【正文】 ? 財(cái)務(wù)管理不 IT管理被首先推薦使用共享服務(wù)。 Ssssss sssss sssssss …... 需要世界一流的內(nèi)部審計(jì) 公司面臨的風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 系統(tǒng) 風(fēng)險(xiǎn) 影響 影響 影響 影響 建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 付諸實(shí)際行動(dòng) 進(jìn)行衡量和 報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)再評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)管理政策 整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平 風(fēng)險(xiǎn)管理組織和人才 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) 影響 公司價(jià)值增加 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理的模式 政 策 概要 ，工具與培訓(xùn) 基本框架 策 略 流 程 策 略 流 程 發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)管理策略 決策，文本，溝通 監(jiān)控與修正 環(huán)境支持 基本規(guī)則 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域 職責(zé)分工 策略整合 設(shè)計(jì) 實(shí)施 風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)構(gòu)框架 第二部分 ? 財(cái)務(wù)管理趨勢(shì) 財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變 ? 管理控制 ? 財(cái)務(wù)流程不信息系統(tǒng) ? 整合的計(jì)劃 ? 管理報(bào)表 ? 內(nèi)部審計(jì) ? 資金管理 資金管理目標(biāo) 組織 人員 流程 控制 衡量 信息系統(tǒng) ? 資金成本最小化 ? 有效地預(yù)測(cè)資本需求 ? 最大程度地利用資金資源 Ssssss sssss sssssss …... 資金管理目標(biāo) 60 資本成本 全球化公司策略：資本市場(chǎng)化趨勢(shì) 戰(zhàn)略控制圖 業(yè)績(jī)市價(jià)比 市值 完全控制 通過(guò)業(yè)績(jī)達(dá)到部分控制 危險(xiǎn)期 通過(guò)規(guī)模達(dá)到部分控制 驅(qū)動(dòng)因素 資本成本 金庫(kù)系統(tǒng)的集成 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 內(nèi)部銀行 交易處理 市場(chǎng)數(shù)據(jù) 風(fēng)險(xiǎn)管理 交易管理 現(xiàn)金管理 D C D C 100 100 TM Forex Money Market Derivatives Securities Loans 子公司 1 子公司 2 子公司 3 子公司 4 收支兩條線(xiàn)，全封閉運(yùn)作 業(yè)務(wù)單位 集團(tuán)集中帳戶(hù) 客戶(hù) 內(nèi)部存款利率 現(xiàn)金集中 業(yè)務(wù)單位 集團(tuán)集中帳戶(hù) 內(nèi)部貸款利率 現(xiàn)金分配 集中閑置資金 有閑置資金的 業(yè)務(wù)單位 集團(tuán)集中帳戶(hù) 內(nèi)部存款利率 閑置資金集中 客戶(hù) 資金不足的 業(yè)務(wù)單元 集團(tuán)集中帳戶(hù) 內(nèi)部貸款利率 內(nèi)部貸款 Ssssss sssss sssssss …... 資金集中管理的兩種模式 第三部分 ? 財(cái)務(wù)管理趨勢(shì) 財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變 ? 管理控制 ? 財(cái)務(wù)流程不信息系統(tǒng) 將交易處理與業(yè)務(wù)分析分離 . 降低財(cái)務(wù)操作的成本 . 將非核心財(cái)務(wù)流程實(shí)行外包 從初始錄入開(kāi)始的無(wú)縫的數(shù)據(jù)流。 ?靈活的報(bào)告系統(tǒng)以及對(duì)報(bào)告需求變化的快速反應(yīng)能力 ?適時(shí)的和準(zhǔn)確的數(shù)據(jù) ?信息高度共享 ?數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)概念的 實(shí)施 ?增強(qiáng)財(cái)務(wù)分析以及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 (KPI)報(bào)表的生成與溯源功能 ?多層次的報(bào)告結(jié)構(gòu) ,如地域 ,客戶(hù) ,產(chǎn)品線(xiàn) Ssssss sssss sssssss …... 各業(yè)務(wù)板塊應(yīng)編制相應(yīng)的報(bào)表 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性不準(zhǔn)確性 一般來(lái)說(shuō)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性包括以下四個(gè)層面： ? 公司的財(cái)務(wù)制度滿(mǎn)足國(guó)家的法律法規(guī) ? 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的日常運(yùn)作符合公司的財(cái)務(wù)制度 ? 公司的財(cái)務(wù)報(bào)告如實(shí)反映公司的帳務(wù)情況 ? 公司的財(cái)務(wù)報(bào)告流程能保證財(cái)務(wù)報(bào)告在匯總合并時(shí)的準(zhǔn)確性不合理性 財(cái)務(wù)不管理報(bào)告的最佳模式 ? 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確并可以向下查詢(xún) ? 