【正文】 未來將引入平衡記分卡的應(yīng)用，提供戰(zhàn)略實施管理的優(yōu)秀工具，財務(wù)指標(biāo)的形成基于《財務(wù)分析》模塊，而業(yè)務(wù)指標(biāo)的形成主要基于符合 SCOR 框架的 SCM、 CRM 等績效指標(biāo)； ③ 特色 分析層： ? OLAP 展現(xiàn)與數(shù)據(jù)挖掘的結(jié)合，專家財務(wù)分析的獨一無二性； ? 專家財務(wù)分析充分考慮了國內(nèi)企業(yè)的報表特點，具有強烈的本土特色； 第 40 頁 共 64 頁 管理流程層： ? 合并報表：為企業(yè)集團(tuán)在不同報告的法規(guī)環(huán)境下提供外部報表合并的解決方案。 第 36 頁 共 64 頁 ③ 特色 全面預(yù)算管理： ? 支持自定義的多級預(yù)算單 位，包括從集團(tuán)到各分子公司到各個責(zé)任中心； ? 支持自定義的預(yù)算指標(biāo)體系；支持對預(yù)算指標(biāo)的多維細(xì)化； ? 支持預(yù)算體系內(nèi)容的逐級、越級的分配和下發(fā)，允許下級單位在上級單位下發(fā)的基礎(chǔ)上，增加個性化內(nèi)容，并繼續(xù)下發(fā)； ? 預(yù)算表格類似 EXCEL 風(fēng)格的數(shù)據(jù)輸入界面； ? 支持按年，季度，月度、旬編制預(yù)算或采用 滾動預(yù)算； ? 允許建立編制預(yù)算的財務(wù)假設(shè)； ? 支持預(yù)算的多場景、多方案； ? 支持預(yù)算調(diào)整，及形成新的版本； ? 提供多種預(yù)算編制方法：固定預(yù)算、彈性預(yù)算；增（減）量預(yù)算、零基預(yù)算；定額預(yù)算、定率預(yù)算等； ? 提供自上而下、自下而上的編制流 程，可以往返多次； ? 提供多種預(yù)算控制方式，鋼性控制與柔性控制、當(dāng)期控制與累進(jìn)控制、單項控制與匯總控制等； ? 自定義的預(yù)算分析工具； ? 支持集中、分布應(yīng)用模式； ? 支持預(yù)測和預(yù)算模擬； ? 提供良好的數(shù)據(jù)集成性和開放性； 第 37 頁 共 64 頁 （ 4） BPM E R P 1 E R P 2 CRM S C M 其它數(shù)據(jù)源 業(yè)務(wù)處理層 數(shù)據(jù)倉庫層 B P M 層 財務(wù)業(yè)務(wù)分析層 管理流程層 戰(zhàn)略 層 元數(shù)據(jù)管理 I U F O E T L 第三方 O L A P S e r ve r 財務(wù)分析 S CM 分析 C R M 分析 HR 分析 預(yù)算和預(yù)測 進(jìn)程監(jiān)控 測 內(nèi)部報表匯總 合并報表 戰(zhàn)略規(guī)劃 平衡記分卡 BPM 應(yīng)用架構(gòu)包括三個部分： ? 最底部分是業(yè)務(wù)處理層：包括 ERP、 SCM、 CRM 等，該層應(yīng)用主要解決企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理，如財務(wù)核算、供應(yīng)鏈的日常營運以及客戶關(guān)系的日常管理等； ? 中間部分為數(shù)據(jù)倉庫層：解決如何高效和準(zhǔn)確 地抽取業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中的“二維”結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)并轉(zhuǎn)變?yōu)?BPM 應(yīng)用中所需要的“多維”數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，包括用友自己開發(fā)或第三方的“ ETL”工具（數(shù)據(jù)抽取、轉(zhuǎn)換和裝載）、 iUFO 網(wǎng)絡(luò)報表工具、第三方的 OLAP（在線分析處理）平臺以及元數(shù)據(jù)管理； ? 