建立一流的經(jīng)營業(yè)績管理體系-wenkub.com
2024-10-16 17:40 本頁面
【正文】 業(yè)績管理體系的主要流程 182。L) ? 投資資本回報率(ROIC) ? 經(jīng)濟(jì)利潤 (EP) ? 資本充足度 ? 清償能力 ? 凈現(xiàn)值 (NPV) ? 貼現(xiàn)現(xiàn)金流 (DCF) ? 股價 ? 加權(quán)平均資本(WACC) ? 專注于關(guān)鍵 價值驅(qū)動因素 ? 運用于公司的各個層次，用來設(shè)定目標(biāo)和衡量業(yè)績 ? 衡量業(yè)務(wù)單元和公司的近期業(yè)績 ? 匯總?cè)粘I(yè)績 ? 評價并比較增長和投資戰(zhàn)略 ? 進(jìn)行長期利弊的權(quán)衡 ? 評估公司的總體質(zhì)量 ? 反映了對高層管理層的信心度 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)分類 效益類 營運類 組織類 界定 考核目的 類別細(xì)分 ? 體現(xiàn)公司價值創(chuàng)造的直接財務(wù)指標(biāo) ? 全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力 ? 資產(chǎn)盈利效率 ? 現(xiàn)金獲利能力 ? 盈利水平 ? 實現(xiàn)公司價值增長的重要營運結(jié)果與控制變量 ? 衡量通過各種營運活動推動整體戰(zhàn)略目標(biāo)完成的能力 ? 成本控制 ? 收入管理 ? 結(jié)構(gòu)優(yōu)化 ? 投資管理 ? 進(jìn)度管理 ? 研發(fā)管理 ? 實現(xiàn)積極健康工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標(biāo) ? 衡量建立企業(yè)價值觀與人員組織競爭力的能力 ? 人員規(guī)劃 ? 企業(yè)文化建設(shè)與制度建立 舉例 ? 投資資本回報率 ? 自由現(xiàn)金流 ? 利潤總額 /稅息前利潤 ? 部門管理費用率 ? 市場份額 ? 平均毛利率 ? 投資收益 ? 產(chǎn)量計劃完成率 ? 新產(chǎn)品推出平均周期 ? 員工人均創(chuàng)利 ? 培訓(xùn)覆蓋率 ? 員工滿意度 業(yè)績合同的目的 業(yè)績合同是 中層以上管理人員與上級就應(yīng)實現(xiàn)的工作 /業(yè)績訂立的正式書面協(xié)議 ,它 ? 定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)、工作目標(biāo)設(shè)定 ? 確定各主要考察內(nèi)容的權(quán)重 ? 參照歷史業(yè)績及未來策略重點設(shè)定業(yè)績需達(dá)標(biāo)準(zhǔn) ? 參與決定合同受約人薪酬與非物質(zhì)獎懲 目的 ? 保證公司總體戰(zhàn)略的具體實施 ? 使管理者把精力集中在對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上 ? 在全公司創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化 ? 以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達(dá)成的嚴(yán)肅性 通過業(yè)績合同可以實現(xiàn)神州數(shù)碼公司內(nèi)的層層管控 神州數(shù)碼總裁室 事業(yè)本部及 總公司 職能部門 各基層小組及個人 直接通過業(yè)績合同管控 直接通過業(yè)績合同管控 直接通過業(yè)績合同管理 在需要時了解細(xì)節(jié) 在需要時了解細(xì)節(jié) 好處 ? 通過數(shù)據(jù)化的、客觀的數(shù)據(jù)使公司的整套業(yè)績完全透明 ? 公司內(nèi)每個主要部門 /公司均有明確的被考核指標(biāo)，保證責(zé)、權(quán)、利的界定 ? 高層領(lǐng)導(dǎo)集中精力主要管理直接下屬，但在必要時可以了解跨級下屬的業(yè)績表現(xiàn)。神州數(shù)碼現(xiàn)有業(yè)績管理體系面臨的挑戰(zhàn) 182。神州數(shù)碼現(xiàn)有業(yè)績管理體系面臨的挑戰(zhàn) 182。神州數(shù)碼現(xiàn)有業(yè)績管理體系面臨的挑戰(zhàn) 182。高效的業(yè)績管理體系的主要特征 182。