(jìn)行再加工，可減少企業(yè)加工廢料的排放，符合循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，可實現(xiàn)企業(yè)清潔生產(chǎn)和綠色生產(chǎn)。針對由于這些因素變化時，對項目主要財務(wù)評價指標(biāo)可能產(chǎn)生的影響分析可以看出，各因素的變化都不同程度的影響財務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中：產(chǎn)品銷售價格的降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。投資回收期為 年。投資回收期為 年。盈虧平衡分析以項目建成后各年平均數(shù)計算的總生產(chǎn)能力利用率所表示的盈虧平衡點為：生產(chǎn)能力利用率=[年總固定成本/ （年銷售收入—年銷售稅金—年總可變成本）] 100% = （）100% = %計算結(jié)果表明，只要產(chǎn)銷平衡，項目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)就可以保平。見附表 7。 按現(xiàn)行會計制度規(guī)定，盈余公積金按 10％提取，公益金按5％提取，扣除基金后的利潤為 萬元。見附表 4。銷售費(fèi)用主要包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝等費(fèi)用；銷售人員工資福利費(fèi)、辦公費(fèi)和差旅費(fèi)等及產(chǎn)品銷售網(wǎng)點的建設(shè)和宣傳費(fèi)用等。（4）制造費(fèi)用。工人工資及福利以公司現(xiàn)有實際工資水平結(jié)合全縣工人平均工資水平確定進(jìn)行計算。項目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料、燃料及動力、工資福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、利息支出以及其它費(fèi)用等成本項目。見附表 6 和附表 61。產(chǎn)品銷售價格板栗深加工項目可行性研究報告40產(chǎn)品銷售價格按照公司根據(jù)國內(nèi)、國際市場的調(diào)查情況并參照公司同類產(chǎn)品進(jìn)行估算。依據(jù)項目的特點，財務(wù)評價部分主要包括財務(wù)估算、財務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財務(wù)評價的結(jié)論。流動資金投入與項目生產(chǎn)負(fù)荷保持一致，于 2022年 12 月開始投入。見附表 3。經(jīng)估算，本項目所需的鋪底流動資金為 800 萬元。預(yù)備費(fèi)為 萬元。②固定資產(chǎn)投資額及構(gòu)成經(jīng)估算，本項目固定資產(chǎn)投資額為 萬元。 固定資產(chǎn)投資估算 （1）固定資產(chǎn)投資范圍固定資產(chǎn)投資包括建筑工程、儀器設(shè)備購置與安裝工程和預(yù)備費(fèi)等。其中：固定資產(chǎn)投資為 萬元，鋪底流動資金為 800 萬元。板栗深加工項目可行性研究報告35 第七章 投資估算與資金籌措 一、投資估算 估算依據(jù)在對本項目進(jìn)行投資估算時，主要是依據(jù)項目建設(shè)方案設(shè)計的各項工程量及其建設(shè)任務(wù)，按方案分別計算各項建設(shè)工程量和設(shè)備配置投資。具體進(jìn)度安排見項目實施進(jìn)度示意圖 61。 該項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及產(chǎn)品方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見表 61。見附表 11。（2）辦公、供電、環(huán)境綠化等公益性附屬設(shè)施全方位配套，確保在技術(shù)設(shè)備應(yīng)用、生產(chǎn)工藝流程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制等方面成為魯中南地區(qū)及國內(nèi)板栗精深加工行業(yè)的示范性項目。項目建設(shè)無需征用用土地。 板栗深加工項目可行性研究報告29第六章 項目建設(shè)方案 一、建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模 該項目新建工程總面積 25000 平方米，購置生產(chǎn)設(shè)備和配套設(shè)施 50 臺套，年加工板栗 1650 噸（其中：甜心栗產(chǎn)品 600噸，栗甘納豆制品 1000 噸，栗皮萃糖 50 噸） 。