【正文】 項(xiàng)目資金來源復(fù)雜且上級(jí)有考核要求的）到位情況，以及項(xiàng)目完工的審計(jì)、結(jié)算等。（5）項(xiàng)目款項(xiàng)撥付（包括下達(dá)計(jì)劃到代建中心等實(shí)體單位）時(shí)，由各業(yè)務(wù)科室根據(jù)計(jì)算審定的進(jìn)度款數(shù)額在系統(tǒng)中登記下達(dá)明細(xì)指標(biāo)，各經(jīng)辦人需將以下?lián)芸钯Y料掃描上傳到財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)作為下達(dá)明細(xì)指標(biāo)附件：收款單位及銀行賬號(hào)，中標(biāo)通知，合同首頁、簽章頁以及涉及金額、付款方式等主要條款內(nèi)容，階段驗(yàn)收證明及竣工驗(yàn)收證明，審計(jì)報(bào)告等。各經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人或指定專人審核（復(fù)核）相關(guān)指標(biāo)。下達(dá)的明細(xì)指標(biāo)金額受該項(xiàng)目明細(xì)指標(biāo)（即項(xiàng)目概算）控制，同時(shí)，下達(dá)的明細(xì)指標(biāo)總額受該預(yù)算類型總指標(biāo)（即賬戶資金余額）控制。（6）國庫科從下達(dá)明細(xì)指標(biāo)中提取相關(guān)數(shù)據(jù)及附件后下達(dá)用款計(jì)劃或撥款。財(cái)政專戶直接管理未設(shè)專賬核算且沒有實(shí)行年度收支預(yù)算管理的專項(xiàng)。此類項(xiàng)目未列入預(yù)算管理，金額較小或撥款次數(shù)少，或者為代管的特定用途資金。不登記總指標(biāo)與明細(xì)指標(biāo)，實(shí)際撥款時(shí)，根據(jù)審批資料，直接在系統(tǒng)中登記下達(dá)明細(xì)指標(biāo)，相關(guān)指標(biāo)口徑與財(cái)政專戶管理要求一致。各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦人將相關(guān)審批資料掃描上傳到財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)，各經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人或指定專人審核相關(guān)指標(biāo)。國庫科從下達(dá)明細(xì)指標(biāo)中提取相關(guān)數(shù)據(jù)及附件后下達(dá)用款計(jì)劃或撥款。各業(yè)務(wù)科室要根據(jù)各項(xiàng)目特點(diǎn)梳理形成項(xiàng)目明細(xì)分類，專人管理項(xiàng)目分類，增加項(xiàng)目。三、指標(biāo)的結(jié)余與結(jié)轉(zhuǎn)(一)下達(dá)總指標(biāo)的結(jié)余與結(jié)轉(zhuǎn)。總指標(biāo)中僅上級(jí)追加指標(biāo)需結(jié)轉(zhuǎn)，按總文號(hào)將未下達(dá)指標(biāo)匯總結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)由預(yù)算科會(huì)同相關(guān)科室審核數(shù)據(jù)并按規(guī)定程序報(bào)審后，形成匯總數(shù)據(jù)，由預(yù)算科指標(biāo)專管員根據(jù)審定的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中修改自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的總指標(biāo)，并掃描上傳相關(guān)審批資料，預(yù)算科負(fù)責(zé)人或指定專人審核結(jié)轉(zhuǎn)的總指標(biāo)。(二)明細(xì)指標(biāo)的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。需結(jié)轉(zhuǎn)的明細(xì)指標(biāo)主要為未完成的建設(shè)類項(xiàng)目資金。此類項(xiàng)目根據(jù)登記的明細(xì)指標(biāo)（即核定的預(yù)算或概算）減去已下達(dá)明細(xì)指標(biāo)后的余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)需按項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，主要由信息中心批量自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)后，各科室要核對(duì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的明細(xì)指標(biāo)，對(duì)其中已完工并支付完畢的項(xiàng)目做紅沖指標(biāo)，收回項(xiàng)目結(jié)余。項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)及紅沖指標(biāo)附件中應(yīng)上傳經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核的項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)審批匯總資料，并由各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人或指定專人審核結(jié)轉(zhuǎn)的明細(xì)指標(biāo)。