【正文】 對(duì)這一損失銀行應(yīng)否負(fù)責(zé)任 ? 作業(yè) 一、名詞解釋 L/C, D/P 二、簡(jiǎn)述信用證的特點(diǎn) 三、畫出不可撤銷的即期議付 L/C的流程圖，并說明其過程。 分期付款與延期付款 案例 某出口公司與外商成交一批罐頭，合同上的品名為 “ 鐵罐裝洋梨罐頭 ” ，而信用證上的品名為 “ 洋梨罐頭 ” 。 如果貨物通過航空 、 鐵路或郵政方式進(jìn)行運(yùn)輸 ， 則賣方得到的運(yùn)輸單據(jù)為航空運(yùn)單 、 鐵路運(yùn)單或郵包收據(jù) ，這些都不是貨物所有權(quán)的憑證 ， 收貨人提取貨物時(shí)也不需要這些單據(jù) ， 只需證明自己收貨人的身份即可 ，因此在采用這些方式運(yùn)輸貨物時(shí) ， 賣方無法通過單據(jù)制約買方 ， 不宜采用托收方式收款 。 買方的收貨與賣方的交貨不同時(shí)發(fā)生 ，轉(zhuǎn)移貨物的所有權(quán)是以單據(jù)為媒介 ， 賣方能通過單據(jù)控制貨物的所有權(quán) ， 因此可以采用托收的方式和跟單信用證的方式 。 （ 五 ） 價(jià)格術(shù)語因素 買賣合同中使用不同的價(jià)格術(shù)語 ， 意味著買賣雙方所承擔(dān)義務(wù) 、 責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有所不同 ， 因而是選擇支付方式需要考慮的重要因素 。 出口方通常希望接受硬貨幣 ， 而進(jìn)口方更愿意支付軟貨幣 。 （ 二 ） 時(shí)間因素 選擇支付方式應(yīng)該考慮當(dāng)時(shí)自己的資金狀況 ， 如果資金緊張 ， 宜采用能夠占用對(duì)方資金或者銀行能夠提供融資的方式 ， 如出口商選用匯付方式的預(yù)付貨款 、 托收方式的即期付款和信用證方式 。 開證行的修改或撤銷行為應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知有關(guān)當(dāng)事人，若議付行已經(jīng)對(duì)可撤銷信用證進(jìn)行了議付，則開證行的修改或撤銷無效，開證行應(yīng)對(duì)議付行的索償進(jìn)行償付（為了保護(hù)銀行之間的信用）。 只要受益人提供了符合信用證條款的單據(jù) ， 開證行就必須履行付款的義務(wù) 。 在國際貿(mào)易中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證 。 遵守 UCP500的聲明（ subject to UCP500）。 ” （ 六 ） 其它事項(xiàng) 1 、 開 證 行 對(duì) 議 付 行 的 指 示 條 款 （ instructions to negotiating bank） （ 1） 關(guān)于背批的指示：要求指定銀行將付款 、 承兌或議付的金額在正本信用證背面作必要的記錄 ， 以防止超額支用和重復(fù)支用； （ 2） 關(guān)于寄單的指示：指示應(yīng)一次寄單還是分批寄單 ， 若分批寄單 ， 每批單據(jù)的種類及份數(shù)； （ 3） 關(guān)于索償?shù)闹甘荆褐甘緫?yīng)該向哪家銀行進(jìn)行索償 、 采用航索還是電索方式 。 如果信用證 未作規(guī)定 ， 應(yīng)理解為 允許 分批裝運(yùn) 。 最遲裝運(yùn)日 (latest date of shipment) 最遲裝運(yùn)日是指裝運(yùn)完畢的截止日期 ， 而非開始裝運(yùn)的日期 ， 通常以運(yùn)輸單據(jù)的出立日期作為裝運(yùn)日 ，有些情況下還應(yīng)以運(yùn)輸單據(jù)中批注的裝運(yùn)日期為準(zhǔn) 。 （ 五 ） 關(guān)于運(yùn)輸?shù)膬?nèi)容 （ 以海洋運(yùn)輸方式為例 ） 有關(guān)港口的名稱 信用證應(yīng)規(guī)定裝貨港 （ port of loading） 與卸貨港 （ port of discharge） 的名稱 。 商品的描述應(yīng)該簡(jiǎn)潔明確 ， 避免過于繁瑣 ， 要 完整無誤地出現(xiàn)在商業(yè)發(fā)票上 ， 其他單據(jù)對(duì)商品的描述不能與商業(yè)發(fā)票相沖突 。 這些單據(jù)可能是由于進(jìn)口商為了了解貨物或交易的某些細(xì)節(jié)而要求出口商提供的 ， 也有可能是進(jìn)口商為了滿足進(jìn)口國政府或海關(guān)的特定要求 ， 或?yàn)橄硎苣承┨囟▋?yōu)惠而要求出口商提供的憑證 。 問題： 在其他不具有物權(quán)憑證功能的運(yùn)輸單據(jù)方式下 ， 如何進(jìn)行 L/C的結(jié)算 ？ 換句話說 ， 如何防止錢貨兩空的局面 ？ 解決方案是： 收貨人抬頭作成 開證行 ，當(dāng)然事先應(yīng)取得開證行的同意，因?yàn)橐话沣y行是堅(jiān)決反對(duì)把自己作為貿(mào)易的有關(guān)當(dāng)事人的。 運(yùn)輸單據(jù) （ transport document） 對(duì)運(yùn)輸單據(jù)的要求 ， 視運(yùn)輸方式而定 。 