信用社財務計劃-資料下載頁
2024-11-14 18:03本頁面
【正文】 經(jīng)費使用情況，做到底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資金提供依據(jù)。學期末向全體教職工匯報資金使用情況，加強財務監(jiān)督。履行勤儉節(jié)約，統(tǒng)籌兼顧，科學合理的理財。反對鋪張浪費，嚴格控制出差辦公租車次數(shù)，控制會議費標準，辦公用采購要貨比三家，做到物美價廉。加強專項資金的管理。嚴格按照上級要求，做好貧困生生活費補助、營養(yǎng)改善、校建資金等專項資金的管理，做到?？顚Ｓ?，不截留不挪用，及時兌現(xiàn)到位。并建立好規(guī)范的檔案，以備查驗。嚴格執(zhí)行財務制度，遵守崗位職責，按時上報各種資料。按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。嚴格報銷手續(xù)，各種支出的原始憑證必須符合《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定及要求。報銷單據(jù)必須為合法的、正式的發(fā)票。一切單據(jù)需經(jīng)校長及經(jīng)辦人簽字后方能驗收。及時完成住房公積金、基本醫(yī)療保險繳納工作，妥善做好學生保險理賠、職工互助醫(yī)療報銷工作。認真執(zhí)行國有資產(chǎn)管理辦法，加強財產(chǎn)管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產(chǎn)核資工作。加強財會人員的繼續(xù)培訓工作，提高財會人員業(yè)務水平。完成領導臨時交辦的其他工作?？傊?，在新的學期里，我會提高自身業(yè)務操作能力，盡力做到財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制合理化，切實體現(xiàn)財務管理的作用，積極完成全年的各項工作計劃，為學校的健康發(fā)展而做出更大的貢獻。旗桿小學20172018學第二學期財務工作計劃旗桿小學 第五篇：財務計劃某公司正在著手編制明年的財務計劃，公司財務主管請你協(xié)助計算其加權平均資本成本，有關信息如下：（1）公司銀行借款利率當前是9%，%；（2）公司債券面值為1元，票面利率為8%，期限為10年，分期付息，；如果按公司債券當前市價發(fā)行債券，發(fā)行成本為市價的4%；（3）公司普通股面值為1元，，預計每股收益增長率維持7%，并保持25%的股利支付率；（4）公司本年的資本結構為：銀行借款150萬元，長期債券650萬元，普通股400萬元，留存收益420萬元；（5）公司適用的所得稅稅率為40%；（6）；（7）%，%。要求：（1）計算銀行借款的稅后資本成本；（2）計算債券的稅后資本成本；（3）分別使用股利股價模型和資本資產(chǎn)定價模型股及內部股權（指股本和留存收益）資本成本，并計算兩種結果的平均值作為內部股權資本成本；（4）如果僅靠內部融資，明年不增加外部融資規(guī)模，并計算其明年的加權平均資本成本。（計算時單項資本成本百分數(shù)保留2位小數(shù)）答案要點：（1）銀行借款成本=%（140%）=%（2）債券成本=[18%（140%）]247。[（14%）]=%（3）普通股和留存收益成本：運用股利估價模型=[（1+7%）247。]+7%=% 運用資本資產(chǎn)定價模型=%+（%%）=% 普通股與留存收益的平均成本=（%+%）247。2=%（4）計算留存收益數(shù)額：明年每股凈收益=（247。25%）（1+7%）=（元/股）明年每股凈收益=（247。25%）（1+7%）=（元/股）留存收益數(shù)額=400（125%）+420=（萬元）（5）計算明年的綜合資本成本各項資金額度分別為：銀行借款150萬元，長期債券650萬元，普通股400萬元，；各項資金來源占資金總額的比重分別為：%，%，%，%；各項資金來源的單項資金成本分別為：%，%，%； 綜合資本成本（加權平均資本成本）%。資金成本主要分為個別資金成本、主權資金成本和綜合資金成本。個別資金成本的計算：（1）借款成本——借款籌資的資金成本主要表現(xiàn)在利息方面。計算公式：K=I（1T）；式中：K—借款成本率，I—借款年利率，T—所得稅率例：某企業(yè)從銀行取得一筆三年期的借款，年利率為15%，每年付息一次，到期還本付息。企業(yè)所得稅率為33%，則借款的成本率為：K=15%(133%)=%（2）債券資金成本——債券資金成本不僅考慮債券利息，還要考慮發(fā)行債券的籌資費率。計算公式：；公式中：K—債券資金成本率；L—債券各年利息額；T—所 得稅率；Q—債券發(fā)行總額；f—債券籌資費率。例：某企業(yè)發(fā)行5年七債券，面值總額為5000萬元，平價發(fā)行，已知債券票面利率為10%，發(fā)行費率為3%，所得稅率33%，問該債券的資金成本率為多少？ 債券各年利息額=500010%=500（萬元）則，該債券的資金成本率為：%%)31(5000%)331(500)
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