財務(wù)稽核領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)-資料下載頁
2025-11-06 23:05本頁面
【正文】 減本日收支檢點。檢查內(nèi)容包括支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷?，F(xiàn)金是否存放在公司保險柜內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財物，應(yīng)同時檢查，并核對有關(guān)賬表、憑證單據(jù)。庫存查點數(shù)目與賬簿核對。保險柜鑰匙、暗鎖，應(yīng)嚴(yán)密保管。保險柜門的啟用，應(yīng)嚴(yán)密辦理。匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。內(nèi)部往來賬，是否按月填制未達賬明細表，查對賬單是否依序保管。營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無缺漏。各種報表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。 1)2)3)4)5)6)7)8)9)1)2)3)1)2)3)4)購入及出售有無核準(zhǔn)，手續(xù)是否完備。證券種類、面值及號碼是否與賬簿記載相符。債券附帶的息票是否齊全，并與賬冊相符。息票有無到期或是否齊全，并與賬冊相符。、寄存品及其他有價值的憑證單據(jù)單據(jù)是否存放在保險柜內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)在存根副本及有關(guān)賬冊與庫存查核是否相符、有無漏記，如有另存其他地點者，應(yīng)查詢原因并檢閱其有關(guān)單據(jù)。單據(jù)是否妥善保管。如：專利權(quán)、版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)保管是否妥善。1)2)各部門的各項費用支付與物品領(lǐng)用是否依規(guī)定呈核。各費用是否在預(yù)算范圍內(nèi)，是否有浪費或業(yè)務(wù)上無需要的開支，各項費用的列支是否照規(guī)定辦理。1)2)3)4)5)儲藏物品種類、數(shù)量、價格是否與賬簿（冊、卡）記載相符，有無遺漏或短少。儲藏物品是否妥善保管。儲藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購案相符。領(lǐng)物憑證是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章后核發(fā)。已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者，與儲藏物品合計表是否相符，有無損壞待廢物品，賬簿是否注明所存應(yīng)報廢物品。各種登記卡的設(shè)置登記及排列，是否依照規(guī)定隨到隨辦。各種登記卡的記載是否正確詳明。核對財物有關(guān)的登記簿、備查簿，是否有未設(shè)登記卡或漏記賬的財物。登記卡是否登記關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項。檢查人員如認(rèn)為必要時，應(yīng)依據(jù)登記卡或財務(wù)登記有關(guān)賬簿，進行實地盤點或抽查盤點，并相互核對。各部門工作人員每日是否按照規(guī)定時間辦公，并按時打卡或在簽到簿上簽到，有無盡到早退現(xiàn)象。各單位辦事人員對于顧客是否竭誠招待，有無怠慢現(xiàn)象。各單位目前業(yè)務(wù)繁簡與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。各單位辦事人員對本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng)。各單位人員于上班時間，其儀表、態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。職員身份保證書、證照是否齊全，保證人是否已做好對保工作。獎懲制度是否建立，是否按規(guī)定執(zhí)行。招聘的制度是否完善。工資福利制度是否公平合理。 1)2)3)4)5) 1)2)3)4)5)6)7)8)9)
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