【正文】 不確定性分析 盈虧平衡分析1．盈虧平衡分析(總量分析)盈虧平衡點：BEP=100% =% 金額(萬元)2400 銷售收入2000 盈利區(qū) 盈虧平衡點 總成本費用1600 虧損區(qū)1200 800400 固定總成本0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100(%) 生產(chǎn)能力利用率 % 盈虧平衡點圖91 盈虧平衡圖(增量分析)考慮到項目實施過程中的一些不確定因素變化對項目經(jīng)濟效益的影響，分別對固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營成本三個較為敏感的因素，發(fā)生單因素變化時的經(jīng)濟效益進行了測算，分析結果如下表：表94 敏感性分析表變化因素變化率（%）財務內(nèi)部收益率（%）投資回收期(年)基本方案177。8．利息支出包括兩部分：本項目未增加長期借款；流動資金借款89萬元。折舊年限35年，折殘率5%，%；，折舊年限12年，折殘率5%，%。新增定員40人，人均月工資800元。：。 銷售（營業(yè)）稅金及附加本項目為農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖項目，免征銷售稅金?！坝许椖俊保耗瓿鰴谟守i15700頭。3．貼現(xiàn)率：8%(養(yǎng)殖業(yè))。(3)國家計委、建設部2006年發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）。.第九章 財務評價 財務評價依據(jù)根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第三版》要求，進行某縣南婁鎮(zhèn)坡頭村畜牧養(yǎng)殖生產(chǎn)發(fā)展項目范圍內(nèi)“有無項目”財務測算與分析。70%的新增流動資金89萬元，在項目投產(chǎn)時申請開戶銀行流動資金借款解決。 資金使用和管理本項目申請使用省煤炭發(fā)展基金20萬元，主要用于：技術培訓、新品種引進示范。 資金來源申請省煤炭發(fā)展基金20萬元。第一部分 其中：：472萬元(已建成)； ：； 3. 新品種引進費：。.第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)1.《農(nóng)業(yè)部基本建設計劃管理辦法》2.《省建筑工程投資估算指標》（2003年）3.《省建設工程其他費用標準》（2002年）4.《工程勘察設計收費標準》（2002年）5.《省建筑安裝工程概算定額》(2003)6.《省建設工程費用定額》（2005年）7.《建設工程造價管理信息》（2008）省《建筑安裝工程概算調(diào)整系數(shù)及有關問題的通知》(晉建標定字(2005)12號)：采用廠家報價及市場價格。② 工程設計中所有機械傳動部分均設防護罩，全廠高、低壓電器設備均接零保護，并在各車間入戶處重復接地。配種員、飼養(yǎng)員等應取得相應的職業(yè)技能證書，飼養(yǎng)人員取得健康合格證書方可上崗。對所形成的固定資產(chǎn)登記造冊，專人管理，訂立管護、使用管理方法，并自覺接受國有資產(chǎn)管理部門、財政部門和審計部門的業(yè)務指導和監(jiān)督檢查。項目實施方案批復后，立即編制切實可行的項目建設進度表，抓緊實施；實施過程中從勘查設計到施工直至竣工驗收等各個階段嚴把質(zhì)量關，按照有關規(guī)定選用有相關資質(zhì)的勘查設計、施工和監(jiān)理單位參與項目建設，項目建成后必須進行驗收。機構設置見圖71。項目已經(jīng)當?shù)丨h(huán)保部門審批同意建設，并出具了環(huán)境影響評價報告表。，改善空氣環(huán)境。 環(huán)境保護與治理措施、粉塵控制，充分保證建設期間將環(huán)境污染降低到最低范圍。 實施進度安排項目計劃建設期1年, 具體為2009年5～7底以前完成項目前期準備工作，2009年底前土建工程施工，2010年3月底完成設備采購安裝、調(diào)試，4月底完成人員招聘及培訓，5月底全部工程完成并通過竣工驗收。