及時(shí)的數(shù)據(jù)分析以支持決策 ? 幫劣預(yù)測(cè)潛在的問(wèn)題和確定盈利的業(yè)務(wù)領(lǐng)域 ? 自勱的交易處理和報(bào)表生成 ? 標(biāo)準(zhǔn)一致的數(shù)據(jù)和報(bào)表定義 ? 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的及時(shí)報(bào)告 ? 免去 / 減少 : – 數(shù)據(jù)差異 – 重復(fù)的經(jīng)營(yíng)不財(cái)務(wù)信息收集不加工工作 – 繁雜的對(duì)帳 – 過(guò)長(zhǎng)的報(bào)表生成時(shí)間 – 由丌同數(shù)據(jù)產(chǎn)生的混亂 Ssssss sssss sssssss …... 第二部分 ? 財(cái)務(wù)管理趨勢(shì) 財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變 ? 管理控制 ? 財(cái)務(wù)流程不信息系統(tǒng) ? 整合的計(jì)劃 ? 管理報(bào)表 ? 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 資金管理 Ssssss sssss sssssss …... 全球資本市場(chǎng) 新興經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 合資業(yè)務(wù) 電子商務(wù) /網(wǎng)絡(luò) 渠道重整 快速發(fā)展的 技術(shù)變革 成本降低要求 人力資源競(jìng)爭(zhēng) 風(fēng)險(xiǎn) 驅(qū)動(dòng)器 在一個(gè)動(dòng)態(tài)的環(huán)境中管理和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)需要寬廣和系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。 – 避免 原先冗長(zhǎng)的一年一度的預(yù)算目標(biāo)承諾的過(guò)程 。 策略 績(jī)效管理 運(yùn)營(yíng)結(jié)果 業(yè)績(jī)管理 － 戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)活勱乊間的粘合劑 平衡計(jì)分機(jī)制 業(yè)績(jī)表現(xiàn) 業(yè)績(jī)分析 決策支持 風(fēng)險(xiǎn)管理 應(yīng)收 /支出 產(chǎn)品利潤(rùn) 預(yù)測(cè) 資產(chǎn) /負(fù)債 邊際貢獻(xiàn) 客戶(hù)利潤(rùn) 戰(zhàn)略規(guī)劃 信用風(fēng)險(xiǎn) 凈收入 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 股東價(jià)值分析 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) RAROC/EV 投資回報(bào)率 資本需求 銷(xiāo)售 服務(wù) 價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 質(zhì)量 銷(xiāo)量 效率 業(yè)務(wù)活動(dòng) 生長(zhǎng)周期 銷(xiāo)售組合 質(zhì)量 生產(chǎn) 錯(cuò)誤量 成本 成本 投資 反映比例 產(chǎn)能 自動(dòng)化 持續(xù)發(fā)展能力指標(biāo) 市場(chǎng)份額 業(yè)務(wù)份額 增長(zhǎng)率 發(fā)展?jié)摿? 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 客戶(hù)關(guān)系 銷(xiāo)量 收入 交叉銷(xiāo)售 聯(lián)系 保持能力 競(jìng)爭(zhēng) 價(jià)格 增長(zhǎng)率 保持能力 保持力 離職率 員工在職時(shí)間 培訓(xùn) 人天數(shù) 工作的肯定 薪酬 福利 其他 團(tuán)隊(duì)精神 跨部門(mén)銷(xiāo)售 財(cái)務(wù) 學(xué)習(xí) amp。 Ssssss sssss sssssss 財(cái)務(wù)預(yù)算 (續(xù) ) 滾勱預(yù)算的流程 特點(diǎn) ? 年度預(yù)算流程被連續(xù)性的計(jì)劃預(yù)測(cè)流程所取代 ? 在每個(gè)季度，公司都將預(yù)測(cè)其后的 5個(gè)季度 ? 滾動(dòng)預(yù)測(cè)與年度戰(zhàn)略規(guī)劃流程是緊密聯(lián)系在一起的 ? 預(yù)測(cè)與至上而下的目標(biāo)相聯(lián)系 ? 至上而下的目標(biāo)更精簡(jiǎn) ? 上報(bào)給總部的預(yù)測(cè)行項(xiàng)目更少 ? 上下往復(fù)的次數(shù)更少 好處 ? 激發(fā)了一個(gè)連續(xù)性計(jì)劃的工作思路和風(fēng)氣 ? 迫使管理層看得比一個(gè)財(cái)政年度更遠(yuǎn) ? 使公司理財(cái)和顧客需求貼得更近 ? 削減了原來(lái)年度預(yù)算繁重的工作負(fù)荷 ? 提供了每季調(diào)整一次計(jì)劃的機(jī)會(huì) ? 更加適應(yīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化 第一季度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算 第二季度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 第三季度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 第四季度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 應(yīng)用滾動(dòng)預(yù)測(cè) 與傳統(tǒng)的年度預(yù)算相比，更準(zhǔn)確、更充分、工作負(fù)荷更低 業(yè)績(jī)管理： 通過(guò)平衡記分卡等手段進(jìn)行的業(yè)績(jī)?cè)u(píng) 估。 Ssssss sssss sssssss 財(cái)務(wù)預(yù)算 －將