審計(jì)工作計(jì)劃：內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃與審計(jì)師20xx年工作計(jì)劃書匯編-資料下載頁(yè)
2024-11-23 01:30本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定。會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理，是否發(fā)生變更。是否存在重大異常事項(xiàng)。是否滿足持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)。與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。(二)幕集資金的使用和保管審計(jì)級(jí)次：一級(jí)(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)審計(jì)安排:每季度一次審計(jì)目標(biāo): 募集資金按《公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用，審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。審計(jì)內(nèi)容:，支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。2. 是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。3. 募集資金使用與已披露情況是否一致，項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股說明書是否相符。，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。(三)固定資產(chǎn)審計(jì)審計(jì)級(jí)次:一級(jí)(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)審計(jì)安排:半年度檢查一次審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行。固定資產(chǎn)的購(gòu)置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計(jì)價(jià)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策要求。半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。審計(jì)內(nèi)容：1. 固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購(gòu)買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時(shí)，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。
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