（3）主要工藝（技術）來源的可靠性和可得性本項目的技術主要依托本場現(xiàn)有技術人員，同時還要從農(nóng)科院、農(nóng)業(yè)大學和河南省種豬育種中心等大專院校和科研單位，聘請專家、教授作為技術顧問，所用技術成熟可靠。④ 預防注射預防注射是預防豬傳染病的一項重要措施，除了季節(jié)性的全面預防注射外，還要定期補打防疫針。若必須從外地引進種豬或購買仔豬時，必須做好檢疫工作。其次要創(chuàng)造良好養(yǎng)豬生活環(huán)境。即：場區(qū)門前踏3%的火堿池、更衣室更衣、消毒液冼手、生產(chǎn)區(qū)門前消毒池及各豬舍門前消毒（盆）消毒后方可入內(nèi)，條件具備時要先沐浴再更衣再消毒才能入內(nèi)。若生產(chǎn)或業(yè)務必需，經(jīng)消毒后在接待室等候，也可以借助錄像了解情況。無論是呼吸道疾病還是大腸炎，都會引起育肥豬生長緩慢和飼料轉(zhuǎn)化率降低，造成育肥豬生長不均，出欄時間不一，難以做到全進全出，最終影響經(jīng)濟效益。長期用藥、盲目用藥既不安全，也不經(jīng)濟。所以，豬場設施的不合理也容易使豬只不能合理采食，并最終影響經(jīng)濟效益。其次應該加強通風，因為育肥階段的疾病主要是呼吸道疾病，而其發(fā)生與空氣的質(zhì)量有密切關系，空氣質(zhì)量與塵埃、氨氣和其他有害氣體的濃度有關，塵埃可攜帶大量的細菌和病毒，如不及時通風，污濁的空氣被豬只吸入容易在肺臟沉積，從而引起疾病的發(fā)生。加強飼養(yǎng)管理：現(xiàn)在種豬的管理也提倡人性化的管理，豬是非常聰明的動物，只有為豬提供最舒適的生長環(huán)境，善待種豬，才能充分發(fā)揮其生產(chǎn)潛能，并達到最佳的飼料轉(zhuǎn)化率，從而使豬場達到最大的經(jīng)濟效益。全進全出的飼養(yǎng)管理模式：全進全出是豬場控制感染性疾病的重要途徑。如果這時營養(yǎng)不夠充分，容易出現(xiàn)免疫力低下等問題。當前育肥豬常發(fā)生的疾病主要有兩大類：呼吸道疾病綜合征和各種原因引起的腹瀉（主要為大腸炎、豬痢疾、結腸炎、回腸炎、沙門氏菌性腸炎等）。③ 足量飲水 保證豬群全天24小時供應充足潔凈飲水。妊娠后期高水平日糧采食量將影響乳腺的發(fā)良，能量攝入過高會損害乳腺的發(fā)良，減少母豬泌乳量，不利于后備豬繁殖性能的提高。選種和配種期間的后備母豬應獲得約35兆焦/天的能量。后備母豬早期生長和發(fā)良階段，飼喂能滿足最佳骨骼沉積所需水平的日糧，能夠延長其繁殖壽命，后備母豬的鈣磷需要高于后備公豬，%%的磷。然而滿足肥育豬蛋白和氨基酸需要的日糧又明顯的超過了后備母豬達到正常初情期所就需要量。因此要保證后備母豬飼料的營養(yǎng)水平，而不能使用與商品豬相同的飼糧。通常，如果后備母豬在第一次受孕或第一次哺乳期間沒有足夠的脂肪儲存，它將耗盡所儲存的脂肪以支持胎兒或仔豬的良好發(fā)育。妊娠期飼喂方案：配種后喂妊娠前期母豬料，根據(jù)母豬體重大小、母豬體況、飼喂方式、舍飼方式、環(huán)境條件、健康水平、生產(chǎn)水平、管理水平，確定飼喂量，～，5～～（飼料中增加維生素E和維生素C水平），13～～（飼料中再添加植物脂肪2～4%，如脂肪粉2%、大豆磷脂4%）。適用于體況很好的經(jīng)產(chǎn)母豬。由于這個類型的母豬除供給胎兒生長發(fā)育外，還有自身的生長發(fā)育或哺乳的需要。懷孕的最后一個月，又應適當增加精料，因為這一時期的營養(yǎng)關系到胎兒的初生重，頭重是否均勻。這種方式適用于體況較好的經(jīng)產(chǎn)母豬。（2）懷孕母豬的飼養(yǎng)管理配種受精是母豬懷孕的開始，分娩是懷孕的結束。②適時補料 一般在仔豬初生的35天就開始誘食，誘食料要適口性好，營養(yǎng)水平高。這時幼豬已對外界環(huán)境條件有了相當?shù)倪m應能力，再共同轉(zhuǎn)入育肥舍進行育肥。第二階段：產(chǎn)仔哺乳階段。第一階段：配種妊娠階段。（技術）方案本豬場以引進的長白、大白二元母豬為核心群母豬，以杜洛克種公豬做終端父本，采用自繁自養(yǎng)的方式，生產(chǎn)杜長大三元雜交商品瘦肉豬。