該產(chǎn)品屬高技術(shù)含量、高附加值產(chǎn)品，有較高的利潤，為提高企業(yè)競爭力和市場占有份額，擬定本項目產(chǎn)品擬定位于高端國際市場，銷售平均價格為每噸 萬元。公司經(jīng)過幾年的發(fā)展，現(xiàn)已擁有 70多家國外客戶，國內(nèi)設(shè)有 30 個辦事處，銷售網(wǎng)絡(luò)遍布國內(nèi)外。如公司生產(chǎn)的大和開口笑栗，在日本已經(jīng)申請了專利；栗皮萃取的保健元素，能調(diào)節(jié)人體血糖、降低血壓，對人體健康有極好作用，此項技術(shù)已在日本申報了專利，所用技術(shù)在日本被稱為“領(lǐng)先二十一世紀(jì)的先進(jìn)技術(shù)” ，計劃明年在美國和中國同時申請專利保護(hù)。當(dāng)?shù)刭Y源豐富，勞動力低廉，加上多年的管理經(jīng)驗，可有效地控制各生產(chǎn)加工過程，產(chǎn)品成本會得到有效控制。由此，該項目產(chǎn)品市場前景廣闊。從某食品公司近年來客戶訂單需求分析，近年來，公司客戶需求量每年以翻番的速度遞增。近年來，公司所加工的板栗產(chǎn)品，上市率達(dá)到 100%，市場供不應(yīng)求。從某食品公司長期從事板栗加工產(chǎn)品國際貿(mào)易情況看，板栗及其加工產(chǎn)品有很強(qiáng)的市場優(yōu)勢，板栗深加工項目可行性研究報告25特別是日本、韓國市場需求量大，需求加工品種多，而市場供不應(yīng)求。從國際市場來看，由于板栗主產(chǎn)于我國，某魯中南山區(qū)又是優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)，板栗及其加工產(chǎn)品，是國際市場十分緊俏而又青睞的產(chǎn)品。不僅具有極高的食用價值，而且還具有很高的藥用價值。2022 年企業(yè)總資產(chǎn) 億元，固定資產(chǎn) 億元，實現(xiàn)銷售收入 億元，利稅 3800 萬元，出口創(chuàng)匯 1900 萬美元，資產(chǎn)負(fù)債率為 51%。目前，公司已研發(fā)出一批板栗加工新產(chǎn)品，形成一批專有技術(shù)，有幾項板栗加工科技成果獲得市級星火計劃獎，有幾個項目正在申報國家科技進(jìn)步獎，與日本客戶共同開發(fā)的開口笑栗已在日本、韓國注冊了專利。板栗深加工項目可行性研究報告23 二、研發(fā)能力公司現(xiàn)有員工 3500 人，其中專業(yè)技術(shù)人員 80 人，管理人員 240 人。目前，公司正在進(jìn)行有機(jī)食品認(rèn)證。公司占地 22 萬平方米，建筑面積 8 萬平方米。 三、項目主要障礙因素及解決方案 主要障礙因素該項目產(chǎn)品加工設(shè)備、工藝、技術(shù)較為先進(jìn)，科技含量高，板栗深加工項目可行性研究報告21但面臨一線崗位員工技術(shù)提升問題?，F(xiàn)在全國主要板栗產(chǎn)區(qū)設(shè)有四處加工廠，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)有 50 多處加工點，在國內(nèi)設(shè)有 30 個辦事處。公司設(shè)有專門的新產(chǎn)品研發(fā)機(jī)構(gòu)。 板栗深加工項目可行性研究報告20 市場優(yōu)勢 該項目產(chǎn)品是國際市場緊缺的功能性新產(chǎn)品，產(chǎn)品近遠(yuǎn)期市場前景看好。該項目建設(shè)的政策環(huán)境十分有利。 項目建設(shè)地點的選擇項目建設(shè)地點選擇在原廠區(qū)內(nèi)，具有交通、水、電、訊等有利條件，原料及產(chǎn)品運(yùn)輸方便。 2022 年，全縣完成國民生產(chǎn)總值 億元，同比增長%，三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比例為 197.::；全社會固定投板栗深加工項目可行性研究報告19資 億元，增長 %；社會消費(fèi)品零售總額 億元，增長 %；地方財政收入 億元，增長 %；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入 5664 元，增長 %；農(nóng)民人均純收入 2796 元，增長 %。特別是花生、板栗、茶葉、大櫻桃、蘋果、桑蠶、黃煙等特產(chǎn)聞名全國，先后被命名為“中國花生之鄉(xiāng)” 、 “中國板栗之鄉(xiāng)” 、 “中國茶葉之鄉(xiāng)” 、“中國蘋果之鄉(xiāng)” “中國柳編藝術(shù)之鄉(xiāng)”和“中國石雕藝術(shù)之鄉(xiāng)”，同時，還是國家規(guī)定的無動物疫病區(qū)，國家出口豬肉、出口兔肉標(biāo)準(zhǔn)化示范區(qū)，花生、板栗、肉類出口位居全國前列。