最高部分為 BPM，該部分又包括三層應(yīng)用： ? 最高層為戰(zhàn)略層，包括戰(zhàn)略規(guī)劃和 BSC（平衡記分卡）模塊，戰(zhàn)略規(guī)劃模塊提供戰(zhàn)略情報報告以及戰(zhàn)略分析的模型以供管理高層進(jìn)行戰(zhàn)略分析和選擇，而平衡記分卡是戰(zhàn)略實施管理的良好工具，幫助企業(yè)把戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為年度績效考核指標(biāo)，使戰(zhàn)略就體現(xiàn)在我們的日常管理中 ； ? 中間為管理流程層，包括預(yù)算和預(yù)測、合并報表、匯總報表、進(jìn)程監(jiān)控等模塊，該層應(yīng)用涉及指標(biāo)或表的流程管理問題，如預(yù)算從流程類型來講有自上而下的，第 38 頁 共 64 頁 自下而上的以及協(xié)商式的，合并與匯總報表涉及表和數(shù)據(jù)的審核、退回重填問題，進(jìn)程監(jiān)控涉及供應(yīng)鏈和客戶關(guān)系管理過程狀態(tài)的追蹤問題等； ? 底層應(yīng)用為財務(wù)和業(yè)務(wù)分析，包括財務(wù)分析、 HR 分析、 SCM 分析和 CRM 分析，該層應(yīng)用將計劃或預(yù)算的目標(biāo)值與來自于業(yè)務(wù)處理層的實際值進(jìn)行比較分析，突出重大差異和例外，提供管理層控制和決策的依據(jù)； ① 定位 ? 分析層： 本體系定位于提供工商企業(yè)集團(tuán)財 務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)多維在線分析（動態(tài)、多維和分層的數(shù)據(jù)展現(xiàn)）、專家分析（限于財務(wù)分析）和數(shù)據(jù)挖掘（通過傳統(tǒng)的和現(xiàn)代的統(tǒng)計和數(shù)學(xué)模型發(fā)現(xiàn)隱藏在海量的財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中的規(guī)則和規(guī)律，為決策提供結(jié)論性的依據(jù)）等功能，從可視性、經(jīng)驗分析判斷和科學(xué)決策等方面支持企業(yè)的經(jīng)營和財務(wù)決策； ? 管理流程層： 合并報表 為企業(yè)集團(tuán)在不同報告的法規(guī)環(huán)境下提供外部報表合并的解決方案；進(jìn)程監(jiān)控為企業(yè)集團(tuán)追蹤業(yè)務(wù)（ SCM 和 CRM）的全過程的各狀態(tài)（簽約、訂單、發(fā)貨、在途、驗收、入庫、收款、退貨等）的資源分布和配置狀況進(jìn)行多維分析和進(jìn)程追蹤； ? 戰(zhàn)略層 ： 為企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略分析、戰(zhàn)略選擇和戰(zhàn)略實施等戰(zhàn)略管理全過程服務(wù)； ② 設(shè)計思路 分析層： ? OLAP 采用第三方技術(shù)，目前是 Hyperion 公司的技術(shù)，對用友自己開發(fā)的 ERP 數(shù)據(jù)的抽取采用自己開發(fā)的 ETL 工具，而對于第三方 ERP 數(shù)據(jù)采用第三方的 ETL 工具； ? 來源于現(xiàn)實，又適當(dāng)高于現(xiàn)實：充分研究集團(tuán)決策分析和績效評價的現(xiàn)實需求，但又要考慮到先進(jìn)的管理理論和方法對于企業(yè)改善決策過程的“反身性”（借鑒索羅斯先生關(guān)于社會規(guī)律不同于自然規(guī)律的思想而提出的反身性哲學(xué)觀點）作用，引導(dǎo)用戶的消費傾向； ? 