【正文】 分別報送銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)。風(fēng)險分析應(yīng)按照風(fēng)險類型、業(yè)務(wù)種類、支持領(lǐng)域、地區(qū)分布等維度進行,重大風(fēng)險分析至少每季度開展一次。風(fēng)險分析報告應(yīng)至少包括業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況、風(fēng)險發(fā)展趨勢、異常變化原因和相應(yīng)的風(fēng)險管理措施等內(nèi)容。第二十八條 進出口銀行應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險補償方式，有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險。（一）進出口銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機制、管理信息系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)決策程序，明確盡職要求，建立覆蓋政策性和自營性業(yè)務(wù)、表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣以及并表口徑的統(tǒng)一授信制度，將具有授信性質(zhì)和融資功能的各類業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理體系。進出口銀行應(yīng)樹立綠色信貸理念，在授信過程中可借鑒赤道原則等國際良好做法，嚴(yán)格遵守環(huán)保、產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的法律法規(guī)，充分評估項目的環(huán)境和社會風(fēng)險，將評估結(jié)果作為授信決策的重要依據(jù)。（二）進出口銀行應(yīng)結(jié)合自身職能定位和支持領(lǐng)域，建立涵蓋國別、行業(yè)和客戶的評級體系，作為授信客戶選擇和項目審批的依據(jù)，為客戶信用風(fēng)險識別、監(jiān)測以及制定差別化的授信政策提供基礎(chǔ)。（三）進出口銀行應(yīng)執(zhí)行銀監(jiān)會規(guī)定的集中度監(jiān)管要求，并及時向銀監(jiān)會報告集中度情況。（四）進出口銀行應(yīng)建立覆蓋政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)、表內(nèi)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的全口徑資產(chǎn)質(zhì)量分類及撥備制度，真實、全面、動態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量并及時、足額計提減值準(zhǔn)備。（五）進出口銀行應(yīng)綜合運用追償、重組、轉(zhuǎn)讓、核銷等方式處置不良資產(chǎn)，盤活存量，提高資金使用效率。對于暫時無法處置的政策性不良資產(chǎn)，要根據(jù)政策性業(yè)務(wù)的管理職責(zé)認(rèn)定責(zé)任，做好不良資產(chǎn)賬務(wù)管理，確保不良資產(chǎn)債權(quán)法律手續(xù)完備。第二十九條 進出口銀行應(yīng)根據(jù)政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)的不同特點，建立與職能定位、戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險敞口規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險管理體系。（一）進出口銀行應(yīng)完善國別風(fēng)險評估和內(nèi)部評級程序，對已經(jīng)開展和計劃開展業(yè)務(wù)的國家和地區(qū)逐一進行風(fēng)險評估和評級。（二）進出口銀行應(yīng)建立健全國別風(fēng)險限額管理信息系統(tǒng)，在綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國別風(fēng)險評級和自身風(fēng)險偏好等因素的基礎(chǔ)上，合理設(shè)定國別風(fēng)險限額。（三）進出口銀行應(yīng)加強國別風(fēng)險的監(jiān)測、研判，充分識別業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的國別風(fēng)險，明確在不同情況下應(yīng)采取的風(fēng)險緩釋措施。（四）進出口銀行應(yīng)按照銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定要求，計提國別風(fēng)險準(zhǔn)備金，并根據(jù)國別風(fēng)險的變化予以動態(tài)調(diào)整。（五）進出口銀行應(yīng)加強境外貸款貸后管理，及時了解項目所在地政治、經(jīng)濟、政策、法律法規(guī)、市場變化等情況，制定風(fēng)險防范預(yù)案，及時采取措施加強貸款管理，積極穩(wěn)妥處置國別風(fēng)險。第三十條 進出口銀行應(yīng)充分識別、準(zhǔn)確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制各項業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險，確保在合理的市場風(fēng)險水平之下可持續(xù)經(jīng)營。進出口銀行所承擔(dān)的市場風(fēng)險水平應(yīng)當(dāng)與其市場風(fēng)險管理能力和資本實力相匹配。第三十一條 進出口銀行應(yīng)將銀行賬戶利率風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，建立與總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一，與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險計量技術(shù)和方法，計量所承擔(dān)的銀行賬戶利率風(fēng)險，并運用有效的金融工具進行風(fēng)險緩釋。