平原地區(qū)為褐土。水資源條件。 氣候條件。項目區(qū)交通和區(qū)位優(yōu)勢顯著，交通便利。 項目實施后，將促進(jìn)農(nóng)村小康社會的全面建設(shè)全面建設(shè)小康社會，關(guān)鍵在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，難點在農(nóng)民收入增長。項目采用該專利技板栗深加工項目可行性研究報告16術(shù)，生產(chǎn)國際市場上緊缺的板栗深加工產(chǎn)品。 四、項目產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析 該項目建設(shè)后，上與日本、韓國等國際合作伙伴關(guān)聯(lián)，下關(guān)聯(lián)國內(nèi)相關(guān)企業(yè)及當(dāng)?shù)匕謇趸厣a(chǎn)。板栗深加工項目可行性研究報告15 有利于實現(xiàn)國有資本的保值增值，增加國民生產(chǎn)總值，促進(jìn)當(dāng)?shù)刎敹愂杖牒徒?jīng)濟(jì)發(fā)展該項目為國有資本參股經(jīng)營項目。從當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)實踐看，提高其“五化” 水平，通過有優(yōu)勢的龍頭企業(yè)帶動是有效途徑。隨著該項目的實施，板栗加工規(guī)模擴(kuò)大，加工產(chǎn)品科技含量提升，板栗加工品的附加值顯著板栗深加工項目可行性研究報告14提高，必將進(jìn)一步促進(jìn)板栗生產(chǎn)基地的建設(shè)和發(fā)展，由此將形成以市場為導(dǎo)向、以農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)為帶動的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級的新格局，從而促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域優(yōu)化布局和優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)，延長加工鏈，實現(xiàn)加工與基地建設(shè)、結(jié)構(gòu)調(diào)整的結(jié)合。多年來，由于農(nóng)產(chǎn)品加工鏈條短，技術(shù)相對落后，板栗深加工轉(zhuǎn)化沒有形成產(chǎn)業(yè)增值鏈，多以原料產(chǎn)品出口日本等國際市場，板栗附加值增值低。為推進(jìn)項目區(qū)板栗產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，以某食品公司為龍頭，已建立起公司+農(nóng)戶的板栗產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式。板栗基地集中連片，板栗深加工項目可行性研究報告13規(guī)模大，科技含量高，標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)水平高，特色鮮明。已 建 設(shè) 板 栗 基 地 3 萬 畝 ， 與 農(nóng) 戶 結(jié) 成 了 利 益 聯(lián) 結(jié) 機(jī) 制 ， 為 公 司板 栗 產(chǎn) 品 加 工 提 供 了 原 料 保 證 。項目所在地某 縣 是 一 個 近 海 臨港 的 新 興 城 市 ， 位 于 魯 東 南 蘇 魯 兩 省 交 界 金 三 角 地 帶 ， 東 與 新亞 歐 大 陸 橋 東 橋 頭 堡 日 照 港 相 鄰 ， 西 靠 全 國 著 名 的 臨 沂 批 發(fā) 大市 場 ， 南 與 亞 歐 大 陸 橋 頭 堡 連 云 港 毗 鄰 ， 項 目 區(qū) 位 優(yōu) 勢 顯 著 。公司已通過 ISO9000 國際質(zhì)量體系認(rèn)證和 HACCP 認(rèn)證。其一，公司符合國家投資參股經(jīng)營條件。由此，公司板栗深加工項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，也符合當(dāng)?shù)匕l(fā)展規(guī)劃要求。在某省、臨沂市及某縣制訂的“十一五”發(fā)展計劃綱要中，已對農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展做出了戰(zhàn)略規(guī)劃和布局，制訂了扶持政策。四、存在問題與建議 存在問題項目產(chǎn)品加工設(shè)備、工藝、技術(shù)較為先進(jìn)，科技含量高，由此，項目建設(shè)面臨的主要問題是一線崗位職工的技術(shù)提升問板栗深