【正文】 符合法定條件的申請人發(fā)放煙草專賣許可證或者超越法定職權(quán)發(fā)放煙草專賣許可證的；②對符合法定條件的申請人不予發(fā)放煙草專賣許可證或姓名：準(zhǔn)考證號：單位：者不在法定期限內(nèi)發(fā)放煙草專賣許可證的。問：小張和小王應(yīng)主要從哪些方面著手建立這份個性化的卷煙零售戶檔案？找出經(jīng)營業(yè)態(tài)為酒樓、賓館、歌舞廳、游戲廳、電話亭、加油站、風(fēng)景區(qū)等特殊零售戶，建立轄區(qū)“特殊群體卷煙零售戶檔案”；找出具有卷煙批發(fā)嫌疑和存在違法經(jīng)營情況特征的持證零售戶，按違法經(jīng)營次數(shù)建立轄區(qū)內(nèi)“重點監(jiān)管持證零售戶檔案”，對于違法經(jīng)營的持證零售戶，檔案中需要查明違法經(jīng)營的卷煙（雪茄煙）性質(zhì)、數(shù)量、品牌、來源以及處理情況；調(diào)查轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營卷煙（雪茄煙）無證戶分布、外來無證戶籍貫情況，按季度編制轄區(qū)“經(jīng)營卷煙無證戶檔案”，詳細(xì)記錄經(jīng)營卷煙（雪茄煙）的品牌、進(jìn)貨渠道、月均銷量，是否擺賣假煙、非煙、走私煙等情況。問：老李應(yīng)指導(dǎo)小陳對哪些證件報表資料進(jìn)行整理歸檔？老李應(yīng)簡要告訴小陳證件報表編制有哪些基本要求？，主要有：（1）本單位許可證辦理、核發(fā)及其它統(tǒng)計報表資料；（2）本單位準(zhǔn)運證、個人攜帶證辦理、核發(fā)及其它統(tǒng)計報表資料；（3）本單位檢查證、督察證辦理、核發(fā)及其它統(tǒng)計報表資料；（4）對報表形成有重要依據(jù)作用的原始憑證，如：零售許可證申請表、作廢的準(zhǔn)運證等。證件報表編制的基本要求為：數(shù)字真實，內(nèi)容完整，編制及時，流轉(zhuǎn)保密。市場管理：請根據(jù)以上案例回答下列問題： ?！稛煵輰Ｙu法》及其《實施條例》相關(guān)規(guī)定和聯(lián)合執(zhí)法檢查權(quán)限銜接的有關(guān)規(guī)定，上述案件分別應(yīng)由哪些執(zhí)法部門進(jìn)行處理？，公安、工商、城管等相關(guān)執(zhí)法部門配合。聯(lián)合執(zhí)法檢查權(quán)限的銜接包括煙草部門和公安部門的銜接以及煙草部門和工商部門的銜接。聯(lián)合執(zhí)法過程中，對于非法經(jīng)營、銷售假冒劣煙草專賣品等涉嫌刑事犯罪的重大案件，由煙草部門協(xié)調(diào)公安機(jī)關(guān)介入，并做好相關(guān)證據(jù)的保存和案件移送。對于案情復(fù)雜、疑難，性質(zhì)難以認(rèn)定的案件，或其他需要司法機(jī)關(guān)參與配合的案件，可以及時向司法機(jī)關(guān)咨詢或商請介入。對于無證經(jīng)營和銷售假冒商標(biāo)卷煙的案件，煙草部門應(yīng)及時向工商行政管理部門進(jìn)行通報，由工商行政管理部門或者由其根據(jù)煙草行政主管部門的意見依法進(jìn)行處理。，雖然零售戶張某無證經(jīng)營煙草專賣品，且為假冒商標(biāo)卷煙，但由于其卷煙價值達(dá)16萬元，已經(jīng)觸犯了刑法，應(yīng)該移交給當(dāng)?shù)毓膊块T進(jìn)行處理。卷煙零售戶李某一次銷售62條卷煙涉嫌構(gòu)成了無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的違法行為，根據(jù)煙草法律法規(guī)規(guī)定，應(yīng)由A縣煙草專賣局進(jìn)行處理。卷煙經(jīng)營戶趙某的行為涉嫌構(gòu)成了銷售非法生產(chǎn)的卷煙的違法行為，根據(jù)煙草法律法規(guī)規(guī)定，應(yīng)由A縣煙草專賣局進(jìn)行處理。姓名：準(zhǔn)考證號：單位：？ 案件查辦：，現(xiàn)場執(zhí)法人員的處置程序是什么？ ？ ？ ？：一般情況下先報告稽查大隊大隊長，然后按大隊長的要求處置；遇到緊急情況應(yīng)立即報告縣局分管領(lǐng)導(dǎo)并直接報告公安110或公安派駐辦公室，同時千方百計控制事態(tài)發(fā)展；接到指令后，按指令處置。：立即組織人員趕到現(xiàn)場展開工作。