【正文】 一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)。一是進(jìn)一步整理完善相關(guān)規(guī)章制度，確保制度合規(guī)。在清理檢查原來(lái)各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則精神等，開(kāi)展對(duì)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)，對(duì)有些制度該修訂的及時(shí)修訂，該完善的及時(shí)完善，該廢除的及時(shí)廢除，該新制定的及時(shí)制定；二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要將授權(quán)授信管理、內(nèi)控操作環(huán)節(jié)等案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查重點(diǎn)，認(rèn)真開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作，并在修訂制度時(shí)補(bǔ)充完善對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施；三是建立正向激勵(lì)制度，加強(qiáng)合規(guī)績(jī)效考核。要樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀，正確處理好業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)管理的關(guān)系，正確引導(dǎo)基層信用社在合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營(yíng)效益?？?jī)效考核要充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念，打擊歪風(fēng)邪氣，樹(shù)立正氣，加強(qiáng)合規(guī)管理，嚴(yán)防違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。要構(gòu)造以績(jī)效激勵(lì)為主體，能力激勵(lì)、行為激勵(lì)為輔助的薪酬激勵(lì)機(jī)制。改變過(guò)去單一、分散的規(guī)模考核，要逐步轉(zhuǎn)向綜合經(jīng)營(yíng)考核，考核指標(biāo)體系要有效益、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模的均衡考核，以及利潤(rùn)總額、資產(chǎn)利潤(rùn)率、人均利潤(rùn)、經(jīng)濟(jì)增加值等效益類指標(biāo)的考核，形成以效益為中心的績(jī)效考核機(jī)制。(三)從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范。一是抓好柜員（職員）操作關(guān)。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，一切操作都需要柜員（職員）去執(zhí)行，一切制度都需要柜員（職員）去遵守。一線柜員（職員）是否能夠按照規(guī)章制度要求去辦理每一筆業(yè)務(wù)，對(duì)整個(gè)單位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制起著至關(guān)重要的作用。因此，只有柜員（職員）的合規(guī)意識(shí)增強(qiáng)了，遵守規(guī)章制度的自覺(jué)性提高了，操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)才能降低。而柜員（職員）的合規(guī)意識(shí)不是自發(fā)形成的，需要不斷的引導(dǎo)和教育。首先，要解決好員工的思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，通過(guò)強(qiáng)化教育和引導(dǎo)，使員工認(rèn)識(shí)到“什么是合規(guī)”、“為什么要合規(guī)”、“違規(guī)的后果是什么”，進(jìn)而引導(dǎo)員工樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，依法合規(guī)操作；其次，要通過(guò)經(jīng)常性的培訓(xùn)和持之以恒的學(xué)習(xí)讓員工掌握各種制度，熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，使員工認(rèn)識(shí)到“怎樣才能合規(guī)”，從而改變過(guò)去那種憑感覺(jué)辦事、憑習(xí)慣辦事的陋習(xí)，真正做到按制度辦事，按規(guī)章操作，最大限度地避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是抓好會(huì)計(jì)主管監(jiān)督關(guān)。制定會(huì)計(jì)主管考核辦法，加強(qiáng)監(jiān)督考核，切實(shí)激勵(lì)和調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)主管認(rèn)真履行崗位職責(zé)的積極性；積極推行會(huì)計(jì)主管委派制，使會(huì)計(jì)主管具有相對(duì)獨(dú)立的地位，能夠更有效地履行核算、監(jiān)督、管理、服務(wù)方面的職能。首先是選拔業(yè)務(wù)強(qiáng)、素質(zhì)高的人員充實(shí)到會(huì)計(jì)主管崗位，其次是要求會(huì)計(jì)主管必須要“坐得住、靠得上、盯得緊、抓的嚴(yán)”，要全面加強(qiáng)對(duì)日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督，發(fā)揮好監(jiān)督作用，對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)要審查好，把好關(guān)，堅(jiān)決按制度原則辦事，要認(rèn)真按照省聯(lián)社提出的“三個(gè)不準(zhǔn)”和“十個(gè)必須”的要求，抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)，如銀企對(duì)帳、現(xiàn)金尾箱、票據(jù)業(yè)務(wù)、抹賬業(yè)務(wù)、重要憑證及授權(quán)卡的管理等，只有抓住了關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能很好的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。三是抓好事后監(jiān)督關(guān)。首先要從思想上重視事后監(jiān)督工作，事后監(jiān)督不是可有可無(wú)的，而是防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，要把強(qiáng)化事后監(jiān)督的管理作為有效控制風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)來(lái)抓；其次是配齊、配好事后監(jiān)督人員，要把懂業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的人員選拔到監(jiān)督崗位上來(lái)，切實(shí)發(fā)揮好事后監(jiān)督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則。明確其職責(zé)、明確重點(diǎn)監(jiān)督的業(yè)務(wù)，提高監(jiān)督的質(zhì)量，保證每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、每個(gè)柜員、每筆業(yè)務(wù)都在有效監(jiān)督范圍以內(nèi)，確保監(jiān)督效果，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。四是抓好會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)關(guān)。教育和引導(dǎo)檢查輔導(dǎo)員帶頭樹(shù)立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)的職能作用，把好“核算”關(guān)口，確保資金安全。