UCP500 第 13條 一般跟單信用證所需隨附的單據(jù)有兩類： 一類是基本商業(yè)單據(jù) ， 如商業(yè)發(fā)票 、 運(yùn)輸單據(jù) ， 以及在到岸價(jià)條件下賣方應(yīng)提供的保險(xiǎn)單據(jù) 。 除承兌方式一定需要有匯票外 ， 其余的三種方式可以使用匯票 ， 也可以不使用 。 信用證的適用 （ available by） 按照 UPC500第 10條 a款的規(guī)定 ， “ 所有信用證必須清楚地表明該證適用于即期付款 、延期付款 、 承兌或議付 。 這兩種情況對(duì)受益人不利 ， 因?yàn)槭芤嫒吮仨毺崆凹某鰡螕?jù) ， 并且還要承擔(dān)單據(jù)延誤和遺失的風(fēng)險(xiǎn) 。 （ P594 UCP500 第 44條 ） 信用證有效期的長度應(yīng)該適當(dāng) ， 能夠使受益人合理地安排貨物出運(yùn) 。 ” 信用證的號(hào)碼及開證日期 、 地點(diǎn) （ L/C No. and issuing date and issuing place） 信用證的號(hào)碼由開證行自行編制 ， 開證地點(diǎn)就是開證行所在的地址 。 于 1994年 1月 1日實(shí)施 。 最早編寫的 《 商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則 》 (Uniform Regulations for Commercial Documentary Credit即國際商會(huì)第 74號(hào)出版物 )于 1930年 5月 15日實(shí)施 ， 它對(duì)跟單信用證的定義 、 有關(guān)名詞和術(shù)語以及信用證業(yè)務(wù)各方權(quán)利和義務(wù)作了解釋 。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中行對(duì)議付行作了償付。金額為 USD50000，五月裝船。 貿(mào)易合同的修改 、 變更 、失效都不影響信用證的效力 ， 除 UCP500外 ， 信用證無須參照其他文件 、 合同就可以自行運(yùn)作 。 議付行一般是出口商所在地的銀行 。 （ 五 ） 付款行 （ paying bank or drawee bank） 付款行是指信用證上規(guī)定的付款人 ， 大多數(shù)情況下付款行就是開證行 。 （ 二 ） 開證行 （ opening bank or issuing bank） 開證行是指接受開證申請(qǐng)人委托開立信用證的銀行 ， 一般為進(jìn)口地的銀行 。 雖然近些年來，信用證方式受到了其他更為靈活方便結(jié)算方式的沖擊，但是它仍以其豐富的實(shí)踐、嚴(yán)密的機(jī)制成為進(jìn)出口商們首選的國際貿(mào)易結(jié)算方式。于是，買方經(jīng)賣方同意，憑 T/R獲得單據(jù)提前提貨。 此外 ， 進(jìn)口商如果承兌了遠(yuǎn)期匯票 ， 還要承擔(dān)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn) 。 因?yàn)樵?D/A方式下 ， 如果進(jìn)口商商業(yè)信用差 ， 違約拒付 ， 或因破產(chǎn) 、 倒閉而無力支付貨款 ， 出口商就既得不到貨款也收不回貨物 ， 損失會(huì)很大；另外 ， 就是在 D/P方式下 ， 如果進(jìn)口商故意刁難 ，不愿意付款贖單借以趁機(jī)壓價(jià)的情況也是很常見的 。 （ 二 ） 資金負(fù)擔(dān)不夠平衡 這主要是指出口商的負(fù)擔(dān)較重 。 案例 我方 A出口一批貨物，付款方式為 D／ P即期托收。這實(shí)際上是代收行對(duì)進(jìn)口商的資金融通。 銀行允許資信較好的進(jìn)口商憑信托收據(jù) ， 從銀行借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨 ， 待承兌匯票到期后再向銀行支付貨款 。 付款人 合同 代收行 托收行 委托人 承兌交單中貨運(yùn)單據(jù)一經(jīng)進(jìn)口商承兌匯票后就交付給進(jìn)口商，是出口商對(duì)進(jìn)口商的資金融通。 指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開具遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收，代收行收到單據(jù)后，立即向進(jìn)口商提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商予以簽字承兌，代收行收回匯票及單據(jù)，待匯票到期時(shí)再次向進(jìn)口商提示要求付款，在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商。 采用這種托收方式 ， 原則上進(jìn)口商在相關(guān)單據(jù)第一次提示的時(shí)候就應(yīng)該付款 。 