【正文】 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后 年銷售利稅 萬元，年稅金 萬元，對(duì)開拓地方稅源，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展起到顯著作用。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目從整個(gè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的各項(xiàng)指標(biāo)來看，投資利潤率高于貸款利 率，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益高于貸款利率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零， 本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、償債能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 20%的幅度分別對(duì)固定 銷售收入、 資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本作敏感因素變化分析。 敏感性分析 按 177。 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %，即項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的%，項(xiàng)目即可保本，因此，該項(xiàng)目獲利能力較強(qiáng)。 銷售收入估算 項(xiàng)目正常年肉牛出欄量 12021 頭 ，產(chǎn)品銷售價(jià)格采用近期市場價(jià) 。 （ 7） 財(cái)務(wù)費(fèi)用 建設(shè)資金貸款利息總計(jì) 54 萬元 ； 流動(dòng)資金借款利息達(dá)產(chǎn)年為 54 萬元 ； （ 8）稅金 稅金及附加有增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加等 。 房屋 和建設(shè)物折舊年限 20 年，殘值率 10%，年折舊額為 萬元； 設(shè)備折舊年限 10 年，殘值率 10%，年折舊額為 萬元； 運(yùn)輸設(shè)備及其它折舊年限 5 年，殘值率 10%，年折舊額為 萬元。 （ 2）動(dòng)力費(fèi) 外購動(dòng)力費(fèi)主要為 電的消耗，總費(fèi)用為 萬元。 xx 縣益可達(dá)秦川牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 38 頁 共 47 頁 第一卷 可研說明 項(xiàng)目規(guī)模 同期養(yǎng)殖育肥牛 3000 頭； 年出欄育肥牛 12021 頭。 固定資產(chǎn)投資貸款利息按現(xiàn)行的 35 年期銀行貸款利率 %計(jì)算 。 總投資構(gòu)成 項(xiàng)目總投資 10000 萬元， 其中固定資產(chǎn)投資 5808 萬元，流動(dòng)資金投資4192 萬元。生產(chǎn)人員要進(jìn)行定期或不定期的崗位培訓(xùn)工作，熟練掌握相關(guān)的技術(shù)操作規(guī)范規(guī)程。 財(cái)務(wù) 部： 面向社會(huì)公開招聘，選擇具有專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)證書的人員，主要負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和核算，從而全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映生產(chǎn)成本和經(jīng)營成果。不產(chǎn)生過強(qiáng)或過重的體力勞動(dòng)。 建立科學(xué)嚴(yán)格的獸醫(yī)防疫制度，定期進(jìn)行牛只的預(yù)防注射和驅(qū)蟲工作，按規(guī)定進(jìn)行牛只的身體檢查，一旦發(fā)現(xiàn)病牛應(yīng)及時(shí)隔離治療，針對(duì)不同的人畜共患病，采取及時(shí)有效的防治措施，確保職工的人身安全。 牛舍設(shè)計(jì)要充分考慮通風(fēng)換氣設(shè)施 ，以保持牛舍內(nèi)空氣清新 。 