人有我有，人無我有：參考競 爭對手的相應(yīng)產(chǎn)品，競爭對手能做到的我們應(yīng)盡可能地做 到，競爭對手做不到但又是企業(yè)所需要的，我們也能提供以進(jìn)行差異化的競爭； 第 39 頁 共 64 頁 ? 國際國內(nèi)相結(jié)合：在全球化的今天，一定要有國際視野，充分地研究國際管理領(lǐng)域的最新理論和實務(wù)的發(fā)展動向和相應(yīng)技術(shù)支持平臺的發(fā)展前沿，使我們的 BPM 產(chǎn)品具有國際競爭力，同時結(jié)合中國企業(yè)管理的特點以便突出本土化的優(yōu)勢； ? 充分支持企業(yè)戰(zhàn)略管理的過程：在三個應(yīng)用層面上，都要以集團(tuán)的戰(zhàn)略管理過程為背景，充分支持企業(yè)戰(zhàn)略分析、戰(zhàn)略選擇和戰(zhàn)略實施等戰(zhàn)略管理的“三步曲”，一切都為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制定和實現(xiàn)服務(wù) ； 管理流程層： ? 合并報表設(shè)計思路：基本與分析層的思路相同。 ? 通過預(yù)警平臺，滿足企業(yè)對例外事項、重大事項的管理： ? 應(yīng)收賬款到期、費用超預(yù)算、發(fā)生大額資金支付等，都可以通過預(yù)警平臺發(fā)送消息到相關(guān)責(zé)任人，以便及時采取措施； ? 支持多幣種核算： ? 支持單主幣、主輔幣核算； ? 支持不同的幣種設(shè)置不同的小數(shù)位數(shù)； ? 支持多語言： ? 支持菜單多語言； ? 支持界面多語言； ? 支持多語言的切換； ? 多層次，逐級漸進(jìn)的權(quán)限管理： ? 用戶管理與安全認(rèn)證； ? 功能權(quán)限：到菜單、到按鈕； ? 數(shù)據(jù)權(quán)限：到 NC 任意一個基本檔案； ? 字段權(quán)限：通過模版，設(shè)定不同的人對不同的字段有不同的權(quán)限； 第 32 頁 共 64 頁 ? 模版管理，滿足個性化需要： ? 模板管理支持行業(yè)特色應(yīng)用，產(chǎn)品以后支持行業(yè)模板； ? 模板可以到每個操作員，可以實現(xiàn)每個角色、人的個性化需求； ? 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的模板應(yīng)用，提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入的便易性； ? 提供單據(jù)模版，用戶自定義單據(jù)數(shù)據(jù)的顯示、提供默認(rèn)值的功能； ? 賬表模版，用戶自定義帳表數(shù)據(jù)顯示； ? 查詢模版，定義常用 的固定查詢條件，增強易用性； ? 打印模版，定義多種打印格式，支持套打等功能，支持自定義數(shù)據(jù)變量取數(shù)打?。? ? 模板公式功能，支持?jǐn)?shù)據(jù)項間以及與自定義項之間的數(shù)據(jù)計算； ? 跨年度業(yè)務(wù)處理與查詢： ? 可以多年度數(shù)據(jù)集中在一個數(shù)據(jù)庫中； ? 提供跨年度的業(yè)務(wù)處理與查詢，這一點對于像預(yù)算這樣的系統(tǒng)非常重要； ? 提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的有效期處理； ? 完整的行業(yè)解決方案： ? 金融、出版、廣電、建筑等行業(yè)的全成本解決方案； ? 煙草流通的解決方案； 第 33 頁 共 64 頁 產(chǎn)品體系分類 （ 1）體系分類 ? 財務(wù)會計 ? 管理會計 ? 資金管理 ? 