根據(jù)事態(tài)發(fā)展情況決定是否向主要領(lǐng)導(dǎo)報告；得到主要領(lǐng)導(dǎo)指令后，按指令組織實施處置工作。：（1）以理服人，勸說制止；（2）避免激化，迂回執(zhí)法；（3）把握時機(jī)，以快制快。：（1）當(dāng)組織容易引發(fā)執(zhí)法受阻的較大規(guī)模的集中整治行動時，在制定詳細(xì)行動方案的基礎(chǔ)上，先期要通過多種渠道摸清當(dāng)事人的情況，力爭整治行動平穩(wěn)順利。執(zhí)法人員要做好自身防護(hù)，并事先與公安治安等部門做好溝通，做到有備無患。（2）對體弱群體人員出現(xiàn)的違章行為要區(qū)別對待，以教育整改為主，對屢教不改的可減輕處罰。（3）對初次違章的當(dāng)事人一般是口頭警告或現(xiàn)場責(zé)令整改；對屢教不改的違章者可逐次加大處罰力度，必要時采取一定的強(qiáng)制措施，制止其再次違章。（4）對少數(shù)民族人員違章查處時，要以有利于民族團(tuán)結(jié)、社會穩(wěn)定為基本原則。要把握民族政策，謹(jǐn)慎處置，必要時要取得宗教事務(wù)管理部門的支持配合。（5）違章當(dāng)事人向執(zhí)法人員提示本人有心臟病、高血壓、精神病等可能危機(jī)生命安全的，執(zhí)法人員要謹(jǐn)慎處置，切不可有過急行為而引發(fā)嚴(yán)重后果。？？，A市煙草專賣局可以采取哪些法定救濟(jì)措施？。，現(xiàn)場查獲的假冒卷煙違法金額達(dá)35萬元，該案違法事實涉及的情節(jié)、后果、金額等涉嫌構(gòu)成犯罪。將案件及時移送公安機(jī)關(guān)可以充分運用刑事制裁手段，進(jìn)一步查清案件事實，依法追究相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。3.（1）立即制定2名或者2名以上行政執(zhí)法人員組成專案組專門負(fù)責(zé)，核實情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報告，報經(jīng)本機(jī)關(guān)正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人審批。（2）煙草專賣行政主管部門正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報告之日起3日內(nèi)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。（3）煙草專賣行政主管部門向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送書；涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報告；涉案物品清單；有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論；其他有關(guān)涉嫌犯罪的材料。（4）公安機(jī)關(guān)對煙草專賣行政主管部門移送的涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)在涉嫌犯罪案件移送書的回執(zhí)上簽字。（5）煙草專賣行政主管部門對公安機(jī)關(guān)決定立案的案件，應(yīng)當(dāng)自接到立案通知書之日起3日內(nèi)將涉案物品以及與案件有關(guān)的其他材料移交公安機(jī)關(guān)，并辦結(jié)交接手續(xù)。，認(rèn)為依法應(yīng)當(dāng)由公安機(jī)關(guān)決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起3日內(nèi)，提請作出不予立案決定的公安機(jī)關(guān)復(fù)議，也可以建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督。姓名：準(zhǔn)考證號：單位：請問，如果該市局稽查部門將對該案進(jìn)行檢查，應(yīng)采取什么樣的檢查方法和程序？