【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引6/6第一章總則第一條為了規(guī)范注冊會計(jì)師執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù),明確工作要求,保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量,根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國注冊會計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》及相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,制定本指引。第二條本指引所稱內(nèi)部控制審計(jì),是指會計(jì)師事務(wù)所接受委托,對特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)。第三條建立健全和有效實(shí)施
2025-07-09 12:54
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)案例一、資金內(nèi)部控制(一)某公司出納貪污公司款項(xiàng)案。A事務(wù)所在對G公司進(jìn)行審計(jì)時(shí),在對貨幣資金項(xiàng)目審計(jì)中執(zhí)行如下的審計(jì)程序,到達(dá)現(xiàn)場前將詢證函交予給出納李某,由其到銀行函證后帶回,在現(xiàn)場審計(jì)時(shí)交給審計(jì)助理。同時(shí)提供銀行對賬單。對于未達(dá)賬項(xiàng),該公司系由出納李某編制未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整表。審計(jì)人員對于重要的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行檢查。幾年之中A事務(wù)所一直在這樣進(jìn)行
2025-05-11 23:15
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——內(nèi)部審計(jì)22.1審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員管理制度22.1.1審計(jì)人員后續(xù)教育制度內(nèi)控制度名稱審計(jì)人員后續(xù)教育制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章總則第1條為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)人員的后續(xù)教育工作,保持和提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力,根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》,
2025-06-27 02:12
【總結(jié)】內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第11號——結(jié)果溝通第一章總則第一條為了規(guī)范內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果溝通工作,保證審計(jì)工作質(zhì)量,根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》制定本準(zhǔn)則。第二條本準(zhǔn)則所稱結(jié)果溝通,是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與被審計(jì)單位、組織適當(dāng)管理層就審計(jì)概況、依據(jù)、結(jié)論、決定或建議進(jìn)行討論和交流的過程。第三條本準(zhǔn)則適用于各類組織的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)人員及其從事的內(nèi)
2025-05-27 23:40
【總結(jié)】美國現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)過程(范例——審計(jì)流程經(jīng)典教程)??審計(jì)過程又被稱作審計(jì)循環(huán)。它是指二個(gè)審計(jì)項(xiàng)目從開始到結(jié)束的整個(gè)系統(tǒng)化過程。???在美國一些規(guī)模較大的企業(yè)中,內(nèi)部審計(jì)部門通常是按照董事會審計(jì)委員會在年度審計(jì)計(jì)劃中批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目和為滿足企業(yè)管理當(dāng)局的一些特殊要求而臨時(shí)確定的審計(jì)項(xiàng)目來執(zhí)行日常審計(jì)工作的。不同類型的審計(jì)項(xiàng)目因其性質(zhì)
2025-04-13 05:24
【總結(jié)】 第1頁共6頁 論企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作研究 隨著市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛速發(fā)展,我國企業(yè)的建設(shè)進(jìn)入了一個(gè) 全新階段,這也對企業(yè)內(nèi)部審計(jì)建設(shè)提出了新要求。因此,結(jié)合 公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo),對企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的建...
2024-09-11 16:51
【總結(jié)】基于制度[控制系統(tǒng)]的內(nèi)部審計(jì)方法制度基礎(chǔ)審計(jì)應(yīng)該是內(nèi)部審計(jì)主要采用的方法。該系列文章旨在對該種內(nèi)部審計(jì)方法進(jìn)行簡述并探討如何更有效地開展內(nèi)部審計(jì)工作。我們也試圖論證內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)在方法和目標(biāo)上的不同點(diǎn)?! 〗鼛啄觑L(fēng)險(xiǎn)管理的興起讓許多內(nèi)部審計(jì)師開始考慮開發(fā)基于風(fēng)險(xiǎn)的的內(nèi)部審計(jì)方法。然而,風(fēng)險(xiǎn)并非單獨(dú)存在,而是與組織或制度的目標(biāo)沒有實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)在一起的。風(fēng)險(xiǎn)自然應(yīng)包含在制度基礎(chǔ)審計(jì)方
2025-04-12 11:39
【總結(jié)】范文范例參考附件1:企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱組織架構(gòu),是指企業(yè)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、股東(大)會決議和企業(yè)章程,結(jié)
2025-05-29 18:23
【總結(jié)】畢業(yè)論文課題:論加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)上海大學(xué)成人教育學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))-1-畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))原創(chuàng)性聲明本人所呈交的畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))是我在導(dǎo)師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。據(jù)我所知,除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外,本論文(設(shè)計(jì))不包含其他個(gè)人已經(jīng)發(fā)表或撰寫
2024-08-26 20:20
【總結(jié)】 為什么要內(nèi)部審計(jì)_淺談企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理創(chuàng)新匯編 淺談企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理創(chuàng)新理念決定思路,思路決定出路。要把科學(xué)發(fā)展的理念融入到企業(yè)審計(jì)工作中,不斷創(chuàng)新審計(jì)內(nèi)容,創(chuàng)新審計(jì)方法,創(chuàng)新審計(jì)管理,樹立科...
2025-01-16 23:22
【總結(jié)】論企業(yè)內(nèi)部控制策略 【摘要】企業(yè)單位制定內(nèi)部控制制度的目的,在于保證組織機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動的正常運(yùn)轉(zhuǎn),保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整與有效運(yùn)用,提高經(jīng)濟(jì)核算的正確性與可靠性,推動與考核企業(yè)單位各項(xiàng)方針、政策的貫徹執(zhí)行,評價(jià)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。而我國的企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)和理論相對滯后的現(xiàn)實(shí),使研究企業(yè)內(nèi)部控制的理論與實(shí)務(wù)成了目前最緊迫的課題之一。 【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制;內(nèi)部會計(jì)控
2025-06-28 21:58
【總結(jié)】 第1頁共9頁 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度 第一章總則 第一條為加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),提高運(yùn)營效率,增 加企業(yè)價(jià)值,根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、財(cái)政部等五部委 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和中國...
2024-09-11 18:03
【總結(jié)】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引 第一章總則 第一條為了規(guī)范注冊會計(jì)師執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù),明確工作要求,保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量,根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國注冊會計(jì)師鑒證業(yè)...
2024-10-17 20:58
【總結(jié)】第一篇:企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)審計(jì)論文 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)督體系的重要組成部分,其合理設(shè)置和職能的有效發(fā)揮對于企業(yè)集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化有著不可忽視的影響。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)模式的設(shè)計(jì)包括設(shè)置內(nèi)部審計(jì)網(wǎng)絡(luò)框架...
2024-11-10 02:21
【總結(jié)】第一篇:企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文 一、導(dǎo)言 日期:2003年10月26日 接受者:公司總經(jīng)理***引言: 經(jīng)公司2003年度內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃安排,我們對公司計(jì)劃物控部業(yè)務(wù)管理程序...
2024-11-18 22:48