人力資源 ? BPM （ 2）財務(wù)會計 現(xiàn)金銀行應(yīng)收管理應(yīng)付管理報賬中心固定資產(chǎn)資金結(jié)算遠(yuǎn)程支付信貸管理資金預(yù)測網(wǎng)上銀行動態(tài)財務(wù)會計平臺總賬財務(wù)會計資金管理管理會計資金計息動態(tài)管理會計平臺項目管理各行業(yè)成本。在現(xiàn)有模式下，各塊各自獨立，在數(shù)據(jù)傳輸、第 25 頁 共 64 頁 上報，匹配、可比、分析等方面均有很大的技術(shù)困難。 可以實現(xiàn)資金收付數(shù)據(jù)自動形成會計憑證，提高工作效率。在核算的過程中，根據(jù)責(zé)任管理的要求設(shè)計不同的利潤中心，按利潤中心歸集收入成本。 目的： 實現(xiàn)出資者的有效監(jiān)控，合規(guī)、合法、合理； 實現(xiàn)資源在集團(tuán)內(nèi)部的有效配置，鎖定風(fēng)險。 集團(tuán)管理層通過工作流、電子郵件、手機短信等多種預(yù)警方式及時獲取資金預(yù)算警報、收入費用異常警報、財務(wù)指標(biāo)警報等信息，并及時采取應(yīng)變措施，防范風(fēng)險。在組織上，全面預(yù) 算采用垂直線管理，把年度預(yù)算分解落實到各級責(zé)任中心，各級責(zé)任中心是集團(tuán)的成本中 心、利潤中心和投資中心。 資產(chǎn)管理流程的優(yōu)化 下級子公司 地區(qū)分公司 集團(tuán)公司業(yè)務(wù) 申請審批資產(chǎn)賬簿是 是否否執(zhí)行憑證審批資產(chǎn)臺賬購置 \ 報廢 \ 轉(zhuǎn)讓計提折舊計提折舊統(tǒng)計分析資產(chǎn)管理中心可以制定統(tǒng)一的資產(chǎn)管理政策：編碼原則、折舊方法等資產(chǎn)管理的參數(shù)可以選擇在任一級進(jìn)行控是否超出審批限額 ？是否超出審批限額 ？ 圖：固定資產(chǎn)應(yīng)用流程 集團(tuán)對固定資產(chǎn)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，對固定資產(chǎn)的購置、登記臺帳、計提折舊、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓和報廢進(jìn)行全流程監(jiān)控。 用友 NC 系統(tǒng)利用動態(tài)會計平臺將幫助企業(yè)的財務(wù)人員向零會計的管理目標(biāo)趨近，所有核算的工作將會變得越來越簡單和越來越自動，財務(wù)人員從繁重的日常核算工作中解放出來，投入更多的精力到財務(wù)管理和財務(wù)分析中。 第 20 頁 共 64 頁 財務(wù)管理及核算體系的優(yōu)化方案 為優(yōu)化集團(tuán)型企業(yè)的財務(wù)核算流程，用友 NC 創(chuàng)新性地推出動態(tài)會計平臺和外部系統(tǒng) 數(shù)據(jù)交換平臺的成果與工具，其工作原理如下圖所示： 動態(tài)會計平臺 — 向零核算的高效率趨近 通過動態(tài)會計平臺，將大大提高財務(wù)核算工作的效率。 管理層 根據(jù)系統(tǒng)對各層管理人員的不同授權(quán)，對下屬各部門、市公司及縣公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況進(jìn)行統(tǒng)計、分析、預(yù)警，以及實時的業(yè)務(wù)查詢；在權(quán)限許可范圍下，可以跨地區(qū)、跨單位查詢多單 位的數(shù)據(jù)，也可以匯總多單位的數(shù)據(jù)，同時也可以對各單位原始單據(jù)進(jìn)行查詢等，比如在財務(wù)核算系統(tǒng)中：集團(tuán)財務(wù)管理人員可直接看到地區(qū)公司及項目公司的某張憑證和原始單據(jù)（支持對發(fā)票等原始單據(jù)的掃描件查詢），同時可以從各系統(tǒng)的最底層向上直接提取、匯總數(shù)據(jù)，使每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)不經(jīng)過任何中間環(huán)節(jié)的處理，保證了信息的正確、真實、完整，改變了傳統(tǒng)的財務(wù)信息時間與空間的概念； 執(zhí)行層 在執(zhí)行層面，提供的最大的優(yōu)化是溝通和工作的效率將得到大大的提升。 