第三十二條 進出口銀行應(yīng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，通過系統(tǒng)收集、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)信息，不斷提升操作風(fēng)險管理能力。進出口銀行從事跨業(yè)、跨境業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分考慮法律、制度等方面差異可能引發(fā)的風(fēng)險，建立相應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序。進出口銀行應(yīng)制定規(guī)范員工行為的相關(guān)制度，明確對員工的禁止性規(guī)定，加強對員工行為的監(jiān)督和排查，建立員工異常行為舉報、查處機制，加大案件查處力度，構(gòu)建案件專項治理長效機制。第三十三條 進出口銀行應(yīng)建立滿足國家金融安全要求的信息科技架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)；建立有效的信息科技風(fēng)險管理機制，實現(xiàn)對信息科技風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，提高信息技術(shù)對經(jīng)營管理的保障水平，促進安全、持續(xù)、穩(wěn)健運行。第三十四條 進出口銀行應(yīng)監(jiān)測分析市場流動性情況，合理安排政策性金融債券發(fā)行計劃和信貸投放計劃，控制資產(chǎn)負(fù)債期限錯配，建立并完善適合本行資金來源和資金運用特點的流動性風(fēng)險管理體系。第三十五條 進出口銀行應(yīng)主動、有效地防范聲譽風(fēng)險，制定并完善聲譽風(fēng)險監(jiān)測機制、應(yīng)急預(yù)案和處置措施，加強正面宣傳，妥善應(yīng)對聲譽事件，最大限度地減少對國家聲譽和本行聲譽的負(fù)面影響。第三十六條 進出口銀行應(yīng)建立健全境內(nèi)外合規(guī)管理體系，指定專門部門具體負(fù)責(zé)全行合規(guī)管理，審核評價本行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，確保合規(guī)要求覆蓋所有機構(gòu)、業(yè)務(wù)、條線、操作環(huán)節(jié)及人員，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理。第三十七條 進出口銀行應(yīng)建立壓力測試體系，定期開展壓力測試。壓力測試的開展應(yīng)當(dāng)覆蓋各類風(fēng)險和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類風(fēng)險間的相互影響。壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運用于進出口銀行的風(fēng)險管理和各項經(jīng)營管理決策中。第三十八條 進出口銀行應(yīng)制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機情況。應(yīng)急計劃應(yīng)說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險以及在壓力情況下應(yīng)采取的措施，涵蓋對境外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的應(yīng)急安排。進出口銀行應(yīng)定期更新、演練或測試應(yīng)急計劃，確保其充分性和可行性。第三十九條 進出口銀行應(yīng)在發(fā)生各類重大風(fēng)險事件時及時向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告。重大風(fēng)險事件包括但不限于新增大額不良貸款、發(fā)生案件及案件風(fēng)險事件、重要信息系統(tǒng)故障、頭寸嚴(yán)重不足或政策性金融債券未被足額認(rèn)購等情況。第五章 內(nèi)部控制第四十條 進出口銀行應(yīng)建立由董事會、高級管理層、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計部門、業(yè)務(wù)部門組成的分工合理、相互制約、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)，健全符合政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)特點的內(nèi)部控制制度體系，完善信息科技控制措施，落實內(nèi)部控制管理責(zé)任制，培育良好的內(nèi)部控制文化。持續(xù)開展內(nèi)控合規(guī)評價和監(jiān)督，加強總行對分支機構(gòu)的管理，強化內(nèi)部控制問題整改和責(zé)任追究。第四十一條 進出口銀行應(yīng)強化內(nèi)控管理、風(fēng)險管理、合規(guī)管理、內(nèi)部審計部門的職能，使其擁有充分的履職獨立性，在人力、物力等方面給予保障。進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制問題整改機制，明確整改責(zé)任部門，規(guī)范整改工作流程，確保整改措施落實到位。第四十二條 進出口銀行應(yīng)結(jié)合政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)特點，按照“內(nèi)控先行”原則，對各項業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑘?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作。第四十三條 進出口銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)營管理需要，合理確定部門、崗位的職責(zé)及權(quán)限，明確業(yè)務(wù)流程和管理活動中的重要崗位和不相容崗位。對于重要崗位，實行輪崗或強制休假制度。對于不相容崗位應(yīng)實施分離制度，執(zhí)行直系親屬回避原則，原則上不相容崗位人員之間不得輪崗，形成相互制約的崗位安排。第四十四條 進出口銀行應(yīng)按照“統(tǒng)一管理、差別授權(quán)、動態(tài)調(diào)整、權(quán)責(zé)一致”的原則，建立有利于管控風(fēng)險和完成政策性任務(wù)的授權(quán)體系。