會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)人員要不斷加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的學(xué)習(xí)和了解，特別是要加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，掌握計(jì)算機(jī)操作流程，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和對(duì)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)的檢查輔導(dǎo)技能，同時(shí)要轉(zhuǎn)變檢查輔導(dǎo)的工作思路，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導(dǎo)員要有前瞻性、預(yù)見(jiàn)性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對(duì)易發(fā)事故環(huán)節(jié)要監(jiān)督到位，特別是要加大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的檢查力度，力爭(zhēng)將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。要加大現(xiàn)場(chǎng)檢查輔導(dǎo)的力度，要在搞好常規(guī)檢查輔導(dǎo)的同時(shí)，深入基層多看現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)柜員操作的各個(gè)環(huán)節(jié)要做到全程了解，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，立即進(jìn)行糾正和處理，不能當(dāng)場(chǎng)處理的事后通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)檢查，及時(shí)通報(bào)處理。五是抓好審計(jì)稽核關(guān)。有效的監(jiān)督檢查對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范起到重要的再監(jiān)督作用。一方面是加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。通過(guò)調(diào)整充實(shí)審計(jì)人員隊(duì)伍、加強(qiáng)相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)等形式不斷提高稽核人員的法制意識(shí)、紀(jì)律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)其綜合能力；另一方面要打破常規(guī)之路，實(shí)行常規(guī)審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)、專題審計(jì)相結(jié)合等方式，制定審計(jì)方案，明確責(zé)任人，推行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，提高審計(jì)效果，同時(shí)結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)稽核的質(zhì)量，有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（四）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。合規(guī)決不僅僅是高級(jí)管理層、合規(guī)部門(mén)以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行合規(guī)職責(zé)。只有全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識(shí)并樹(shù)立“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”的意識(shí)，才能形成機(jī)構(gòu)內(nèi)部誠(chéng)信守則的合規(guī)氛圍。一是確定合規(guī)基調(diào)，合規(guī)首先從高層做起。農(nóng)村信用社理事會(huì)、高級(jí)管理層作為合規(guī)文化的決策者、倡導(dǎo)者、推動(dòng)者，應(yīng)首先確定合規(guī)基調(diào)，并從自我做起，始終做到自警、自醒、自律，帶頭增強(qiáng)遵法守紀(jì)意識(shí)和依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性，不折不扣地做合規(guī)文化的實(shí)踐者，以此帶動(dòng)和促進(jìn)系統(tǒng)合規(guī)文化建設(shè)。二是加強(qiáng)員工教育，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，樹(shù)立“全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等理念，推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全員合規(guī)意識(shí)，使全體員工對(duì)“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”等基本概念有清晰準(zhǔn)確的理解，形成正確的認(rèn)識(shí)，了解自己在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而在行動(dòng)上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為，使合規(guī)真正成為各級(jí)、各崗位員工的行為準(zhǔn)則和自覺(jué)行動(dòng)，從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。三是要將合規(guī)建設(shè)與打造執(zhí)行文化結(jié)合起來(lái)。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號(hào)上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基點(diǎn)要放在每筆業(yè)務(wù)上、每個(gè)從業(yè)人員的經(jīng)營(yíng)管理行為上，要通過(guò)不斷的檢查、總結(jié)、反饋，及時(shí)評(píng)估各項(xiàng)違規(guī)行為是否得到及時(shí)有效糾正。同時(shí)，要加大獎(jiǎng)懲力度，促使員工樹(shù)立“倡導(dǎo)合規(guī)、懲處違規(guī)”的價(jià)值觀。四是倡導(dǎo)合規(guī)理念，培育合規(guī)文化。文化是一個(gè)企業(yè)價(jià)值觀念、精神、理念長(zhǎng)期的積累和沉淀，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。同樣，合規(guī)文化是合規(guī)理念得到全面貫徹并長(zhǎng)期沉淀形成的。只有積極倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的合規(guī)理念，全面推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，形成人人合規(guī)、主動(dòng)合規(guī)的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價(jià)值觀念，逐步升華為農(nóng)村信用社的企業(yè)文化，進(jìn)而為農(nóng)村信用社的持續(xù)發(fā)展提供內(nèi)在動(dòng)力。因此，要在員工中廣泛開(kāi)展“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的大討論，提高員工的廣泛參與性，以共同的合規(guī)理念將員工緊緊地團(tuán)結(jié)起來(lái)，以先進(jìn)的合規(guī)文化熏陶、引導(dǎo)員工將合規(guī)化為自覺(jué)行動(dòng)，貫徹落實(shí)到每項(xiàng)工作中。農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各高級(jí)管理層、各經(jīng)營(yíng)層、各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位人員共同努力，從制度規(guī)范建設(shè)、干部員工管理機(jī)制、道德文化環(huán)境、法律保障、環(huán)節(jié)控制等各個(gè)方面全面加強(qiáng)管理，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，唯有此，才能有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。