【正文】 4. 納稅人當月未使用完的手工版增值稅專用發(fā)票，暫不加裝《封面》 ，兩個月仍未使用完的，應在主管稅務機關對其剩余部分剪角作廢的當月加裝《封面》。 1. 屬于整本開具的手工版增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票的存根聯，按原順序裝訂；開具的電腦版增值稅專 用發(fā)票，包括防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票的存根聯，應按開票順序號碼每 25 份裝訂一冊，不足 25 份的按實際開具份數裝訂。 （二）備查資料 1. 已開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯； 2. 符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯； 3. 海關進口貨物完稅憑證、運輸發(fā)票、購進農產品普通發(fā)票及購進廢舊物資普通發(fā)票的復印件； 4. 收購憑證的存根聯或報查聯； 5. 代扣代繳稅款憑證存根聯； 6. 主管稅務機關規(guī)定的其他備查資料。 二、納稅人進行納稅申報必須實行電子信息采集。是否零申報視納稅機關核定的稅（費）種的相關規(guī)定辦理，不一定與是否有收入存在必然的聯系。并于次月 10 日前到服務大廳辦理納稅申報手續(xù)，以后每月無論有否銷售（營業(yè)）收入，都應在規(guī)定 的期限內辦理納稅申報。 （三） “ 故障 ” 排除：重新安裝金稅卡，并按以下步驟操作：第一步，進行上月和注銷當月 1 日至注銷當日的抄稅操作；第二步，持 IC 卡到稅務機關報稅及結算全部稅款 ，并繳銷發(fā)票；第三步請專業(yè)人員拆除金稅卡；第四步，將 IC卡、金稅卡等交稅務機關，并辦理金稅卡（一般納稅人）注銷手續(xù)。 當發(fā)現金稅卡損壞時，應先到運行維護單位更換金稅卡，再到國稅機關重新發(fā)行金稅卡，并將上月已開的全部發(fā)票存根聯送到國稅機關進行手工補錄后，即可報稅，系統(tǒng)也即恢復正常。 三、抄報稅 “ 故障 ” （一） “ 故障 ” 描述：系統(tǒng)接口等正常，插入 IC 卡卻系統(tǒng)無反應或無法進行開票及抄報稅操作。 二、報稅及購票授權 “ 故障 ” （一） “ 故障 ” 描述：在操作系統(tǒng)正常的情況下，由于企業(yè)操作人員未按正常程序操作，盡管已進行開票和抄稅操作，但到稅務部門報稅時，系統(tǒng)往往會提示： “ 信息解密累加和錯 ” ，報稅 失敗，或者 IC 卡上的購票授權信息被直接清除，只保留稅額信息，而無法正常抄報稅。一些企業(yè)在日常的開票及抄報稅過程中，由于某些環(huán)節(jié)未操作到位或其它原因，系統(tǒng)時 常就會出現一些 “ 故障 ” ，而影響企業(yè)日常的開票或抄報稅工作。 抄稅流程 抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企 業(yè)開發(fā)票使用的 IC 卡中，然后將 IC 卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中 . 以便和取得發(fā)票的企業(yè)認證進項稅金，記入國稅局計算機系統(tǒng)的信息進行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。 （三）抄報稅不成功的處理 企業(yè)報送的稅控發(fā)票存根聯明細數據軟盤和稅控 IC 卡經主管稅務局核對后，兩者不一致的，應區(qū)別不同情況作如下處理： 因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯份數小于稅控 IC 卡中份數的，企業(yè)應提供當月全部稅控發(fā)票存根聯，到主管稅務所通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄。 由 DOS 版開票子 系統(tǒng)改為 WINDOWS 版開票子系統(tǒng)的企業(yè)，應將上月執(zhí)行抄報稅操作后用 DOS 版開票子系統(tǒng)開具的稅控發(fā)票，由主管稅務所通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄，同時將未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，并且不得再用 DOS 版開票子系統(tǒng)開具稅控發(fā)票。故企業(yè)當月作廢的稅控發(fā)票應及時在系統(tǒng)內執(zhí)行 “ 發(fā)票作廢 ” ，系統(tǒng)一旦結帳，企業(yè)將無法再將上月開具的稅控發(fā)票作廢 。同時應注意在辦理抄報稅成功后，方可進 行納稅申報。一般抄了稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的，就相當于是一個月的開出銷項稅結清一下。 核對相符后，才能申報。一般是執(zhí)行了抄稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具本月發(fā)票的。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務局。 進項發(fā)票的認證，如果你單位購貨時取得了 增值稅發(fā)票 ，月末前持發(fā)票的抵扣聯去稅務局進行認證。 抄稅報稅流程： 一、抄稅 [1] 抄稅就是把當月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票 IC 卡，然后報稅務部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計算稅額的依據 .一般抄了稅才能報稅的 ,而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的 ,就相當于是一個月的開出銷項稅結清一下。 國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。 （ 6）如果沒有發(fā)生稅金，也要按時進行零申報。 （ 4）房產稅、土地使用稅，每年 4 月 15 號前、 10 月 15 號前申報。 九、備份 在 D 盤新建文件夾，如 “ 用友備份 ” ，再建二級文件夾，如名 “050630” 進入系統(tǒng)管理 → 點擊系統(tǒng) → 注 冊 → 選用戶名 admin→ 確定 賬套 → 輸出 → 選擇賬套 → 確認 選擇備份文件夾 →D \用友備份 \050630→ 確認 十、反記賬、反結賬 反記賬 → 進入總賬 → 點擊期末處理 → 試算并對賬 → 選擇需取消記賬的月份 →同時按 Ctrl+H→ 提示 “ 恢復記賬前狀態(tài) ” 已被激活 → 確認 → 退出 → 再點擊工具欄上的 “ 憑證 ” → 恢復記賬前狀態(tài) → 恢復月初 狀態(tài) → 確定 → 輸入口令 → 確認 → 確定 結賬 → 進入總賬 → 點擊期末處理 → 月末結賬 → 選擇需取消結賬的月份 → 同時按 Ctrl+Shift+F6→ 輸入口令 → 確認 → 取消 抄稅報稅流程 報稅流程： 地稅申報的稅金有：營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅。 報表文件的備份： 一、 打開需備份的報表 — 文件 — 另存為 — 選擇要保存到的文件夾 — 錄入報表名— 保存 進入 UFO 報表 → 點擊文件 → 打開 → 選擇報表所在文件夾 → 選擇報表模板（如資產負債表） 左下角 “ 格式 ” 或 “ 數據 ” ，在格式狀態(tài)下輸入公式，在數據狀態(tài)下錄入數據。在打開一個有口令的報表時，必須輸入正確的口令才能打開該報表。 如： B3。例如： D22 表示第 4 列 22 行的那個單元。在數據狀態(tài)下不能修改報表的格式。 、 在格式狀態(tài)下所做的操作對本報表所有的表頁都發(fā)生作用。報表格式設計工作和報表數據處理工作是在不同的狀態(tài)下進行的。 六、自動轉帳 匯兌