對涉案車輛行駛路線進(jìn)行分析，請公安交巡警部門配合，在涉案車輛可能經(jīng)過的路段進(jìn)行設(shè)伏；二、公安交警部門未參與設(shè)伏的，可跟蹤違法運輸車輛，及時協(xié)調(diào)公安部門在各卡口進(jìn)行堵截；三、發(fā)現(xiàn)涉案車輛后，及時對嫌疑車輛進(jìn)行跟蹤，同時，及時把發(fā)現(xiàn)的情況及車輛行駛路線向指揮人員匯報，指揮人員根據(jù)車輛運行動態(tài)，組織人員堵截；當(dāng)發(fā)現(xiàn)嫌疑車輛，可能駛往外省、市或難以繼續(xù)跟蹤時，應(yīng)立即通知可能途經(jīng)的當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門查處；請問，該案件在現(xiàn)場取證時應(yīng)注意哪些事項？一、要在現(xiàn)場逐一對證據(jù)的名稱、特征、數(shù)量等進(jìn)行登記，數(shù)量要大寫；二、證據(jù)先行登記保存，由當(dāng)事人簽字確認(rèn)，當(dāng)事人拒絕簽字的，由相關(guān)證明人簽字確認(rèn)；三、現(xiàn)場要注意收集涉嫌違法生產(chǎn)經(jīng)營的帳冊、帳號、記錄等原始證據(jù)；四、盡量在封閉的場所內(nèi)，由專人進(jìn)行清點，對涉案物品要進(jìn)行分類、清點、登記、編號，按順序裝箱、封存；清點的整個過程要進(jìn)行照相、攝像，并有相應(yīng)的當(dāng)事人或見證人簽字；五、如果無法在現(xiàn)場清點登記而需要轉(zhuǎn)移，必須對證據(jù)進(jìn)行封存，加貼封條，由當(dāng)事人或證明人簽字確認(rèn)，整個過程進(jìn)行攝像，人貨不能分離，以保證四、對涉案車輛、人員進(jìn)行控制，同時安排人員維持好現(xiàn)場秩序；五、調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場檢查確定是否屬于違法運輸煙草專賣品，制作現(xiàn)場執(zhí)法文書，采集視聽資料，固定各項證據(jù)；六、控制好涉案當(dāng)事人，并進(jìn)行調(diào)查詢問；對物流和長途客運的，安排人員對貨運、客運車輛老板及駕駛員等相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查詢問。請問在此案件的檢查中，可能會發(fā)生哪些突發(fā)事件，應(yīng)如何妥善處理突發(fā)事件的發(fā)生？一、涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛進(jìn)行跟蹤后，棄車逃跑的。指揮人員應(yīng)立即安排人員實施跟蹤追擊，同時控制好涉案車輛。二、涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛攔截后，駕車強(qiáng)行闖關(guān)的。指揮人員應(yīng)提醒駕駛?cè)藛T提高警惕，避免與其車輛正面發(fā)生沖突，要由協(xié)助檢查的公安部門進(jìn)行堵截。三、在現(xiàn)場查處過程中，涉案人員暴力抗法對執(zhí)法人員人身構(gòu)成威脅的，辦案人員應(yīng)齊心合力，并及時報警，保護(hù)執(zhí)法人身安全。四、對辦案現(xiàn)場圍觀人員較多，可能造成混亂的。要加強(qiáng)宣傳，并應(yīng)及時把涉案車輛、人員帶離現(xiàn)場。證據(jù)不被調(diào)換，以示公正。請根據(jù)以上案例回答：本案中執(zhí)法人員分別取得了哪些證據(jù)？請根據(jù)案例，用證據(jù)的資格確認(rèn)法對本案取得的證據(jù)進(jìn)行審查。本案中執(zhí)法人員在對證據(jù)審查的過程中分別使用了何種證據(jù)審查方法？ ，非法生產(chǎn)卷煙銷售賬冊，勘驗筆錄，詢問筆錄。；執(zhí)法人員兩名以上并取得了煙草專賣執(zhí)法資格，收集證據(jù)的主體是合法的；從收集證據(jù)的程序來看，執(zhí)法人員登記保存的卷煙、賬冊和取得的勘驗筆錄是符合程序規(guī)定，是合法的；詢問筆錄沒有經(jīng)當(dāng)事人核對和簽字確認(rèn)，不符合法定程序，不能作為證據(jù)使用。，發(fā)現(xiàn)其中的問題，使用了對照分析法；針對非法卷煙進(jìn)貨量對零售戶A再次進(jìn)行詢問，辨明真?zhèn)?，使用了詢問釋疑法；對零售戶A兩次詢問筆錄作為 證據(jù)使用的取舍使用了比較取舍法。請根據(jù)證據(jù)的特性法則，對案例中取得的相關(guān)證據(jù)內(nèi)容進(jìn)行審查，指出存在的問題。