根據(jù)付款時(shí)間的不同付款交單托收又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種 。 由賣方開立匯票連同整套貨運(yùn)單據(jù)一起交給國內(nèi)托收行 ， 委托其代收貨款 。 托收結(jié)算方式根據(jù)涉及的單據(jù)性質(zhì)分為光票托收和跟單托收兩種 。 代收行大都是托收行的國外分支機(jī)構(gòu)或代理行 。 在托收業(yè)務(wù)中有四個(gè)基本當(dāng)事人： （ 一 ） 委托人 (principal) 委托人是開立匯票連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行向國外進(jìn)口商 （ 買方 ） 收取款項(xiàng)的人 ， 是債權(quán)人 ， 一般是出口商 （ 賣方 ） 。 匯付方式的特點(diǎn) 實(shí)務(wù)中匯付方式通常有預(yù)付貨款（ payment in advance）、隨定單付款（ cash with order）、交貨后付款（ cash on delivery）、記帳賒銷（ open account trade）等幾種主要方式。 與信匯、電匯方式相比，票匯方式有很大的靈活性，只要匯票抬頭允許，取款人可以是匯款人自己，也可以是國外的債權(quán)人。 （三）票匯（ demand draft； D/D） 票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng) ， 開立以匯入行為付款人的即期銀行匯票 ， 交給匯款人自行寄送給收款人或親自攜帶出國 ，憑票取款的一種匯付方式 。 電匯是銀行之間的直接通訊，發(fā)生錯(cuò)誤和遺失的可能性很小。由于資金在途時(shí)間長，匯出行可以占用一定郵程的資金，所以銀行收取的手續(xù)費(fèi)相對(duì)較低。通常是收款人所在地的銀行。 （二）匯出行 (remitting bank) 匯出行是接受匯款人的委托，轉(zhuǎn)托國外分行或代理行支付一定金額給指定收款人的銀行。 順匯法：結(jié)算工具和款項(xiàng)流動(dòng)的方向一致； 逆匯法：結(jié)算工具和款項(xiàng)流動(dòng)的方向相反。 （ 五 ） 當(dāng)事人的資金關(guān)系不同 匯票的出票人和付款人之間 ， 不必事先有資金關(guān)系；本票是無條件的支付承諾 ， 出票人就是付款人 ， 無所謂雙方間的資金關(guān)系；而支票的出票人與付款人之間則必須先有資金關(guān)系 ， 才能進(jìn)行簽發(fā) 。 （ 二 ） 基本當(dāng)事人不同 匯票和支票的當(dāng)事人都是 三個(gè) ， 即出票人 、 付款人和收款人；而本票的當(dāng)事人只有 兩個(gè) ， 即出票人和收款人 ， 因?yàn)槌銎比吮旧沓袚?dān)著付款責(zé)任 ， 與付款人是同一人 。 空頭支票 空頭支票是指出票人簽發(fā)的支票金額，因?yàn)槌^其在銀行帳戶中的實(shí)際余額，會(huì)遭到銀行拒絕支付的支票。 為防止出票人開立空頭支票 ， 提高收款的安全性 ，收款人或持票人可以要求銀行對(duì)支票進(jìn)行保付 。 劃線支票又可以分為一般劃線支票和特別劃線支票兩種： （ 1） 一般劃線支票 （ generally crossed cheque） ； 指不注明收款銀行的劃線支票 ， 可以收款人委托任何銀行收取票款 。 劃線支票 （ crossed cheque） 。 銀行對(duì)持票人獲得支票途徑是否合法不予過問 。支票可以被看作是以銀行為付款人的即期匯票。 （二）銀行本票 (banker’s promissory note) 。 二 、 本票的內(nèi)容 本票成為一張獨(dú)立的 、 可流通轉(zhuǎn)讓的債務(wù)憑證 ，其有效性同樣取決于它的形式要件是否符合有關(guān)《 票據(jù)法 》 的規(guī)定 。匯票一經(jīng)被拒付 ， 持票人隨之產(chǎn)生 追索權(quán) (right to recourse)即有權(quán)向背書人和出票人等前手請(qǐng)求償還匯票所載金額款項(xiàng)及費(fèi)用 。 問題：如果到期付款人拒絕付款，貼現(xiàn)行可否行使追索權(quán)？ （ 六 ） 拒付 （ dishonor） ； 拒付又稱 “ 退票 ” 。 對(duì)于匯票的出讓人來說 ， 所有在他出讓匯票以后的受讓人都是他的 “ 后手 ” 。 匯票的持票人在匯票背面或者粘單上簽上自己的名字 ， 有的還寫明被背書人的名字 ， 然后把匯票交給被背書人 。 匯票到期后，由付款人或承兌人向持票人支付票款，并要求持票人在匯票背面簽名作為收款憑證，在匯票上注明 “ 付訖 ” 字樣收回匯票，還可以要求持票人另外開立收據(jù)。 承兌手續(xù)是由付款人在匯票正面寫上 “ 承兌 ” (Accepted)字樣 ， 并注明承兌日期 ， 由承兌人簽字后交還持票人 ， 到期付款時(shí)承兌人才收回匯票 。 為了明確當(dāng)事人的責(zé)任 ， 匯票的提示應(yīng)當(dāng)在合理的時(shí)間內(nèi)作出 ， 持票人逾期沒有提示匯票 ， 則