財(cái)務(wù)管理制度資金審批制度報(bào)銷制度-wenkub.com
2024-10-21 04:39 本頁面
【正文】 八 . 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每月 15 日和 25 日 為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。 (二 ) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向 總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù) 算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后審批。 (一 ) 填寫購置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。 工薪福利支付流程 (一 ) 工資支付流程：（ 1）每月 5 日 前 由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員 變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（ 2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；（ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（ 4）按工薪審批程序?qū)徟唬?5）每月 10 日 前 由財(cái)務(wù)部通過 現(xiàn)金的 形式支付工資；（ 6）每月 10 之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條 和現(xiàn)金工資 進(jìn)行核實(shí)。 。 3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂? （二）報(bào)銷流程 1．購置申請(qǐng) : 公司行政部每 季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制 辦公用品 購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按 一般報(bào)銷流程 報(bào)批。 (二 ) 報(bào)銷流程 1. 員工整理交通車票 (發(fā)票 )，在車票背面簽經(jīng)辦人名字 ，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。 (二 )報(bào)銷流程 公司人力資源部每月初（ 12 日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部 。 4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部 審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 （一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) : 職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工 火車硬臥 50 20 元 /天 10 元 /天 部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥 70 30 元 /天 20 元 /天 總經(jīng)理助理 火車 100 40 元 /天 30 元 /天 總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 （二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明： 1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2. 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容 或事由。 (三 ) 財(cái)務(wù)付款 ：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 (四 ) 借款銷賬規(guī)定： (1) 借款銷帳時(shí)應(yīng) 以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)經(jīng)理 批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán) 拒絕銷帳；（ 2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見； ⑵ 財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政主管負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。 公司財(cái)務(wù) 月報(bào)表應(yīng)于次月 15日內(nèi)完成，年度 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 報(bào)告應(yīng)于次年 90日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 進(jìn)行審計(jì)。 （四）攤銷費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?5 年。 成本費(fèi)用開支范圍包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（進(jìn)貨款）、管理費(fèi)用、其他費(fèi)用 支出等。 第三 條 成本費(fèi)用管理 成本費(fèi)用的管理： 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為： 1．房屋、建筑物，為 20 年； 2．與 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為 5 年； 3．運(yùn)輸工具，為 4 年； 4．電子設(shè)備，為 3 年。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種 費(fèi)用 專案的支付。 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶 分頁 記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程序 是：借款人 填寫借款單 → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 審核 → 總經(jīng)理 審批 出納付款 。 5. 增值稅專
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