（一）物證本身與案件事實必須具有關(guān)聯(lián)性，本案中登記保存甲的10條合法卷煙與案件沒有關(guān)聯(lián)性，不是本案證據(jù)，采取登記保存的措施是錯誤的。（二）勘驗筆錄必須有執(zhí)法人員和被檢查人在筆錄上的簽字或蓋章，本案中勘驗筆錄沒有當(dāng)事人簽字或蓋章不能作為證據(jù)使用。（三）當(dāng)事人陳述（本案中的詢問筆錄）應(yīng)當(dāng)與其他證據(jù)相互印證、吻合，本案中當(dāng)事人的陳述與其他證據(jù)不相吻合，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步查證。僅有當(dāng)事人供述，沒有其他證據(jù)相印證的，不能作為定案的根據(jù)。（四）視聽資料 的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實，不能進(jìn)行刪節(jié)、剪接、篡改，本案中被刪減的錄像不能作為證據(jù)使用。（五）證人應(yīng)當(dāng)具 備作證能力，本案中乙為精神病人，不能清晰的表達(dá)自己的意志，其證言不能作為證據(jù)使用。請根據(jù)以上案例回答：本案的違法主體是誰，為什么？煙草專賣局如果對本案進(jìn)行處罰，誰應(yīng)當(dāng)對違法行為負(fù)舉證責(zé)任？根據(jù)證據(jù)的采信規(guī)則，本案應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信哪些證據(jù)？。因為確定違法主體的基本原則是“誰違法，誰負(fù)責(zé)”，乙雖然有違法行但姓名：準(zhǔn)考證號：單位：個體戶的從業(yè)人員違法，應(yīng)當(dāng)由個體工商戶承擔(dān)責(zé)任。因為在行政處罰程序中，行政機(jī)關(guān)對當(dāng)事人行為的違法性負(fù)有舉證責(zé)任。，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信；查獲的卷煙優(yōu)于拍攝的照片，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信；丁的證人證言優(yōu)于 丙，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信；甲的陳述優(yōu)于證人證言，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信。1．該案應(yīng)移交哪級公安機(jī)關(guān)？ 2．移送該案的簡要理由？3．專賣局辦理該案移送手續(xù)主要有哪些步驟？4．如公安機(jī)關(guān)不予立案，A市煙草專賣局可以采取哪些法定救濟(jì)措施？移交給與A市煙草專賣局同級的公安機(jī)關(guān)。從該案查獲現(xiàn)場和檢測結(jié)果看，現(xiàn)場查獲的假冒卷煙違法金額達(dá)35萬元，該案違法事實涉及的情節(jié)、后果、金額等涉嫌構(gòu)成犯罪。將案件及時移送公安機(jī)關(guān)可以充分運用刑事制裁手段，進(jìn)一步查清案件事實，依法追究相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。（1）立即指定2名或者2名以上行政執(zhí)法人員組成專案組專門負(fù)責(zé)，核實情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報告，報經(jīng)本機(jī)關(guān)正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人審批。（2）煙草專賣行政主管部門正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報告之日起3日內(nèi)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。（3）煙草專賣行政主管部門向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送書；涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報告；涉案物品清單；有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論；其他有關(guān)涉嫌犯罪的材料。