會計電算化系統(tǒng)管理制度-wenkub.com
2025-04-09 11:57 本頁面
【正文】 （５）各類會計檔案的出借，均必須經(jīng)過會計主管審批同意并簽章，如果對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應制作該備份磁盤的復制件，使用復制件進行操作。 （１）會計檔案存檔手續(xù): 打印輸出的憑證、帳冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。（２）在日常工作中, 準備三套軟盤循環(huán)使用, 隔日進行備份,以避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。 ⑤會計報表、計算表、分析表，按管理要求和時間打印輸出，經(jīng)有關財會人員審核無誤后簽字生效。 ?、佻F(xiàn)金、銀行日記帳每天打印?！ ‖F(xiàn)金、銀行記帳憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。 ?。ǎ玻┿y行記帳憑證、帳冊的輸出與保管。 機內數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的各種憑證、帳冊、報表，應按有關財會制度使用、保管。 （２）在系統(tǒng)發(fā)生故障和出現(xiàn)異常時，排除和恢復運行?！。ǎ叮┯嬎銠C發(fā)生故障應及時維護。?。ǎ玻┏辉试S操作財務軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他人未經(jīng)允許不得用機?！ 。?、單位上報會計主管部門的會計報表格式與要求，按會計主管部門的統(tǒng)一設計和布置。 Ｆ、每年年末必須將全部帳簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。 Ｂ、銀行余額調節(jié)表每月打印一次。 ?。?、輸入計算機的憑證、單據(jù)應由制單人、審核員、記帳員、財務部負責人簽字后方為有效憑證?！? ?。?、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳可以由機器直接登記，出納人員不登記帳簿?！ 》材軞w入標準摘要的業(yè)務內容，應盡量的使用標準摘要?！ ?。 手工編制的記帳憑證必須做到： 。打印出的機制記帳憑證需加蓋制單人、審核人、記帳員及財務部負責人章，連同所附原始憑證裝訂成冊妥善保管。記帳憑證要嚴格按照國家財會制度規(guī)定編制，對不真實、不合理的原始數(shù)據(jù)、憑證不予受理，對記載不確切、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應予以退還，并要求更改和補充。 （９）任何人如有偽造，非法涂改變更，故意毀壞命令程序、數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等行為，依照《會計法》，將受到行政處分，情節(jié)嚴重的要追究法律責任。如發(fā)現(xiàn)差錯，應在輸入前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。 （３）操作人員上機前應做好各項準備工作, 盡量減少占用機器時間, 提高工作效率。 （７）出納人員不允許進行系統(tǒng)性的操作?！ 。ǎ常Ω魇褂萌藛T明確劃分使用操作權限, 形成適當?shù)姆止恐? 健全內部控制制度。實施小組做好文件、資料的收集、整理和歸檔等善后處理多余。5）按照財政行政管理部門規(guī)定的會計電算化驗收標準和程序，準備相關驗收材料，向有關主管部門申請驗收。3）發(fā)生差錯時如屬人為原因，確定責任人，及時糾正其習慣性操作錯誤和會計處理錯誤。2）②手工與計算機處理結果的雙向對比與檢驗。（1）對會計軟件試運行。 在所有記帳憑證數(shù)據(jù)已存于電腦條件下，用總分類帳戶本期發(fā)生額對照表替代總分類帳； 會計科目保留漢字會計科目名稱，一級會計科目編碼符合會計準則要求：③折舊計提方法；②規(guī)定操作員執(zhí)行數(shù)據(jù)傳遞次序的時間責任。②對部分會計資料格式重新設計或修改；(1)做好手工會計業(yè)務數(shù)據(jù)規(guī)范化工作。 費用主要包括電腦硬件及輔助設備的購買、升級或添置，軟件開發(fā)或購買，人員培訓，調研論證，甩手帳的轉制費用。 電算化會計信息系統(tǒng)開發(fā)須遵照軟件工程的生命周期法進行，開發(fā)方案須經(jīng)領導小組批準。第五條規(guī)劃在完成會計電算化任務后，小組撤銷。 為搞好公司會計電算化工作，公司成立一個臨時性的會計電算化領導小組，負責對會計電算化工作的組織、領導、監(jiān)督和協(xié)調，可由總經(jīng)理或財務副總經(jīng)理親自領導。做到內容完整、數(shù)據(jù)正確；代碼要合法、恰當、摘要應簡明規(guī)范?！ 、?負責輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作。 ?、?每次操作完畢，應及時做好各類備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)?！ 、?當天的日記帳數(shù)據(jù)，做到當天登錄?！ 、馔晟片F(xiàn)有的管理制度，并制定崗位責任與經(jīng)濟責任考核制度。⑥ 負責本系統(tǒng)各有關資源（包括硬件設備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等）的調用、修改和更新的審批手續(xù)。 ② 定期檢查軟、硬設備的運行情況；負責系統(tǒng)運行中軟、硬件故障的消除工作；負責系統(tǒng)的安
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