對(duì)喂養(yǎng)人員進(jìn)行定期體檢， 杜絕帶有傳染病源的員工與牛群接觸。 個(gè)人衛(wèi)生與健康要求 （ 1）衛(wèi)生教育 育肥場應(yīng)對(duì)新參加工作及臨時(shí)參加工作的人員進(jìn)行衛(wèi)生宣傳教育，定期對(duì)全 場 職工進(jìn)行《中華人民共和全食品衛(wèi)生法（試行）》、《食品企業(yè)良好作業(yè)規(guī)范》及其他有關(guān)衛(wèi)生規(guī)定的宣傳教育，做到教育有計(jì)劃，考核有標(biāo)準(zhǔn)，衛(wèi)生培訓(xùn)制度化和規(guī)范化。 （ 2）墻和地面設(shè)計(jì)為防水、防潮、耐腐蝕，便于清洗，并有適當(dāng)?shù)膬A斜度，沖洗后不積水。 衛(wèi)生措施 選址 養(yǎng)殖 育肥場應(yīng)建于清潔區(qū)內(nèi)，其距有毒有害污染 源不少于 30 米，不得影響周圍居民的生產(chǎn)和安全，產(chǎn)生有害物質(zhì)或嚴(yán)重的噪聲的區(qū)域與居民區(qū)xx 縣益可達(dá)秦川牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 31 頁 共 47 頁 第一卷 可研說明 應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)?shù)男l(wèi)生防護(hù)距離和防護(hù)措施。肉牛育肥過程中的主要不安全因素控制點(diǎn)如表 91 所示。 xx 縣益可達(dá)秦川牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 30 頁 共 47 頁 第一卷 可研說明 依照《建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ1189 以及其它有關(guān)建筑安裝要求，設(shè)計(jì)和建設(shè)本項(xiàng)目的所有土建工程 ，尤其注重設(shè)置足夠數(shù)量的安全出口和避雷裝置 。育肥場除指定必要的規(guī)章制度外，平時(shí)還需經(jīng)常對(duì)職工進(jìn)行防火安全教育，提高防火安全意識(shí)。 （ 4）辦公、生活垃圾設(shè)置垃圾箱，由專人管理、清掃、消毒；屬于醫(yī)用垃圾范疇的生產(chǎn)廢棄物設(shè)置專用垃圾箱，定期 處理，不得隨意丟棄或與生活垃圾混雜，以免造成新的污染。 粉塵及固體廢棄物的綜合治理 （ 1） 飼料加工過程中在原料的接收和加工中會(huì)產(chǎn)生大量的揚(yáng)塵和粉塵。 污水處理及綜合利用 對(duì)于 育肥場排出的含牛糞污水，采取在每棟牛舍外設(shè)置的沉淀池沉淀后，經(jīng)管道將上清液溢流至氧 化塘進(jìn)行二級(jí)生物降解處理。 控制廢氣排放 控制和減少肉牛屎尿發(fā)出的臭氣，首先要保持牛舍內(nèi)的空氣暢通，沖淡臭氣濃度，減少空氣污染；運(yùn)用新型環(huán)保飼料和防臭劑減少臭氣對(duì)環(huán)境的污染；工作人員要使用防護(hù)面具（如口罩等）和工具，減少廢氣對(duì)人體的危害。 粉塵及固體廢棄物來源 （ 1） 主要粉塵來源是 飼料運(yùn)送、粉碎過程產(chǎn)生的揚(yáng)塵和粉塵。具體污染源分析如下： 廢氣 來 源 育肥場的肉牛排泄屎尿產(chǎn)生的臭 氣。 有關(guān)獸醫(yī)防疫的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。 場 區(qū)內(nèi)變配電室、水泵房等的設(shè)計(jì)盡量縮短距離，使損耗控制在合理范圍內(nèi)，力求節(jié)約能源。墻面為混合砂漿粉光、刷白，鋼門、鋼窗；水泥砂漿地面，設(shè)置給排水設(shè)施。 電氣設(shè)備均選用節(jié)能型設(shè)備，力求做到用電 與 電力系統(tǒng)合理匹配，從而降低能耗 。 表 73 項(xiàng)目飼草料年需求計(jì)劃 名稱 單位 需要量（噸） 來源 酒糟 噸 5475 當(dāng)?shù)? 麥草 噸 2190 當(dāng)?shù)? 青貯草 噸 16425 當(dāng)?shù)? 精飼料 噸 5475 當(dāng)?shù)? 合計(jì) 噸 29565 動(dòng)力供應(yīng) 本項(xiàng)目所需動(dòng)力需求如表 74 所示。 