有限公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度-wenkub.com
2025-04-15 08:36 本頁(yè)面
【正文】 第60條 本規(guī)章制度由公司財(cái)務(wù)部解釋說(shuō)明。 第58條 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。 第55條第九章 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法，由人力資源部提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。分析的目的是：揭示成本管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，充分暴露矛盾，制定降低成本的具體措施，保證目標(biāo)成本的實(shí)現(xiàn)。成本分析采取靈活多樣的形式，即將全面分析與專題分析、專業(yè)分析與群眾分析、事前事中與事后分析、定期分析與不定期分析相結(jié)合。 核算原則以中華人民共和國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》為準(zhǔn)。各專業(yè)部門(mén)按照目標(biāo)成本管理的要求，對(duì)所管理的費(fèi)用項(xiàng)目要進(jìn)行事前控制，確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。進(jìn)行生產(chǎn)成本預(yù)算的調(diào)整。月度生產(chǎn)計(jì)劃、各項(xiàng)生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)的調(diào)整文件或資料，專業(yè)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部。 生產(chǎn)成本的預(yù)算編制分工 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織全公司生產(chǎn)成本預(yù)算的編制。（4）負(fù)責(zé)勞動(dòng)保險(xiǎn)金、教育經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等方面費(fèi)用的管理。（6）負(fù)責(zé)生產(chǎn)基地的節(jié)能管理工作。（2）負(fù)責(zé)月度各車(chē)間、半成品庫(kù)的盤(pán)點(diǎn)工作。（5）根據(jù)國(guó)家有關(guān)方針、政策、法律、法令、法規(guī)條例與制度，及時(shí)制訂、修訂與完善生產(chǎn)成本管理制度，并貫徹執(zhí)行。（2）根據(jù)公司下達(dá)的目標(biāo)成本計(jì)劃，測(cè)算公司目標(biāo)成本控制指標(biāo)。第六章 生產(chǎn)成本管理制度第43條 .財(cái)務(wù)部受總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)，是生產(chǎn)成本管理的主管部門(mén)，其職能是：根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，全面負(fù)責(zé)本公司的生產(chǎn)成本管理。月底進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每月向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送一次庫(kù)存報(bào)表，并與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)?？蛻舴?wù)部將生效的《送貨單》及時(shí)（當(dāng)天）轉(zhuǎn)給庫(kù)房管理員按單發(fā)貨，并在發(fā)貨單上簽字進(jìn)行記錄，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)保存，一聯(lián)及時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)完成審核后交給客戶服務(wù)部。庫(kù)房管理員發(fā)現(xiàn)出庫(kù)單內(nèi)容不齊全或與存貨目錄不一致時(shí)，必須拒絕發(fā)料。如超生產(chǎn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃領(lǐng)料應(yīng)由客戶服務(wù)部部長(zhǎng)審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；如因不合格需更換或補(bǔ)領(lǐng)，庫(kù)房管理員根據(jù)不合格數(shù)量通知供應(yīng)部，供應(yīng)部根據(jù)相應(yīng)型號(hào)、數(shù)量填寫(xiě)《普通采購(gòu)?fù)素泦巍穫鬟f給供方并在15天內(nèi)辦理退貨。對(duì)每月盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)儲(chǔ)存質(zhì)量問(wèn)題或庫(kù)存產(chǎn)品超過(guò)6個(gè)月的，由倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)《庫(kù)房產(chǎn)品檢驗(yàn)記錄》申請(qǐng)復(fù)檢，通過(guò)品質(zhì)部復(fù)查，以確保質(zhì)量。做到標(biāo)簽卡與賬、實(shí)物三相符。對(duì)檢驗(yàn)合格證明與入庫(kù)單不符的入庫(kù)物資，庫(kù)房應(yīng)拒絕收貨，同時(shí)有義務(wù)建議修改單據(jù)，直到兩者完全相符。第37條 倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收程序庫(kù)房管理員接到檢驗(yàn)合格證明、入（交）庫(kù)單后，應(yīng)首先檢查與生產(chǎn)、采購(gòu)計(jì)劃的一致性。供應(yīng)部依據(jù)《檢驗(yàn)報(bào)告單》中注明的合格結(jié)論及相應(yīng)的數(shù)量、產(chǎn)品規(guī)格型號(hào)，填寫(xiě)《入庫(kù)單》一式三份，經(jīng)部門(mén)主管、經(jīng)手人簽字后，一并送到財(cái)務(wù)部（及材料庫(kù)）辦理材料入庫(kù)，不合格品由供應(yīng)部按品質(zhì)部意見(jiàn)（或評(píng)審意見(jiàn)）進(jìn)行處理。倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)貨物的安全、完整負(fù)有責(zé)任，對(duì)無(wú)原因的貨物丟失、損壞及因工作失職而造成的損失，保管員必須照價(jià)賠償。供應(yīng)部負(fù)責(zé)對(duì)材料的采購(gòu)、外協(xié)件的采購(gòu)或加工管理；并負(fù)責(zé)按生產(chǎn)計(jì)劃要求按時(shí)辦理原材料、半成品的出（入）庫(kù)手續(xù)。 車(chē)船票：按批準(zhǔn)的出差路線車(chē)船票據(jù)實(shí)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 第32條 出差費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：部門(mén)經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過(guò)100元，其他人員不能超過(guò)50元，確因工作需要住宿費(fèi)超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)的，須事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方能報(bào)銷(xiāo)。 出差人員回公司后3天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)旅差費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)后借款余額應(yīng)及時(shí)歸還公司；其他借款經(jīng)辦人員在借款業(yè)務(wù)完成后的二天內(nèi)必須辦理報(bào)銷(xiāo)結(jié)算手續(xù)。 財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分別管理：財(cái)務(wù)專用章、法人代表印鑒由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)保管；出納印鑒由出納人員自行保管。 所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問(wèn)必須先查詢后方能支付。 預(yù)付款或暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)請(qǐng)款單，注明合同文件字號(hào)，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。填寫(xiě)金額摘要無(wú)誤，完成后交出納人員。 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、賬款相符。 本公司日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為30000元。第24條 審批權(quán)限及執(zhí)行規(guī)則 總經(jīng)理在董事會(huì)的授權(quán)范圍及本公司的規(guī)章制度許可范圍內(nèi)辦理，不得超越審批權(quán)限。第22條 所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：本公司按應(yīng)付稅款法核算企業(yè)所得稅。 固定資產(chǎn)于期末按照賬面凈值與可收回金額孰低計(jì)量，按單項(xiàng)資產(chǎn)(或大類資產(chǎn)、全部資產(chǎn))對(duì)可收回金額低于賬面凈值的差額，計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：、建筑物，為20年；固定資產(chǎn)以實(shí)際成本計(jì)價(jià)；取得成本包括買(mǎi)價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使用固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)前所必須的支出。其中長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算方法為：對(duì)被投資企業(yè)具有控制、共同控制或重大影響（持有股權(quán)比例在20%或20%以上）的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算；對(duì)持有股權(quán)
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