具體的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)統(tǒng)籌考慮各分支機構(gòu)和各部門的經(jīng)營能力、管理水平、風(fēng)險狀況與業(yè)務(wù)發(fā)展需要。第四十五條 進出口銀行應(yīng)建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯，并建立健全信息系統(tǒng)控制，通過內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強對業(yè)務(wù)和管理活動的系統(tǒng)自動控制。第四十六條 進出口銀行應(yīng)建立獨立、垂直的內(nèi)部審計體系以及相應(yīng)的報告制度和報告路徑，審查評價并改善經(jīng)營活動、風(fēng)險狀況、內(nèi)部控制和治理機制，促進合規(guī)經(jīng)營、履職盡責(zé)和穩(wěn)健發(fā)展。內(nèi)部審計部門對董事會負(fù)責(zé)并報告工作。進出口銀行應(yīng)按要求向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送審計工作情況和審計報告。第四十七條 進出口銀行可以根據(jù)需要外聘符合國家有關(guān)規(guī)定的審計機構(gòu)進行審計，對進出口銀行的公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理及財務(wù)狀況進行評估，并將審計結(jié)果報送銀監(jiān)會。第四十八條 進出口銀行應(yīng)結(jié)合機構(gòu)層級、人員分布、業(yè)務(wù)特點等因素，建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)等。內(nèi)部控制評價由董事會指定的部門組織實施，應(yīng)當(dāng)至少每年開展一次，內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)報送銀監(jiān)會。第四十九條 進出口銀行應(yīng)加強分支機構(gòu)及人員管理，督促各級員工認(rèn)真執(zhí)行各項規(guī)章制度，加強對基層機構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督，提升內(nèi)部控制有效性。第六章 資本管理第五十條 進出口銀行應(yīng)建立健全資本約束機制，完善資本管理的政策、制度及實施流程，將符合條件的附屬機構(gòu)納入并表資本管理范圍，確保資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。第五十一條 進出口銀行應(yīng)在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上計算并表和未并表的資本充足率，執(zhí)行銀監(jiān)會規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。第五十二條 進出口銀行應(yīng)明確資本管理目標(biāo)，結(jié)合政策性職能定位及業(yè)務(wù)發(fā)展特點制定有效的資本規(guī)劃和資本補充計劃，并根據(jù)資本充足率的變動情況合理確定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和速度，資本預(yù)算與分配應(yīng)優(yōu)先保障政策性業(yè)務(wù)。資本規(guī)劃應(yīng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施并定期審查。第五十三條 進出口銀行應(yīng)建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估機制。內(nèi)部資本充足評估結(jié)果應(yīng)作為資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃的重要依據(jù)。內(nèi)部資本充足評估至少每年開展一次。第五十四條 進出口銀行應(yīng)建立內(nèi)源性資本積累與外源性資本補充相結(jié)合的動態(tài)資本金補充機制。當(dāng)資本充足率不足時，通過采取限制資產(chǎn)擴張、盤活資產(chǎn)存量、減少或免于分紅、利潤轉(zhuǎn)增資本、國家追加注資、發(fā)行符合監(jiān)管要求的各類資本補充工具等措施以達到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。第七章 激勵約束第五十五條 進出口銀行應(yīng)以服務(wù)國家戰(zhàn)略、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展為導(dǎo)向，以保障政策性業(yè)務(wù)為原則，建立市場化的人力資源管理體制，健全激勵約束機制，完善績效考評和問責(zé)機制。第五十六條 進出口銀行應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險管理需要和人員結(jié)構(gòu)、薪酬水平等因素，建立健全人才招聘、培養(yǎng)、評估、激勵、使用和規(guī)劃的科學(xué)機制，逐步建立市場化的人力資源管理體系，確保本行人員素質(zhì)、數(shù)量與業(yè)務(wù)發(fā)展速度、風(fēng)險管理需要相適應(yīng)。第五十七條 進出口銀行應(yīng)結(jié)合本行職能定位、發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點以及風(fēng)險偏好等因素，建立科學(xué)的績效考評體系，合理確定績效考評定性、定量指標(biāo)及權(quán)重。對于政策性業(yè)務(wù)，要側(cè)重對依法合規(guī)、履職盡責(zé)、服務(wù)國家戰(zhàn)略成效的考核；對于自營性業(yè)務(wù)，要側(cè)重對風(fēng)險管理、合規(guī)經(jīng)營以及可持續(xù)發(fā)展能力的考核。兩類業(yè)務(wù)的績效考評應(yīng)淡化規(guī)模類、增長類、盈利類指標(biāo)考核?？冃Э荚u指標(biāo)應(yīng)至少包括落實國家政策類、合規(guī)經(jīng)營類和風(fēng)險管理類，上述三項指標(biāo)權(quán)重應(yīng)適當(dāng)高于其他類型指標(biāo)。第五十八條 進出口銀行應(yīng)結(jié)合自身機構(gòu)性質(zhì)與業(yè)務(wù)特點，建立健全有利于發(fā)揮進出口銀行功能的激勵約束機制。