【正文】 作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴(yán)格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失 。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情景，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者供給有參考價值的信息和提議，這一要求作為 20_年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。集團公司從 20__年 __月份起將集團公司資金管理中心納入市局 (公司 )結(jié)算中心統(tǒng)一管理。 強力整頓財經(jīng)秩序 根據(jù)市局 (公司 )財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營 行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局 (公司 )的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情景良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好 __年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。二是提高預(yù)算透明度。 為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對 會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整 。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成 __年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下： 一、 20_年財務(wù)審計工作的簡 要回顧 (一 )財務(wù)方面的工作 增強財務(wù)服務(wù)意識 __年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。 20_年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。三是通過審計總結(jié)最佳實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。 (三 )更新思維，進一步加強審計咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇 ，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。 管理流程審計。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)化 分配。 一、指導(dǎo)思想 牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健 康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效發(fā)展。所以沒有做不好的工作，只有不負(fù)責(zé)的人，責(zé)任能夠讓人戰(zhàn)勝懦弱恐懼，戰(zhàn)勝死亡的威脅，因為在責(zé)任面前，人們會變得勇敢而堅強，責(zé)任就是人性的升華，是做人的準(zhǔn)則。沒有做不好的工作，只有不負(fù)責(zé)的人。一個人的工作做的好壞，最關(guān)鍵的一點就在于有沒有責(zé)任感，是否認(rèn)真履行了自 己的責(zé)任。我這樣說也這樣做了，因為我明白只有勇于負(fù)責(zé)任，才有負(fù)更大責(zé)任的機會。也有人認(rèn)為審計部門是一個權(quán)力較大的部門，而我是這樣理解的，在每個具體的管 理與執(zhí)行過程中大家不可避免的處于一定的崗位，并被賦予相應(yīng)的權(quán)力，各個職能部門都有不同的崗位權(quán)力，而這種權(quán)力實質(zhì)上是一種無窮的責(zé)任，無論什么權(quán)力其內(nèi)涵應(yīng)該是承擔(dān)起分內(nèi)的責(zé)任，完成賦予的職責(zé)使命。始終堅持獨立，客觀，公正的原則，始終把“責(zé)任”兩字 和不折不扣的完成任務(wù)作為自己工作的動力，審計過程中做好與施工單位管理實施部門之間的協(xié)調(diào)和溝通，對一些時間緊任務(wù)重的審標(biāo)、審核工作利用休息時間及時完成，對自己經(jīng)手的每份審計工程都有統(tǒng)一嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，做到了審計的有理有據(jù)，對工作的“責(zé)任”兩字做到了問心無愧，君子坦蕩蕩，小人長凄凄。這樣做永遠(yuǎn)都不會錯，即便一時有了誤會但最終也會得到人們的理解和尊重。再次，責(zé)任是指做不好分內(nèi)應(yīng)做的事，因而應(yīng)該承擔(dān)的過失。公正執(zhí)法、不徇私情也已成為每一位審計人員的自覺行動，審計人員依法審計、廉潔自律的工作作風(fēng)，體現(xiàn)在了審計的每一個項目上，保證了審計質(zhì)量。 三、強化廉潔意識，堅持監(jiān)督與服務(wù)并重。通過嚴(yán)格把關(guān)，使公司的各類票據(jù)更加規(guī)范、價格更加 合理、渠道更加透明。通過分析，我們公司在原 材料價格不斷上漲、用戶對產(chǎn)品的質(zhì)量要求不斷提高等嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢下，為降低原材料成本方面做了大量的努力，如：在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，不斷開發(fā)了一些原材料質(zhì)優(yōu)價廉的新的供貨廠家，尤其是鋼材方面，采購價格穩(wěn)中有降。一年來共參與食品采購項目余項，涉及金額近元，規(guī)范了食品采購行為，維護了單位的經(jīng)濟利益。 