高效的業(yè)績管理體系的主要特征 182。高效的業(yè)績管理體系的主要特征 182。由此保證對問題的直接發(fā)現(xiàn)，并避免下屬部門 /公司負(fù)責(zé)人對負(fù)面信息的隱瞞和對其下人員的庇護(hù) 管控原則 ? 每個領(lǐng)導(dǎo)層直接通過業(yè)績合同監(jiān)控下一層的業(yè)績情況 ? 每個領(lǐng)導(dǎo)層均有權(quán)跨級了解下屬部門 /公司的業(yè)績指標(biāo) 事業(yè)部及本部 職能部門 業(yè)績審核會應(yīng)定期召開并形成行動計劃 公司對 事業(yè)本部 事業(yè)本部對 下屬事業(yè)部 事業(yè)部對 下屬個人 R 季度業(yè)績審核會 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 一月 二月 三月 M M R R M M R R M M R R M M 年度業(yè)績審核會 M 月度業(yè)績審核會 R R R 主要議題： ? 業(yè)績完成情況 ? 與預(yù)測的差異及原因分析 ? 如何調(diào)整下階段按經(jīng)營活動 ? 下階段的合理目標(biāo) 為制定下年 目標(biāo)作準(zhǔn)備 會議日程 182。設(shè)計業(yè)績管理內(nèi)容的方法及設(shè)計舉例 建議的業(yè)績合同制定流程 1. KPI生成 步驟 描述 2. KPI篩選 3. 賦予權(quán)重 通過預(yù)算設(shè)定目標(biāo)，完成業(yè)績合同 ROIC分解 關(guān)鍵成功因素： KPI矩陣 KPI a b c d e f √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 崗位 1 2 3 4 5 KPI ? ? ? ? ? ? ? A. B. C. 權(quán)重 分配 ? 根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，將投資資本回報率按照符合該業(yè)務(wù)特點的方式分解，識別其中的關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素 ? 根據(jù)該業(yè)務(wù)的關(guān)鍵成功因素，補充ROIC樹形圖上無法體現(xiàn)的其它業(yè)績驅(qū)動因素 ? 收集全部反映業(yè)績驅(qū)動因素的業(yè)績指標(biāo)，形成關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)列表 ? 根據(jù)各崗位特點和公司戰(zhàn)略，明確各崗位 2021年工作重點 ? 根據(jù)工作重點將產(chǎn)生的業(yè)績結(jié)果，在關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)列表上篩選出符合各崗位職責(zé)的年度考核指標(biāo) ? 通過 KPI矩陣檢查所選指標(biāo)的統(tǒng)一性、重迭性和完整性 ? 評價所選各指標(biāo)的重要性、相關(guān)性和綜合性 ? 根據(jù)評價結(jié)果為各指標(biāo)賦予權(quán)重 ? 確保各權(quán)重不小于5%，加總為 100% % % % % % % % % 投資資本回報率 流動資金周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 1 – 所得稅率 息稅前利潤 資本周轉(zhuǎn)率 KPI 費用 銷售毛利 銷售費用 一般管理費用 其它 老產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品毛利率 市場規(guī)模 收入 占有率 X X + – X + + 其它應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率 + X 財務(wù)類指標(biāo)為主 營運類指標(biāo)為主 關(guān)鍵成功因素 ? 分銷規(guī)模 ? 營運成本控制 ? 增值服務(wù) ? 廠商合作關(guān)系 ? 營運資本效率 以分銷事業(yè)本部為例 KPI篩選 2021年工作重點 ? 擴(kuò)大并優(yōu)化渠道及產(chǎn)品線以增加收入 ? 加快資金周轉(zhuǎn)
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