對(duì)于已下達(dá)但未實(shí)際支付的下達(dá)明細(xì)指標(biāo)，原則上全部收回，同時(shí)各業(yè)務(wù)科室應(yīng)會(huì)同國庫支付及相關(guān)部門查明原因，確需在下年度支出的，應(yīng)計(jì)入明細(xì)指標(biāo)一并結(jié)轉(zhuǎn)，并根據(jù)實(shí)際情況直接下達(dá)或待后下達(dá)明細(xì)指標(biāo)。(三)下達(dá)明細(xì)指標(biāo)的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。下達(dá)明細(xì)指標(biāo)的結(jié)轉(zhuǎn)主要為部門預(yù)算及追加指標(biāo)。以實(shí)際下達(dá)數(shù)減去已支出、撥款數(shù)為結(jié)余。部門預(yù)算指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余中，人員經(jīng)費(fèi)結(jié)余一般不結(jié)轉(zhuǎn)（特殊情況確需跨年度支出的除外），對(duì)公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目支出結(jié)余由單位申請，預(yù)算科初審制定結(jié)轉(zhuǎn)方案后報(bào)局長室審定后結(jié)轉(zhuǎn)，其中公用經(jīng)費(fèi)一般結(jié)轉(zhuǎn)為單位事業(yè)發(fā)展支出，項(xiàng)目已完工且支付完畢的項(xiàng)目指標(biāo)收回，實(shí)際已實(shí)施（或因特殊原因滯后實(shí)施）但經(jīng)費(fèi)需跨年度支付的項(xiàng)目結(jié)余予以結(jié)轉(zhuǎn)。四、支出指標(biāo)管理的相關(guān)要求(一)全口徑支出指標(biāo)管理按“統(tǒng)一流程、分工負(fù)責(zé)、扎口管理”的模式運(yùn)行，即由預(yù)算科負(fù)責(zé)扎口協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)科室分工負(fù)責(zé)，國庫支付部門對(duì)照執(zhí)行。指標(biāo)信息在預(yù)算科、國庫科、業(yè)務(wù)科室和部門預(yù)算單位范圍內(nèi)共享。各科室要加強(qiáng)對(duì)支出預(yù)算指標(biāo)的管理，定期進(jìn)行指標(biāo)清理核對(duì)。年終對(duì)各類指標(biāo)復(fù)核清理，相關(guān)情況報(bào)請局長室審定，做到年賬年清。(二)實(shí)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)流程網(wǎng)絡(luò)化和檔案電子化。所有指標(biāo)附件文件均通過內(nèi)網(wǎng)OA系統(tǒng)及外網(wǎng)電子政務(wù)系統(tǒng)流轉(zhuǎn)，各科室一律不再直接接受外部經(jīng)費(fèi)申請等文件。在內(nèi)網(wǎng)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)中新建指標(biāo)閱辦流程、經(jīng)費(fèi)報(bào)告辦理流程，掃描登記上級(jí)追加指標(biāo)、經(jīng)費(fèi)報(bào)告、科室有關(guān)項(xiàng)目指標(biāo)分配方案，按規(guī)定程序進(jìn)行流轉(zhuǎn)閱簽，各科室一律不再接受外單位紙質(zhì)經(jīng)費(fèi)報(bào)告。辦公室于預(yù)算年度終了后將所有預(yù)算指標(biāo)文件單獨(dú)裝訂成冊，按檔案管理規(guī)定存檔。(三)實(shí)行全口徑支出預(yù)算指標(biāo)管理后，所有的財(cái)政支出需根據(jù)下達(dá)明細(xì)指標(biāo)的口徑、在預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)中執(zhí)行。國庫支付部門在撥款、支付環(huán)節(jié)，要注意指標(biāo)關(guān)鍵口徑，要核對(duì)指標(biāo)與附件的一致性，并提取指標(biāo)附件作為撥款單、支付憑證的附件，供后續(xù)的會(huì)計(jì)核算等環(huán)節(jié)查閱參考。(四)建立相關(guān)內(nèi)部控制機(jī)制。一是建立崗位責(zé)任制。各業(yè)務(wù)科室指定專人負(fù)責(zé)科室內(nèi)有關(guān)基礎(chǔ)信息及相關(guān)代碼的設(shè)置與對(duì)應(yīng)；各業(yè)務(wù)專管員負(fù)責(zé)各自業(yè)務(wù)指標(biāo)的錄入及相關(guān)附件的掃描上傳；在明晰操作權(quán)限的基礎(chǔ)上，建立各崗位的A、B角互補(bǔ)機(jī)制。二是建立指標(biāo)復(fù)核機(jī)制。預(yù)算科及各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人要扎口負(fù)責(zé)（或指定專人負(fù)責(zé)）科室內(nèi)相關(guān)指標(biāo)的復(fù)核工作。三是建立指標(biāo)及預(yù)算執(zhí)行內(nèi)審機(jī)制。由監(jiān)察室牽頭組織相關(guān)人員對(duì)執(zhí)行系統(tǒng)按季度進(jìn)行審核，實(shí)行常態(tài)化監(jiān)督管理，重點(diǎn)審核指標(biāo)與相關(guān)附件的一致性、相關(guān)手續(xù)是否齊全以及資金撥付是否與合同一致等，審核情況及時(shí)書面向局長室報(bào)告。四是建立月度報(bào)告制度。各科室根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要，按月生成相關(guān)預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)表，及時(shí)與國庫支付部門核對(duì)，核對(duì)審核后的報(bào)表報(bào)局長室，供領(lǐng)導(dǎo)參閱。