（1）動物離開飼養(yǎng)地前，必須按GB 16549《畜禽產(chǎn)地檢疫規(guī)范》的要求實施產(chǎn)地檢疫。生產(chǎn)管理執(zhí)行《規(guī)?；i場生產(chǎn)技術規(guī)程》GB/T304—2002。養(yǎng)豬場電力負荷等級為民用建筑供電等級三級。表54 豬舍內(nèi)通風量及風速豬群類別通風量m3／(hd，合計3m3/d。（2）給水工程用水量計算①養(yǎng)殖場飲用水按15L/頭糞尿溝的寬度30cm。表52 各類豬的飼養(yǎng)密度豬群類別每欄飼養(yǎng)頭數(shù)(頭)每頭豬占欄面積(㎡)備注生長豬810育肥豬810地面：采用水泥勾縫平磚式，地面向糞尿溝處作1%～3%的傾斜，地面結實、易于沖刷，能耐受各種形式的消毒。項目選址已通過當?shù)卣畬徟?，所處位置地勢平坦、干燥，附近有排水渠，符合建設標準要求。 建設標準和產(chǎn)品標準（1）豬舍應建在地勢干燥、排水良好、易于組織防疫的地方，場址用地應符合當?shù)赝恋乩靡?guī)劃的要求。建筑物、設備布局與工藝流程三者銜接合理，建筑結構完善，并能滿足生產(chǎn)工藝和質(zhì)量衛(wèi)生要求。生活區(qū)包括：辦公室、宿舍、鍋爐房、變電室、水塔等公用設施。豬舍朝向一般為南北向方位、南北向偏東或偏西不超過 30176。表5－1 產(chǎn)品方案表序號項目單位數(shù)量備注一現(xiàn)狀1育肥豬頭/年55602淘汰豬頭/年89二新增1育肥豬頭/年101402淘汰豬頭/年170三總規(guī)模1育肥豬頭/年157002淘汰豬頭/年259（1）基本建設在原有8783平方米基本建設基礎上，需新增各類建筑10924平方米。.第五章 建設方案 產(chǎn)品方案和建設規(guī)模（1）產(chǎn)品方案企業(yè)現(xiàn)狀：年出欄杜長大三元雜交商品優(yōu)質(zhì)瘦肉豬5560頭，年淘汰豬89頭。第一，風險來自生產(chǎn)技術的掌握。 營銷策略、方案、模式根據(jù)養(yǎng)殖場目前的狀況及特點，為保證項目成功，現(xiàn)階段考慮的主要營銷策略包括：，簽訂委托屠宰加工合同外，應積極尋求外地市場，開辟多元化的銷售渠道，以抵御可能出現(xiàn)的市場風險。本項目競爭力主要體現(xiàn)在兩個方面：一是規(guī)模效益。%。政府食品安全督管增強了人們對肉食品消費的信心。近年，隨著我國城市化及小城鎮(zhèn)建設的迅速發(fā)展，城鎮(zhèn)人口增長明顯加快。而農(nóng)村家庭人均豬肉消費量主要受人均收入增長率的影響，增長高的年份肉類消費增長幅度較大。農(nóng)民收入增加將加大豬肉產(chǎn)品的消費總量。（2） 生豬價格穩(wěn)中有升，養(yǎng)殖效益好轉(zhuǎn)進入第三季度，生豬價格出現(xiàn)較大幅度的回升，豬糧比趨于合理。出欄排在前5名的省份有四川、河南、湖南、山東、河北，這些主產(chǎn)省中只有湖南出欄下降，其余都增長。.第四章 市場分析與銷售方案 市場分析 項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀及前景分析（1）生豬存欄略有下降，豬肉產(chǎn)量增加2007年前三季度生豬存欄略有下降，出欄和豬肉產(chǎn)量增長。2. 劣勢分析（1）養(yǎng)豬業(yè)作為一傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，市場季節(jié)波動性較強，企業(yè)應在無公害及降低成本上下功夫，以增強企業(yè)的競爭能力。其中：豬舍建筑面積5655平方米；公用建筑500平方米；飼料加工車間500平方米；觀察室110平方米；隔離室18平方米；場地硬化、美化2000平方米。（3）公用設施條件項目建設地點地勢平坦，豬場自配變壓器，為獨立的用電系統(tǒng)；其他基礎設施也比較完善。這為項目的實施提供了有利的政策環(huán)境。