財務開具收據申請單-資料下載頁
2024-11-16 23:22本頁面
【正文】 右下角加蓋財務專用章）。注：幾種特殊情況的處理：銷貨方將購貨方納稅人識別號開錯的，除提供上述資料外，另外再提供購貨方的稅務登記證副本復印件；銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開了B公司的，需發(fā)票上開具的公司名稱的那個企業(yè)出具一份證明，說明發(fā)票的代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務，并承諾此發(fā)票未認證抵扣，實際應接收發(fā)票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發(fā)票，另外銷貨方再提供一份購銷合同或訂單復印件，其他與上述處理相同。發(fā)票重復開具的，除提供上述資料外還需提供，以前開具的發(fā)票的復印件，及購銷合同或訂單。開票有誤且已認證的，購貨方需帶下列資料向其主務稅務機關申請出具紅字發(fā)票通知單：（1）、財務應作進項稅金轉出處理，并提供進項轉出的記賬憑證原件及復印件（復印件上加蓋公章）；（2）、購貨方出具的提供書面拒收證明原件一份（加蓋購貨方公章），說明拒收理由、發(fā)票的代碼和號碼、錯誤具體項目以及正確內容；（3）、購貨方遞交并打印《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一式二份（右下角加蓋財務專用章）開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單操作說明：書面申請必須是原件并蓋公章。書面申請格式：XX公司XX時間開具的代碼為XXXXXXXXXX，號碼為XXXXXXXX的增值稅專用發(fā)票由于XX原因拒收，發(fā)票錯誤內容為XXXX，正確應為XXX，本公司承諾此發(fā)票未認證抵扣。（發(fā)票未交付給購貨方的應承諾此發(fā)票未交付購貨方且此發(fā)票未認證抵扣）。遞交《開具紅字專用發(fā)票申請單》需通過綠色通道——網上審批——發(fā)票管理——紅字發(fā)票開具申請單進行申請；正確選擇購貨方開具還是銷貨方開具；填寫《開具紅字專用發(fā)票申請單》時應根據原發(fā)票上的內容填寫（內容與需紅沖發(fā)票一致，不要填列負數）；填寫數字時應將輸入法切換到英文狀態(tài)下輸入；填寫對應藍字專用發(fā)票密碼區(qū)內打印的代碼和號碼：代碼，為發(fā)票左上角的數字，在密碼區(qū)內能找到相對應的數字，如3200074140。號碼，為發(fā)票右上角的數字，在密碼區(qū)內能找到相對應的數字（如數字不一致，以密碼區(qū)內數字為準）；對應藍字專用發(fā)票密碼區(qū)內打印的代碼1代碼 號碼，2代碼 號碼等是指第一張需紅沖發(fā)票的代碼，號碼，第二張需紅沖發(fā)票的代碼，號碼；開具紅字專用發(fā)票的理由、經辦人必須填寫，否則將無法保存遞交。填寫《開具紅字專用發(fā)票申請單》完成后需保存遞交，當保存遞交成功后系統(tǒng)為主動跳出申請字號，如無說明遞交未成功，需重新遞交；如果一張發(fā)票遞交后發(fā)票差錯的，應先到歷史資料內查詢出該申請作刪除處理后再填寫申請交遞交，如不刪除則重新遞交的申請則無法保存遞交成功。發(fā)生銷貨退回或銷售折讓應作進項轉出憑證，例如：借：應付帳款貸：庫存商品貸：應交稅金——進項稅金轉出《開具紅字專用發(fā)票申請單》：《開具紅字專用發(fā)票申請單》保存遞交后在歷史資料中找到該條記錄，點擊打印——在跳出的界面左下角有打印，請點擊——在跳出界面的左上角文件欄下拉菜單中點擊打印。
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