二、明確審計重點，積極開展各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作按照單位整體工作部署，年初主動與有關(guān)部門聯(lián)系，了解相關(guān)情況，科學(xué)分配審計資源，明確審計工作重點，做到年年有重點、季季有任務(wù)、月月有措施，以點促全，積極開展內(nèi)部審計 (一 )認(rèn)真做好比價采購審計。一是信息接受機制。特別是公司領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作高度重視，內(nèi)審工作有了依靠。 一、依托良好環(huán)境，大練“內(nèi)”字功 (一 )依托省組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)環(huán)境，加強學(xué)習(xí)和交流，拓展內(nèi)審工作視野。 第三篇：內(nèi)部審計工作總結(jié)怎么寫？ 工作總結(jié)，以年終總結(jié)、半年總結(jié)和季度總結(jié)最為常見和多用。主要參考文選： [1]劉家義 .20211226（ 2）：以改革創(chuàng)新精神做好新時期審計工作 [N].中國審計報。 。 。還有的審計機關(guān)通過出具簡單公函公文方式，確認(rèn)社會中介機構(gòu)審計結(jié)果。進一步明確審計機關(guān)承擔(dān)對社會中介機構(gòu)監(jiān)管的部門機構(gòu)和職責(zé)，規(guī)范審計現(xiàn)場質(zhì)量監(jiān)督、審計報告質(zhì)量核查程序與內(nèi)容要求，及時查處、通報、曝光執(zhí)業(yè)過程中違紀(jì)違規(guī)問題，防范社會中介風(fēng)險。法規(guī)審理嚴(yán)重滯后，也導(dǎo)致對中介機構(gòu)審計報告已形成審計結(jié)論，根本無法發(fā)表意見，法規(guī)審理工作流于一種形式。突出審計重點，制訂和完善公共投資審計分類管理辦法，國家審計機關(guān)承擔(dān)重大公共投資審計任務(wù)。 （四）立足規(guī)范審計審理，增強審計質(zhì)量風(fēng)險可控性。 。應(yīng)制訂出臺統(tǒng)一規(guī)范的購買審計服務(wù)考核考評規(guī)則與標(biāo)準(zhǔn)，建立 省級中介機構(gòu)備選庫，及時完善和更新社會中介機構(gòu)誠信檔案，實現(xiàn)集中統(tǒng)一監(jiān)管，改變地方審計機關(guān)購買社會審計服務(wù)“各自為政”、“無規(guī)可依”局面。據(jù)調(diào)查了解，少數(shù)縣 （市）政府投資審計機構(gòu)購買社會審計服務(wù)沒有實行公開擇優(yōu)，其購買方式各有千秋，購買主體職責(zé)不明、計價付費與購買經(jīng)費數(shù)來源渠道不規(guī)范。 。目前，基層縣（市）審計機關(guān)大部分設(shè)立了隸屬審計局管理的政府投資審計機構(gòu)（政府投資審計局、政府投資審計中心等），人員定編一般是 58 人左右，事業(yè)編制。要切實轉(zhuǎn)變單純以工程造價審減論英雄、審計全覆蓋變成審計“大包大攬”、“跟蹤審計”變成“現(xiàn)場管理”觀念，力促投資審計工作真正做到“有所為、有所不為”，真正有效地服務(wù)國家深化投資體制改革需要 。我們必須按照審計法律法規(guī)、國家審計準(zhǔn)則要求，嚴(yán)格審計程序，做到“法定職責(zé)必須為”、“法無授權(quán)不可為”。審計規(guī)范化是堅持依法審計的重要前提，是提前審計質(zhì)量的必然要求，也是完善審計機關(guān)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的基礎(chǔ)，審計規(guī)范化建設(shè)是審計事業(yè)發(fā)展的一個永恒主題。 二、關(guān)于深化基層縣（市）公共投資審計的建議十八屆四中全會《中共中央關(guān)于全面推進依法治國重大問題的決定》、《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》、中共中央辦公廳和國務(wù)院辦公廳《關(guān)于實行審計全覆蓋的實施意見》等文件，明確了審計監(jiān)督全覆蓋要求，對公共投資審計提出新的挑戰(zhàn)與機遇。這種風(fēng)險源于審計力量不足，是外部審計風(fēng)險，也是不可控風(fēng)險。公共投資項目管理主要有招標(biāo)投標(biāo)、工程造價與合同結(jié)算、工程質(zhì)量控制、材料設(shè)備采購、征地拆遷等重要節(jié)點敏感區(qū)，這些敏感區(qū)同樣是國家審計機關(guān)實施公共投資審計的重點與風(fēng)險點。面對大量繁雜基礎(chǔ)性工作，審計干部身心疲憊、力不從心，存在諸多壓力、風(fēng)險和不理解?，F(xiàn)在有的地方將政府投資預(yù)算標(biāo)底點審核、項目實施跟蹤審計、 工程造價結(jié)算審計工作，固化成審計機關(guān)和工程項目管理的一項程序性工作，預(yù)算未通過審計機關(guān)審核不能進行招投標(biāo)，工程竣工結(jié)算造價未通過審計機關(guān)審計不能結(jié)算工程價款、不能款、不能辦理竣工結(jié)算和資產(chǎn)入賬手續(xù)。 。要堅決糾正應(yīng)付式、走過場，形式化、花架子式的審計。 一、基層縣（市）公共投資審計的難點與風(fēng)險 廉政建設(shè)與審計質(zhì)量是審計機關(guān)二條“生命線”，公共投資審計又是基層縣（市）審計機關(guān)審計風(fēng)險控制難點與重點，是二條“生命線”的基礎(chǔ)與關(guān)鍵。深化公共投資審計應(yīng)順應(yīng)中央關(guān)于完善審計制度改革精神要求，厘清審計職責(zé)，發(fā)揮省級審計機關(guān)審計業(yè)務(wù)統(tǒng)籌統(tǒng)管職能作用，實行公共投資項目審計分類管理，改 變審計“越位”、“缺位”和“錯位”現(xiàn)象，完善審計操作規(guī)程與監(jiān)督制約機制，規(guī)范審計執(zhí)法執(zhí)業(yè)行為，防范和規(guī)避審計風(fēng)險責(zé)任。 在今后的工作中，我會誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。對工作積極主動，嚴(yán)格把關(guān)，一絲不茍，努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項工作。 (三 )注重審計調(diào)查研究 通過審計調(diào)查，揭示問題，分析原因，提出在體制改革，完善制度，加強管理，健全機制等方面的建議，為政府領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策服務(wù)。審計評價既是具體審計項目質(zhì)量的集中體現(xiàn)，又是對審計工作質(zhì)量的檢閱，著重評價人的因素對于相關(guān)固定資產(chǎn) 投資活動的影響，不但事關(guān)被審計單位的利益，而且關(guān)系到政府利益。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據(jù)的取得、審計報告的編寫、審計結(jié)論文書的草擬到審計決定的執(zhí)行落實等都再三把關(guān)，并定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報審計進展情況，并與上級及同事實現(xiàn)信息資源共享，確保高效率、高質(zhì)量的完成審計任務(wù)。二是對于實行工程量清單計價的工程，其施工招標(biāo)不得超過批準(zhǔn)的概預(yù)算， 這些制度的建立，將有效的加強縣各有關(guān)部門在固定資產(chǎn)投資過程中的協(xié)調(diào)配合，提高國家資金使用效益、規(guī)范固定資產(chǎn)投資市場，使固定資產(chǎn)投資審計工作逐步納入制度化、規(guī)范化的軌道。出具審計報告 10 篇，審計核減金額 1000 多萬元。為此我在加強自身學(xué)習(xí)、提高 1 自身綜合素質(zhì)的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位臵 ，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進行，不斷提高業(yè)務(wù)技能 。 二、強化業(yè)務(wù)技能，創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績 在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強的工作。同時充分發(fā)揮審計社會中介組織和審計力量的積極作用。 二是加強對重點部門、重點資金的審計，確保財政公共服務(wù)投入的安全、效益 。主義偉大旗幟，堅持走中國特色社會主義道路，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞全面建設(shè)小康社會的奮斗目標(biāo)，繼續(xù)貫徹“全面審計，突出重點”的方針，與時俱進，開拓創(chuàng)新，深化改革，強化監(jiān)督，為實現(xiàn)富民興縣新跨 _略和建設(shè)“小康 __、和諧 __”作出更大的貢獻(xiàn)。 加大固定資產(chǎn)投資審計力度，提高政府投資效益。面對災(zāi)情，縣委、縣政府全力以赴開展救災(zāi)工作，采取各種切實有效的措施，加強救災(zāi)資金和物資的管理使用，確保救濟糧、款和物資及時發(fā)放到困難群眾和受災(zāi)群眾手中，為保障受災(zāi)群眾基本生活、維護社會穩(wěn)定、推進災(zāi)后重建和構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了重要作用。 一是 __年度抗凝凍救災(zāi)資金和社會捐贈款物的審計調(diào)查。預(yù)算執(zhí)行單位也在不斷加強和完善內(nèi)部管理，規(guī)范財政財務(wù)收支行為，執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)的自覺性進一步增強。我局“以促進規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，建立社會主義公共財政制度為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行審計為重點，逐步實現(xiàn)由收支并重向以支出審計為主轉(zhuǎn)變，積極探索財政資金效益審計的新路子”為總體目標(biāo)，按照工作方案要求，對縣財政局、地方稅務(wù)局、縣國庫、縣物價局進行了審計。 二、審計業(yè)務(wù)工作完成情況 截止十月二十日，我局完成審計及專項審計調(diào)查項目共 11 個，組織審計中介機構(gòu)配合開展的審計項目 19 個。以開展黨的基層組織建設(shè)年活動為契機，認(rèn)真開展黨建幫扶活動。黨的基層組織建設(shè)年”活動的重大現(xiàn)實意義。黨建目標(biāo)管理工作做到按季考評 。為了深入貫徹十九大精神，抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育，我支部年初特別制定了政治理論學(xué)習(xí)計劃，并明確專人抓此項工作的落實，主要是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大精神以及各類關(guān)于黨的建設(shè)的資料 。按照全國、全省、全市審計工作會議精神，加強“人、法、技”建設(shè)，業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴(yán)、工作求實、方法求新、質(zhì)量求高，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的二十字審計方針，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能。二是提出高質(zhì) 量的綜合性的意見和建議方面還有待于進一步提高 。按照“效率標(biāo)準(zhǔn)”、“規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)”、“效果標(biāo)準(zhǔn)”、“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)”，簽訂責(zé)任狀，進行百分制考核。2(二 )強化專項資金管理。通過對重大經(jīng)濟決策、專項資金管理及使用、經(jīng)濟指標(biāo)完成情況及經(jīng)濟責(zé)任履行等情況審計，對促進領(lǐng)導(dǎo)干部勤政、廉政、科學(xué)執(zhí)政能力