xx 縣 的氣候特點(diǎn)適宜于多種牧草生長，目前有紫花苜蓿、草木樨、紅豆草等人工栽培牧草和天然牧草 21 科 261 種，尤其是紫花苜蓿，產(chǎn)量高，品質(zhì)優(yōu)，平均畝產(chǎn)草 1000 公斤，粗蛋白含量達(dá)到xx 縣益可達(dá)秦川牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 24 頁 共 47 頁 第一卷 可研說明 17%～ 21%。由此可見，育肥牛的供應(yīng)來源較為充足， 可滿足項(xiàng)目建設(shè)的需要。消防給水管網(wǎng)為環(huán)狀布置，并按規(guī)范在生產(chǎn)輔助區(qū)、堆場 內(nèi)設(shè)置足夠數(shù)量的 室外地下消火栓，均備用 200 米麻質(zhì)消防水帶；在 育肥牛 舍 及配電間內(nèi)設(shè)適當(dāng)數(shù)量的移動(dòng)消防器材。 供熱工程 由于育肥場的供熱主要為工作人員冬季取暖和生活用熱，用熱較少，故采用人工火爐的辦法解決。 動(dòng)力與照明 對(duì)大容量重要?jiǎng)恿υO(shè)備采用放射式配電，一般動(dòng)力設(shè)備采用樹干式配電。 （ 3）總動(dòng)力 負(fù)荷 為 ，按需要系數(shù)法進(jìn)行負(fù)荷計(jì)算，設(shè)計(jì)選用一臺(tái) 250KVA 型 變壓器 ， 其 裝機(jī)容量，可以滿足項(xiàng)目建設(shè)要求。 供電工程 供電電源 供電電源由 平?jīng)?市 崆峒區(qū) 項(xiàng)目所在地 供電所供電，供 電電壓為 10KV，通過室外桿上式變壓器將電壓將為 380/220 使用。三種污水分開排放，做到清、污分流，降低水處理系統(tǒng)負(fù)荷。 供水系統(tǒng)輸配管線采用生產(chǎn)、生活、消防共用的管線系統(tǒng)。 項(xiàng)目布局總原則 場區(qū)布局原則是符合工藝流程順暢，運(yùn)輸路線短捷，物料流向合理，潔、污物區(qū)分開，互不交叉，方便生活和生產(chǎn)。 擬選設(shè)備符合政府部門或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)布的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求。飼草料加工調(diào)制工藝流程如圖 53 所示 。 肉牛育肥工藝流程如圖 52 所示。本項(xiàng)目從周邊農(nóng)戶收購達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的架子牛，集中強(qiáng)度育肥，達(dá)標(biāo)后由屠宰加工廠屠宰加工后出售。 項(xiàng)目總xx 縣益可達(dá)秦川牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 18 頁 共 47 頁 第一卷 可研說明 工藝流程如圖 51 所示。境內(nèi)水質(zhì)良好，水資源豐富。本項(xiàng)目建筑均為單層，層高低于 8 米，本項(xiàng)目建設(shè)區(qū)地質(zhì)條件完全滿足建設(shè)需要。 年平均降水量為 680 毫米 ，多集中在 7 、 8 、 9 三個(gè)月，占年降水量的 50% 以上。 溫濕適宜、背風(fēng)向陽、交通方便、場地 內(nèi) 水質(zhì)良好，水源充足，無有害氣體、煙霧、灰塵及其他污染，排水良好。境內(nèi)群山結(jié)秀，諸水環(huán)布，氣候宜人，是天然的避暑消 夏、觀光旅游勝地。 xx 縣益可達(dá)秦川牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 16 頁 共 47 頁 第一卷 可研說明 能保障安全生產(chǎn)環(huán)境。 草食畜規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖基礎(chǔ)較好，建設(shè)區(qū)域相對(duì)集中。 項(xiàng)目建設(shè)占地 約為 100 畝。 本項(xiàng)目 建設(shè)分三期進(jìn)行， 用 35 年時(shí)間建成。 因肉牛生產(chǎn)，牛場管理，職工生活及其它附屬建筑等需要一定場地、空間。產(chǎn)品憑借其價(jià)格、質(zhì)量優(yōu)勢，可參與國內(nèi)市場競爭。 