近年來陽泉市把發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)放到十分重要的位置，以提高農(nóng)業(yè)效益、增加農(nóng)民收入為目的，努力實現(xiàn)農(nóng)民收入的穩(wěn)步增長，建成全省礦區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展、工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的試點。2008年，全縣生產(chǎn)總值完成59億元，增長17%；，%；，增長47%；，%；，增長33%；農(nóng)民人均純收入達到5549元，增長18%；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達到13265元，%。黨的十一屆三中全會以后，隨著工作重心的轉(zhuǎn)移，縣委、縣政府貫徹了對內(nèi)搞活、對外開放的方針，在鞏固和加強農(nóng)業(yè)基礎地位的同時，縣營工業(yè)特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)得到了長足的發(fā)展，顯現(xiàn)出持續(xù)穩(wěn)定的良好態(tài)勢。盛產(chǎn)核桃、花椒、桔梗。 社會經(jīng)濟狀況某縣總面積2439平方公里。（見附圖1） 自然資源狀況某縣地理位置偏北，處太行山之巔。境內(nèi)最高峰為大梁山，海拔1874米。東西長75千米，南北寬63千米。周圍無污染企業(yè)，交通非常發(fā)達。項目單位經(jīng)過多年發(fā)展，目前已基本實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)型，基礎設施比較完善，技術力量雄厚，市場營銷體系健全，可以更好的消化種豬資源，擴大銷售，延長養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)鏈，增加企業(yè)的綜合經(jīng)濟實力。實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品的深加工，延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，是有效解決“三農(nóng)”問題，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的必然選擇。隨著項目的建設帶動當?shù)厣i養(yǎng)殖業(yè)的進一步發(fā)展，農(nóng)副產(chǎn)品加工轉(zhuǎn)化能力不斷增強，農(nóng)民經(jīng)濟收入將會得到提高，這對于充分發(fā)揮當?shù)赜衩踪Y源優(yōu)勢，促進農(nóng)民增收，將起到巨大的推動作用。 本項目的建設把眼光放在未來市場標準，采取無公害標準進行建設和生產(chǎn)，企業(yè)正在積極進行無公害認證工作，因此，項目的建設是適應了國家的產(chǎn)業(yè)政策和市場發(fā)展要求，將為改善豬肉市場及其制品的供給結構發(fā)揮積極的作用。因為從各地實施市場準入的情況來看，以后如果生豬不是來自無公害生產(chǎn)基地或者豬肉沒有獲得無公害產(chǎn)品認證，將不允許在市場上銷售。隨著市場的逐漸成熟，農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全問題日益突出。同時企業(yè)現(xiàn)自有種豬16頭，種母豬410頭，能夠為本項目提供充足的育肥仔豬資源，本項目正是在這樣的背景下提出的。提高農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)及加工的集約化水平是擺在國內(nèi)企業(yè)面前的一項重要任務。在國際市場上，種植業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)和貿(mào)易公司，已在很大程度上控制了農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)和貿(mào)易。但畜禽養(yǎng)殖項目，受市場波動影響較大，且生產(chǎn)周期較長，資金周轉(zhuǎn)慢，有一定的風險。綜上所述，該項目可行。