保利房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度-wenkub.com
2025-04-11 23:10 本頁(yè)面
【正文】 本制度經(jīng)股份公司董事會(huì)審議通過(guò)后施行。第七十四條公司章程及相關(guān)管理制度對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)權(quán)限的規(guī)定發(fā)生變化的，按章程及相關(guān)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。第七十二條各公司應(yīng)建立完善的成本控制管理體系，并按照財(cái)務(wù)預(yù)算嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支。第六十九條董事會(huì)每年根據(jù)公司的實(shí)際情況授權(quán)股份公司董事長(zhǎng)在每年度股東大會(huì)批準(zhǔn)的新增借款額度范圍內(nèi)批準(zhǔn)單筆金額不超過(guò)一定額度的貸款和相關(guān)抵押。股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其他章節(jié)及公司的相關(guān)制度規(guī)定管理。第六十四條對(duì)于已經(jīng)失去使用價(jià)值、需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)按照權(quán)限報(bào)請(qǐng)審批清理。董事長(zhǎng)可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要將其審批權(quán)限范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置按照一定的額度授權(quán)給各級(jí)公司總經(jīng)理審批。第五十九條各公司應(yīng)形成定期召開應(yīng)收賬款專題會(huì)議的制度，由財(cái)務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門參加，定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問(wèn)題，共同尋求解決方法。第五十五條各級(jí)公司應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺(tái)賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、欠款單位或個(gè)人、欠款原因、欠款金額、到期時(shí)間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時(shí)催收。各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任。各級(jí)公司的所有銀行賬戶必須由所在公司的財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。公司本級(jí)財(cái)務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全。公司資金不得外借給股份公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方。由于特殊原因暫時(shí)未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺(tái)賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時(shí)催收給公司帶來(lái)稅務(wù)問(wèn)題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。各級(jí)公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?。各?jí)公司應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理基礎(chǔ)制度，保證資金安全和正常周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時(shí)回收，提高資金使用效率。股份公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃做好下年度公司整體的資金預(yù)算，對(duì)資金整體需求、資金保障計(jì)劃提出可行方案，報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。公司可以通過(guò)增資擴(kuò)股、發(fā)生企業(yè)債券、銀行貸款、發(fā)行信托基金、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股東對(duì)等投入及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金，并按規(guī)定的權(quán)限分別向董事長(zhǎng)、董事會(huì)、股東會(huì)履行審批和備案手續(xù)。第四十一條資金管理第一節(jié)各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由所在公司財(cái)務(wù)部門核算，各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的管理履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)。投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，相關(guān)公司及時(shí)組織實(shí)施，嚴(yán)格按照項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資實(shí)施方案以及股東大會(huì)、董事會(huì)審批意見落實(shí)項(xiàng)目投資節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)管理，采取有效措施嚴(yán)格控制成本，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的按時(shí)實(shí)現(xiàn)。第三十五條超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)的投資需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。第三十二條各公司編制的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)報(bào)所在公司董事會(huì)審批。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制實(shí)行統(tǒng)一組織、逐級(jí)落實(shí)的原則。第二十七條公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告按規(guī)定需經(jīng)審計(jì)的，由經(jīng)股份公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)審議。第二十五條第二十四條第二十二條公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的制訂和變更需經(jīng)股份公司董事會(huì)表決通過(guò)。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動(dòng)、離職等手續(xù)。財(cái)務(wù)人員必須持證上崗，依法從事財(cái)務(wù)工作。第十七條（十一）根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。（七）負(fù)責(zé)所在單位的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國(guó)家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時(shí)足額申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；做好各開發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。定期完成公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析工作。各子公司投資設(shè)立的下屬子公司，可由其直接委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，報(bào)股份公司財(cái)務(wù)管理部門、人事部門備案。財(cái)務(wù)總監(jiān)為所在公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具體分管負(fù)責(zé)所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作，向所在公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。各級(jí)公司總經(jīng)理對(duì)所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向所在公司董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)案等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)董事會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)決議，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。第十條（九）制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度和公司的主要會(huì)計(jì)政策，審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告。（五）擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者公司合并、分立
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