市場風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目的市場風(fēng)險(xiǎn)主要為肉牛產(chǎn)品及副產(chǎn)品市場的周期性波動(dòng)，從而影響經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，中央、省、市相繼出臺(tái)了一系列扶持畜牧業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的優(yōu)惠政策，在可預(yù)見的將來，本項(xiàng)目基本不存在政策風(fēng)險(xiǎn)。 市場風(fēng)險(xiǎn)分析 政策風(fēng)險(xiǎn) 當(dāng)前，我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展已進(jìn)入一個(gè)新階段， 我國 “十 二 五”規(guī)劃 提出了“十 二 五”期間及今后十年我國農(nóng)業(yè)科技發(fā)展的方針、目標(biāo)、任務(wù)及要求，明確提出：把調(diào)整農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高農(nóng)業(yè)效益、改善生產(chǎn) 環(huán)境、增強(qiáng)農(nóng)業(yè)國際競爭力提供科技支撐作為重點(diǎn)任務(wù)。養(yǎng)牛業(yè)是個(gè)古老長遠(yuǎn)穩(wěn)定的產(chǎn)業(yè)。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 本項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如表 11 所示。隨著公司的不斷發(fā)展壯大，擴(kuò)大產(chǎn)能，尤其是養(yǎng)殖出欄能力的增強(qiáng)成為公司發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在國際市場上，之所以不能打入西方國家牛肉市場的重要原因之一，也是牛肉質(zhì)量不符合要求。 是 提高牛肉質(zhì)量，增強(qiáng)市場競爭力 的需要 市場是商品生產(chǎn)的先決條件， 肉牛持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵是開拓市場。以每戶養(yǎng)架子牛 510 頭計(jì)，該項(xiàng)目 建成后 可使每戶每年增收 12 萬元以上 ，是傳統(tǒng)養(yǎng)牛的 3 倍多。 是加強(qiáng)科學(xué)技術(shù)，提高養(yǎng)牛水平，加快農(nóng)民致富步伐的需要 改革開放以來， xx 縣 充分利用本地適宜的自然環(huán)境、豐富的飼草料資源及豐富的養(yǎng) 牛經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)先進(jìn)科學(xué)技術(shù)的推廣應(yīng)用，加大本地肉牛品種改良、秸稈 養(yǎng)殖 、塑料 暖棚飼養(yǎng)快速育肥和防疫滅病等技術(shù)推廣應(yīng)用， 提高肉牛養(yǎng)殖業(yè)的水平，把肉牛養(yǎng)殖列為支柱產(chǎn)業(yè)，使養(yǎng)牛業(yè)進(jìn)入了快速 發(fā)展的新時(shí)期。 xx 縣 已 被 列入 陜西省 秦川 肉牛 養(yǎng)殖 基地 ，今后獲得重點(diǎn)扶持的機(jī)會(huì)將進(jìn)一步加大，發(fā)展前景十分廣闊 。如：手工屠宰的落后生產(chǎn)方式依然存在，私屠濫宰現(xiàn)象沒有得到有效控制，工藝落后的中小型屠宰加工廠 仍 然存在，市場肉類供應(yīng)中機(jī)械化屠宰率較低等。 肉牛產(chǎn)業(yè)在 陜西 省是具有比較優(yōu)勢和區(qū)域特色的一個(gè)產(chǎn)業(yè)，是比較適宜產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、增 值環(huán)節(jié)較多的產(chǎn)業(yè)，既有一定的發(fā)展基礎(chǔ)，又有廣闊的發(fā)展前景，是陜西 省實(shí)施西部大開發(fā)的重要突破口。按照市場需求，加快 建立一批標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)模化生產(chǎn)示范基地。配合我國種植業(yè)結(jié)構(gòu)逐步調(diào)整為“糧、經(jīng)、飼”三元結(jié)構(gòu)，增產(chǎn)飼料的潛力巨大，為發(fā)展 秦川牛養(yǎng)殖 產(chǎn)業(yè)提供了強(qiáng)大的資源保障。