【正文】 算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證.
借所得稅貸應交稅金應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等）負債（應付票據(jù)，應附賬款等）所有者權(quán)益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。（關于主營業(yè)務收入及應交稅金,）
其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類
注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。
三、報表問題：
企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務部門的要求而進行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額 ，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負債表上視同存貨。)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。細節(jié)補充：
增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報（2020年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報
月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）
以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，工會經(jīng)費2%，%，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除）。
三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金
流通企業(yè)運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業(yè)費用，工業(yè)企業(yè)計入成本
單位無工會組織的,不能計提工會經(jīng)費,更不必計提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.
現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可。
差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費
出納日記賬保存25年
幾個很有用的分錄：
現(xiàn)金長款
借：現(xiàn)金
貸：待處理財產(chǎn)損溢
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸：營業(yè)外收入（注：無法查明原因）
現(xiàn)金短款
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸：現(xiàn)金
借：其他應收款——應收現(xiàn)金短缺款（個人）
——應收保險賠償款
管理費用——現(xiàn)金短缺（注：無法查明原因）
貸：待處理財產(chǎn)損溢
提取福利費
借：生產(chǎn)成本
營業(yè)費用
管理費用
貸：應付福利費
計提工會經(jīng)費
借：管理費用——工會經(jīng)費
貸：其他應付款——工會經(jīng)費
計提職工教育經(jīng)費
借：管理費用——職工教育費貸：其他應付款——職工教育費
支付工資
借：應付工資
貸：現(xiàn)金
應交稅金——應交個人所得稅其他應付款
其他應收款（代扣款項）
提取城建稅
借：主營業(yè)務稅金及附加/其他業(yè)務支出貸：應交稅金——應交城建稅
計提教育費附加
借：主營業(yè)務稅金及附加
貸：其他應交款——教育費附加
印花稅
借：管理費用/待攤費用
第五篇：內(nèi)帳主管工作職責1
一、現(xiàn)金收付存
每天按時逐筆登記現(xiàn)金明細，進行現(xiàn)金的帳實核對。如果出現(xiàn)差錯，在
當天進行改正。 （對現(xiàn)金日記帳/庫存現(xiàn)金進行不定期抽查，如有不符，查明原因并追究責任）
對原始票據(jù)和報銷金額準確核對，每天接收的原始票據(jù)要按時間順序編號保管好。（經(jīng)手人填制粘貼單據(jù)，財務主管審核，再交分管財務的領導/總經(jīng)理審核，再到出納處報銷。如出現(xiàn)差錯，將追究責任）
現(xiàn)金收付的，必須當面點清金額，并注意假鈔。（收到假鈔照賠）
在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證，堅決不予報銷。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。同時堅持原則保證會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。原始憑證的粘貼填制必須規(guī)范，審批手續(xù)完整
加強安全意識，嚴密保管各類現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、證件等各項重要文件。（印鑒使用/借用登記）
二、 銀行收付
銀行收款:核對清楚 每一筆進帳的應收帳款
銀行付款：
a、憑發(fā)票全額付款:填制付款憑證并附相應的發(fā)票
b、憑發(fā)票部份付款:填制付款憑證并附相應的發(fā)票或說明
c、預付貨款。填制付款憑證并附付款信息。
d、銀行自動扣款；
三、帳務處理
每月7號之前認真核實好各倉庫員上交的單據(jù)（倉庫員什么時候上交單據(jù)由財務人員定），認真細致的核對好各類原材料入賬，整理好電子檔表格。
并做到以月或季度為單位與各供應商的財務人員進行帳帳核對，進行各單位零頭的去除。主要供貨商如鑄件和鍛件供應商的賬目以月為單位。
根據(jù)倉庫員提供的報表，財務人員以月為單位，對毛坯倉庫，五金倉庫、半成品倉庫及成品倉庫進行不定時的抽查?？陀^原因如自然損耗，不處罰；主觀原因要處罰（可進行處罰措施，比如賬表不符者，罰款元。）
每月18號之前做好內(nèi)帳，編制出美標、調(diào)節(jié)閥和球閥的資產(chǎn)負責表以及利潤表等報表。（確保報表的真實性）
每月5號之前將相關票據(jù)移交給沈會計（節(jié)假日往后順延）
四、工資計算
車間主管必須在每月的10號之前上交流程卡，逾期上交者，將放至下月計算。
流程卡上必須要有計件者、檢驗員、倉庫員等簽字，否則流程卡退回，不予計算。
對因為供應商材料不合格而導致的各項計件工資的加倍，主管都應該注明某供應商，將在與供應商對賬時一并扣除。
嚴格控制各工價，對工價變動者，單據(jù)都應有總經(jīng)理簽字否則不予計算。
每月20號之前算好所有員工的工資給財務分管領導審核，確保工資準確性。
五、其他工作
? 領導交辦的事情。
? 加強與部門員工工作的協(xié)調(diào)與配合 。
? 及時完成部門領導以及其他部門分配的任務,對業(yè)務知識進行學習。
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