決策層 信息系統(tǒng)的作用在于能夠提供給決策層次的管理決策人員一個清晰的、及時的、透明的、多角度的分析企業(yè)經(jīng)營管理、財務(wù)管理數(shù)據(jù)的平臺。 第 16 頁 共 64 頁 項目階段 項目建設(shè)內(nèi)容 項目建設(shè)周期 參與部門與組織 一期 集中培訓(xùn) ； 歷史 數(shù)據(jù)遷移； 會計 核算 系統(tǒng) （賬務(wù)、往來、報表、工資 、固定資產(chǎn)、庫存等） 集團(tuán)財務(wù)管理系統(tǒng)（ 財務(wù) 預(yù)算、資金管理、合并報表及財務(wù)分析等） 接口（ 客服 SMS 系統(tǒng) 等 ） 3 個 月 公司 所屬各級財務(wù)部門 客服部門 信息化項目小組等 階段效益 初步 構(gòu)建集團(tuán)財務(wù)核算體系，統(tǒng)一集團(tuán)各項會計政策與制度； 集團(tuán)財務(wù)信息集中管理，信息共享，數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確； 實時監(jiān)控各單位賬面資金、預(yù)算、固定資產(chǎn)等關(guān)鍵資源，降低風(fēng)險； 構(gòu)建信息整合平臺，通過 全員參與，業(yè)務(wù) 財務(wù)緊密配合，改進(jìn)、健全集團(tuán)內(nèi)部各種 財務(wù) 核算的規(guī)范與業(yè)務(wù)流 程，提高效率； 健全集團(tuán)內(nèi)部的報表、資金管理的業(yè)務(wù)流程與規(guī)范； 報表 及分析 及時有效，真正為為集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)； 二期 財務(wù)管理系統(tǒng) 持續(xù)優(yōu)化 接口（ 客服 SMS 系統(tǒng) OA 等） 3 個月 集團(tuán)各級預(yù)算單位 各級成本中心、利潤中心 信息化項目小組等 階段效益 構(gòu)建集團(tuán)財務(wù)管理的架構(gòu)，形成 廣西廣電 網(wǎng)絡(luò)公司 財務(wù)管理特色； 集團(tuán)整體運營納入預(yù)算體系，防范風(fēng)險，合理調(diào)配資源； 切實推進(jìn) 項目、 成本 /費用 管理，增強競爭力； 資金統(tǒng)籌管理，降低風(fēng)險，開展資本運作，創(chuàng)造集團(tuán)收益； 打造 廣西廣電 網(wǎng)絡(luò)公司對 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的管理監(jiān)控平臺，提升財務(wù)管理水平； 集團(tuán)財務(wù)穩(wěn)健、高效，真正為集團(tuán)長期經(jīng)營發(fā)展奠定財務(wù)基礎(chǔ) ； 三期 集團(tuán)財務(wù)管理系統(tǒng) 接口等持續(xù)優(yōu)化 ； 人力資源 管理、績效管理等 長期 集團(tuán)人事部門 各級管理考核部門 信息化項目小組等 第 17 頁 共 64 頁 階段效益 發(fā)揮人力資源的價值，支持 廣西廣電網(wǎng)絡(luò)公司 的持續(xù)發(fā)展 在基于企業(yè)戰(zhàn)略的決策支持平臺下， 對集團(tuán)的各種經(jīng)營、管理數(shù)據(jù)按照模型進(jìn)行整理，