其中，畜牧業(yè)是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)鏈條上的重要一環(huán)， 大力發(fā)展畜牧業(yè)，對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，解決糧食轉(zhuǎn)化增值問題，提高土地使用率和農(nóng)業(yè)整體效益， 增加農(nóng)民收入，改善人們膳食結(jié)構(gòu)，提高國民體質(zhì)具有重要意義。 社會(huì)效益 本項(xiàng)目帶動(dòng)發(fā)展 飼料玉米種植戶 1500 戶，每戶平均種植面積 5 畝，戶均新增純年收入 2700 元；項(xiàng)目帶 動(dòng)發(fā)展養(yǎng)殖戶 1500 戶，每戶 2 頭牛，戶均 年 新增純收入 4000 元， 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后可實(shí)現(xiàn) 年 利稅 萬元， 為地方的財(cái)政稅收培植財(cái)源， 提升產(chǎn)業(yè) 優(yōu)化 結(jié)構(gòu)， 促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)效益明顯。其中，銀行貸款 4000 萬元；企業(yè)自籌 6000 萬元。項(xiàng)目目標(biāo)為：肉牛 存欄 3000 頭。 項(xiàng)目規(guī)模： 項(xiàng)目占地 100 畝， 建設(shè) 3000 頭 規(guī)模的秦川牛 飼養(yǎng)、加工、銷售為一體的現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)基地，新建圈舍規(guī)模 15000 平方米，辦公、生產(chǎn)、生活設(shè)施 1000 平方米，完成場區(qū) 硬 化、綠化及水、電、路等配套設(shè)施建設(shè)。 收益分析： 本項(xiàng)目 充分利用中央、省、 市相關(guān)政策，緊抓牛肉市 場快速增長的契xx 縣益可達(dá)秦川牛養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 4 頁 共 47 頁 第一卷 可研說明 機(jī)，發(fā)揮地區(qū)資源優(yōu)勢，整合區(qū)域畜牧資源，發(fā)揮 資本優(yōu)勢，以全國視野對(duì) xx 縣傳統(tǒng)畜產(chǎn)品進(jìn)行觀念革新和產(chǎn)業(yè)組織創(chuàng)新，構(gòu)建寶雞市 知名的草飼畜牧業(yè) —— 草飼畜 產(chǎn)品加工業(yè) —— 貿(mào)易一體化的企業(yè)集團(tuán)，為 xx 縣 探索經(jīng)濟(jì)效益、 社會(huì)效益 與 生態(tài)效益三效結(jié)合的農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展模式做出示范與表率。 生態(tài)效益 項(xiàng)目利用玉米秸稈作為養(yǎng)牛飼料，減少了秸稈腐爛或人為焚燒帶來的資源浪費(fèi)及 環(huán)境污染，符合生態(tài)可持續(xù)發(fā)展的需要，具有一定的生態(tài)效益?！笆?一 五”以來，我國畜牧業(yè)取得了長足發(fā)展，綜合生產(chǎn)能力顯著提高，肉、蛋、奶等主要畜產(chǎn)品產(chǎn)量居世界前列，畜牧業(yè)已經(jīng)成為我國農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)和農(nóng)民收入的重要來源，進(jìn)入了一個(gè)生產(chǎn)不斷發(fā)展、質(zhì)量穩(wěn)步提高、綜合生產(chǎn)能力不斷增強(qiáng)的新階段。 “十一五” 以來，中央和地方各級(jí)政府增加了對(duì)畜牧養(yǎng)殖項(xiàng)目的資金和物質(zhì)投入，截止 2021 年 ，我國 在 26 個(gè)省和 自治區(qū)建立了 141 個(gè)商品牛基地縣，并在海南、安徽、山東等省建立了 212 個(gè)“秸稈養(yǎng)牛示范縣”，有力地促進(jìn)了中國肉牛業(yè)特別是廣大農(nóng)區(qū)肉牛養(yǎng)殖的迅速發(fā)展。全面推行草畜平衡，實(shí)施天然草原禁牧休牧輪牧制度，保護(hù)天然草場，建設(shè)飼草基地，推廣舍飼半舍飼飼養(yǎng)技術(shù)，增強(qiáng)草原畜牧業(yè)的發(fā)展能力 ” ，并進(jìn)一步完善