郵區(qū)中心局年度工作計劃與郵政儲蓄銀行網點審計創(chuàng)新方案匯編-資料下載頁
2024-11-21 22:37本頁面
【正文】 險意識。針對審計實施各環(huán)節(jié)，科學編制審前準備計劃書、審計預案，并通過對以往審計案例進行正、反面對比分析，明確銀行網點審計的思路和目標，詳細了解審計范圍和內容，熟練掌握審計方法和步驟，統籌安排、分步實施，逐條落實、責任落實到人。三是做好審計后勤工作。針對郵政儲蓄銀行網點分布面廣、遍及城鄉(xiāng)各地，地理位置難以集中的實際困難，要合理調度稽查車輛，在保證審計力度的同時運用統籌方法降低審計成本。四是重視內部審計報告書，持續(xù)關注內部審計的重點、難點問題，針對在審計過程中出現的新情況、新問題，找出問題原因和解決辦法。緊緊圍繞經營、操作風險確定審計工作重點，加大檢查的力度和深度，不斷拓展內部審計范圍。要靈活應變、大膽探索，并不斷加大審計的力度和深度，從操作層面的具體問題向管理決策層面挖掘，審計觸覺從表面問題向本質性延伸，從操作行為、內控執(zhí)行力、法律法規(guī)執(zhí)行情況、業(yè)務經營指標的真實性，以及各業(yè)務部門自律監(jiān)察職責的履行等等，不僅是單筆的、局部的，還要掃除審計稽查的“盲區(qū)”，這是做好內部審計工作的關鍵所在。四、審計創(chuàng)新措施為了適應激烈的銀行市場競爭，挑戰(zhàn)更加嚴苛的監(jiān)管要求和評判標準，加強內部審計創(chuàng)新措施是提高內控有效性的最重要途徑。一是采用戴明環(huán)循環(huán)法（PDCA法）從經營機制、管理制度上找原因，挖掘隱藏的本質問題，然后分析整改，落實到位。不斷調整審計人員的審計職能和定位，充分體現審計生產力，比外部監(jiān)管更加嚴格、細致，緊緊圍繞審計目標，高瞻遠矚，擯棄本位主義，逐步由審計風險轉化成為審計經營管理、審計績效效益多措并舉的方向。逐步由單純的審計為目的轉變成為宏觀審計，針對具體的審計問題作出科學的評價和分析，從戰(zhàn)略決策、機制體系、管理制度等方面提出合理的審計意見和建議，防范風險、規(guī)范管理，為郵政儲蓄銀行各網點健康發(fā)展保駕護航。二是打破傳統審計模式，深度拓展審計領域和范圍，運用非現場審計模式、“參與式”審計模式，運用電子系統等綜合審計實施手段，結合糾錯問責、績效評價等的改革探索，拓展和提高計算機應用能力和使用力度，密切結合被審計對象的實際問題，全面啟動風險控制、評價模式，以及風險識別和項目管理功能系統，大大提高審計效率，真正實施審計的“預防免疫”功能。三是實施國際ISO9002質量控制體系審計制度，全面落實審計工作各網點、各環(huán)節(jié)的全過程質量控制和質量標準，高標準、嚴要求，實現國際先進的管理水平。從管理制度上下工夫，健全和完善審計部門管理制度、審計分析整改制度、審計公告制度、審計項目監(jiān)督管理和經濟分析制度。全面推進內部審核監(jiān)督制度體系建設，以及不斷提高防范系統性風險的能力，在重大審計問題的協調解決上實現制度化、規(guī)范化、科學化。簽訂審計人員責任狀，落實激勵約束獎懲措施，對于在防范風險案件、預防犯罪的貢獻突出人員，要在物質和精神上實施重獎，對于玩忽職守、審計不力甚至包庇犯罪的風險和損失，要一查到底，絕不姑息。五、審計實施內容一是審計人員提前十分鐘到達工作場地，簽訂審計承諾書。二是現場審計時，采用檢查、復核的雙人模式，并隨身攜帶有效檢查審計證件。三是準備審計需要的空白表格，包括審計通知書、審計檢查表、審計工作底稿、審計分析整改意見書、審計整改報告單等。四是對審計項目進行檢查、記錄、分析，提出整改意見。五是被審核銀行網點責任人在審計檢查表、審計分析整改意見書上簽字認可，并領取審計整改報告單，限期督促對重大問題的整改并報告，審計人員負責跟蹤檢查、復核。六是對本次審計檢查進行總結，實施對審計人員的獎懲措施。
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