確定薪酬時應(yīng)綜合考慮政策性任務(wù)執(zhí)行效果、合規(guī)情況、風(fēng)險狀況和持續(xù)發(fā)展等因素，對高級管理人員以及對風(fēng)險有重要影響崗位的員工實行績效薪酬延期支付和追索扣回制度。第五十九條 進出口銀行應(yīng)建立與政策性業(yè)務(wù)、自營性業(yè)務(wù)決策機制和管理流程相適應(yīng)的責(zé)任追究和問責(zé)機制，完善問責(zé)制度，明確問責(zé)牽頭部門、問責(zé)職責(zé)劃分和問責(zé)流程。對于造成重大損失或重大影響的違法違規(guī)行為，應(yīng)對直接責(zé)任人和相應(yīng)的管理人員進行問責(zé)。第八章 監(jiān)督管理第六十條 銀監(jiān)會依照法律法規(guī)制定完善進出口銀行監(jiān)管規(guī)定。進出口銀行應(yīng)遵守銀監(jiān)會關(guān)于公司治理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本管理等審慎經(jīng)營規(guī)則，另有規(guī)定的除外。第六十一條 銀監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定對進出口銀行的資本充足率及其管理狀況實施監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查內(nèi)容包括但不限于評估全面風(fēng)險管理框架、評估資本充足率計量結(jié)果和準(zhǔn)確性、評估各類風(fēng)險及壓力測試情況等。進出口銀行資本充足率未達到監(jiān)管要求時，銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)具體情況采取限制分配紅利和其他收入、控制風(fēng)險資產(chǎn)增長、暫停自營性業(yè)務(wù)、限制增設(shè)新機構(gòu)等監(jiān)管措施。第六十二條 銀監(jiān)會對進出口銀行及其附屬機構(gòu)實行并表監(jiān)管，綜合運用定量和定性方法，重點關(guān)注進出口銀行及其附屬機構(gòu)的整體資本、財務(wù)和風(fēng)險情況，并特別關(guān)注跨業(yè)經(jīng)營以及內(nèi)部交易可能帶來的風(fēng)險。第六十三條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依照相關(guān)行政許可規(guī)定對進出口銀行的機構(gòu)設(shè)立、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、業(yè)務(wù)范圍以及董事和高級管理人員任職資格等事項實施行政許可。第六十四條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對進出口銀行實施持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管。（一）銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法進行信息收集，包括但不限于：董事會會議記錄和決議等文件，要求進出口銀行報送的各類報表、包含政策性業(yè)務(wù)開展情況在內(nèi)的經(jīng)營管理資料、內(nèi)控評價報告、風(fēng)險分析報告、內(nèi)審工作計劃、內(nèi)審工作報告和整改情況、外部審計報告以及監(jiān)管需要的其他資料，派員列席進出口銀行經(jīng)營管理工作會議和其他重要會議。（二）銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)對進出口銀行的經(jīng)營狀況、風(fēng)險特點和發(fā)展趨勢進行監(jiān)測分析，實現(xiàn)對各類風(fēng)險的及早發(fā)現(xiàn)、及時預(yù)警和有效管理。（三）銀監(jiān)會應(yīng)建立監(jiān)管評估制度和機制，對進出口銀行執(zhí)行國家政策、公司治理、資本和風(fēng)險管理、內(nèi)部控制以及問題整改等情況開展專項或綜合評估。具體評估辦法由銀監(jiān)會另行規(guī)定。（四）銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)通過審慎監(jiān)管會談、監(jiān)管通報、監(jiān)管意見書等形式向進出口銀行反饋監(jiān)管情況，提出監(jiān)管要求，并對進出口銀行整改情況進行后續(xù)評估。（五）銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)定期對非現(xiàn)場監(jiān)管的過程和結(jié)果進行總結(jié)，對進出口銀行的經(jīng)營狀況、風(fēng)險特點和發(fā)展趨勢進行分析，形成監(jiān)管報告。第六十五條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對進出口銀行的公司治理、資本和風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險狀況等情況進行現(xiàn)場檢查。第六十六條 銀監(jiān)會通過監(jiān)管協(xié)調(diào)機制、監(jiān)管聯(lián)動會議、信息共享以及座談等形式與其他金融監(jiān)管機構(gòu)、監(jiān)事會、銀監(jiān)會派出機構(gòu)以及進出口銀行進行聯(lián)動和溝通。第六十七條 進出口銀行違反本辦法規(guī)定的，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)采取審慎監(jiān)管措施或進行處罰，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。第九章 附則第六十八條 本辦法施行前，進出口銀行相關(guān)監(jiān)管規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準(zhǔn)；本辦法未盡事宜，以銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。第六十九條 進出口銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定和完善內(nèi)部經(jīng)營管理制度。第七十條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修訂。第七十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。