（4）公安機(jī)關(guān)對煙草專賣行政主管部門移送的涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)在涉嫌犯罪案件移送書的回執(zhí)上簽字。（5）煙草專賣行政主管部門對公安機(jī)關(guān)決定立案的案件，應(yīng)當(dāng)自接到立案通知書之日起3日內(nèi)將涉案物品以及與案件有關(guān)的其他材料移交公安機(jī)關(guān)，并辦結(jié)交接手續(xù)。煙草專賣行政主管部門接到公安機(jī)關(guān)不予立案的通知書后，認(rèn)為依法應(yīng)當(dāng)由公安機(jī)關(guān)決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起3日內(nèi)，提請作出不予立案決定的公安機(jī)關(guān)復(fù)議，也可以建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)管：，需要對以上哪幾項信息進(jìn)行分析對比？怎樣分析對比？可初步得出什么結(jié)論？ ？ ？（一）、（三）、（五）、（六）項信息進(jìn)行分析對比。從煙葉消耗倒推產(chǎn)量：960噸=960000公斤/8公斤=120000萬支；從效益工資發(fā)放倒推產(chǎn)量：72萬元/6元=120000萬支；從煙葉消耗、效益工資發(fā)放倒推的產(chǎn)量120000萬支，與企業(yè)入庫卷煙量120000萬支相符，超過企業(yè)上級部門下達(dá)產(chǎn)量與使用有效碼段數(shù)量20000萬支。初步判斷該企業(yè)2008存在超計劃生產(chǎn)卷煙，無計劃碼段生產(chǎn)卷煙的行為。；對企業(yè)運輸試制煙的行為定性為無證運輸煙草專賣品；對企業(yè)報廢處理卷煙紙的行為，定性為違規(guī)銷售、處理報廢專賣品。、處理卷煙紙的行為下發(fā)整改通知書責(zé)令整改；對企業(yè)無證運輸?shù)男袨榻o予行政處罰；企業(yè)物資部門負(fù)責(zé)人王某涉嫌與行業(yè)外人員勾結(jié)違規(guī)處理報廢卷煙紙，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理。、庫存數(shù)據(jù)分析，檢查組應(yīng)確定哪些品牌及時間段為重點品牌、重點時間段？簡單說明理由。，檢查組應(yīng)確定哪些品牌及時間段為重點品牌、重點時間段？簡單說明理由。？（硬）8月份，寶塔（硬）7月份。銷售、庫存異常，個別牌號卷煙當(dāng)月銷量、庫存為整數(shù)，每月銷量在貨源充足情況下變化比較大的為重點品牌和時間段。（軟）10月份、11月份。毛利率過低，如省內(nèi)卷煙低于10%或個別牌號比平均毛利率低5個百分點的為重點品牌和時間段。，定性為煙販套購賣卷煙提供便利；在許可證核定地點未找到零售戶攤位的行為，定性為虛擬客戶銷售卷煙；客戶反映訂單不是真實需求，未收到卷煙的行為，定性為虛假訂單；向許可證已過期的客戶供貨行為，定性為無證供貨。問題一：在資料收集到之后，應(yīng)當(dāng)確定的檢查重點是什么？ 問題二：在對卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)檢查中可以采取的主要檢查方法是什么？ 問題三：通過對卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查，可以得出的檢查結(jié)論是什么？、財務(wù)入帳憑證、效益工資發(fā)放等多個環(huán)節(jié)相互印證，了解企業(yè)真實生產(chǎn)、消耗、庫存情況來檢查企業(yè)生產(chǎn)計劃的執(zhí)行情況，有無超計劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)。（或生產(chǎn)車間報表）產(chǎn)量，與企業(yè)綜合部門上報產(chǎn)量對比，看是否一致。核對成品庫進(jìn)出庫臺帳，檢查入庫量和打碼量是否一致，出庫量和掃碼量是否一致。從財務(wù)、原料方面核算產(chǎn)量，看是否與其他數(shù)據(jù)一致。檢查原輔材料使用情況，推算企業(yè)實際產(chǎn)量。，是否存在超進(jìn)度、超計劃生產(chǎn)問題，超進(jìn)度、超計劃的具體數(shù)量。