【正文】 安排，合理支出。二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行狀況根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點要求：明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確職責(zé)，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和職責(zé)，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，透過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存狀況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致。另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。四、存在問題透過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全到達(dá)《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。企業(yè)財務(wù)自查報告12按照總站關(guān)于此次勞保統(tǒng)籌綜合檢查的通知要求，我站積極扎實的展開了自查工作，現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：一、自查存在的問題及分析勞保費收取工作還不扎實。主要表現(xiàn)在：一是勞保費收取率不高，20xx年我站所轄兩縣進(jìn)入招投標(biāo)工程項目66項，勞保費收取55項，收取率83%；二是收費管理力度還不足。對縣代辦點的管理監(jiān)督控制還不夠，制約辦法不足，從而造成工作的聯(lián)系脫節(jié)，造成勞保費的流失；三是政府投資項目（抗震加固、廉租房、市政工程）和房地產(chǎn)項目收繳不足的現(xiàn)象偶有存在。財務(wù)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)。我站財務(wù)工作雖然沒有大的差錯和失誤，但是細(xì)節(jié)方面仍然需要繼續(xù)加強(qiáng)。一是經(jīng)費支出節(jié)約不夠，由于身處旅游接待城市，支出較大；二是財務(wù)規(guī)范化還不夠，細(xì)微工作不仔細(xì)的情況。如發(fā)票內(nèi)容填寫不規(guī)范等。自身建設(shè)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。廉政學(xué)習(xí)還不夠深入，行風(fēng)義務(wù)監(jiān)督工作還不夠深入。制度需要進(jìn)一步完善。崗位責(zé)任制抓落實還要加強(qiáng)。二、改進(jìn)的措施針對存在的問題，我站將做好以下幾項重點工作。加強(qiáng)勞保收繳管理。扎實做好建筑市場的長遠(yuǎn)預(yù)測和短期預(yù)測，盡快以地區(qū)建設(shè)局紅頭文件出臺《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)勞保費收取工作的通知》（草稿已經(jīng)起草好）；計劃于縣建設(shè)局簽訂勞保統(tǒng)籌專項責(zé)任書；全面加強(qiáng)代辦點的工作力度，將工作中心轉(zhuǎn)移到縣市，經(jīng)常走，經(jīng)常看，及時行動。協(xié)助地區(qū)建設(shè)局出臺《建筑企業(yè)管理不良記錄和黑名單制度》和《房地產(chǎn)領(lǐng)域不良記錄和黑名單制度》，將勞保統(tǒng)籌收費作為不良記錄的內(nèi)容。加強(qiáng)監(jiān)管，維護(hù)資金的有效利用，認(rèn)真執(zhí)行勞保費銀行專戶管理和輔助賬工作，積極探索勞保統(tǒng)籌資金的科學(xué)化管理和使用，做好農(nóng)民工基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集等工作。加強(qiáng)統(tǒng)籌站效能建設(shè)。以增強(qiáng)個人素質(zhì)、提高辦事效率為目的，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和監(jiān)督，全面提高機(jī)關(guān)效能。企業(yè)財務(wù)自查報告13一、專項活動組織與開展情況(一)根據(jù)工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項活動,切實查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項落實到位,使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高。公司財務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[]1號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關(guān)于填報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項活動工作安排,就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃并及時開展審計。(二)根據(jù)工作方案,本次專項活動開展情況如下:公司財務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容,開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核,對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。財務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核,對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。按《工作方案》要求,財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。審計室按照制定的審計計劃,依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核,并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核,同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的指導(dǎo)。財務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報。審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議,并向總經(jīng)理作出通報。根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實: (一)關(guān)于財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題:會計人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。整改措施:財務(wù)部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對性培訓(xùn)計劃,同時安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓(xùn)。整改期限:年9月30日前,并長期堅持。(二)關(guān)于財務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告存在問題:(1)公司尚未建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,未對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等作出規(guī)定。(2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定。(3)未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序。(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據(jù)《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,擬定《公司財務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》,提交公司董事會審議批準(zhǔn)。擬修訂《公司財務(wù)管理制度》,對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定。根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負(fù)債核算要求,制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序。擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款,對責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,且責(zé)任追究與財務(wù)負(fù)責(zé)人的績效考核掛鉤。(三)關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題:、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務(wù)負(fù)責(zé)人組織財務(wù)人員進(jìn)行會計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn),同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強(qiáng)聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。(四)關(guān)于財務(wù)會計內(nèi)部管理控制方面存在問題:財務(wù)部與客戶的對賬書面確認(rèn)執(zhí)行不到位。整改措施:財務(wù)部對重點客戶核對銷售貨款,并書面確認(rèn)核對結(jié)果。整改期限:20xx年7月31日前整改責(zé)任人:財務(wù)總監(jiān)梁新輝、審計室負(fù)責(zé)人王秀玲通過專項活動的自查階段工作,進(jìn)一步提高了財務(wù)人員對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識,加強(qiáng)了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對查找到不足之處,公司將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實。企業(yè)財務(wù)自查報告14xx縣商業(yè)局：按縣局的部署，我們于9月末組成專門班子，依照檢查提綱列出的重點，對我公司1至9月份的財務(wù)收支進(jìn)行了認(rèn)真的自查，到10月末全部結(jié)束。茲將自查階段檢查出來的違紀(jì)問題，報告如下：(一)誤將公司所屬衛(wèi)生所和新開辦的幼兒園13名工作人員的工作、獎金開支，全部列入管理費用。1至8月份共支付11960元。(三)年初在發(fā)放勞動保護(hù)用品時，違紀(jì)為每名職工發(fā)衣料一塊(折合106元)，在勞保費用中，共核銷8162元。(四)今年雨季，公司為職工修繕?biāo)奚嶂С?4711元，沒有在職工福利費項下列支，也擠入經(jīng)營費用中核銷。對以上違紀(jì)問題，公司已交由檢查小組提出處理意見，向經(jīng)理辦公會匯報，并按縣稅收、財務(wù)、物價大檢查辦公室的要求，于11月末提出糾正違紀(jì)問題的報告。以上報告，請予審查。xx縣百貨公司xxxx年x月x日企業(yè)財務(wù)自查報告15（一）財政劃撥工會經(jīng)費不到位目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機(jī)關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣稅務(wù)代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%。雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有 600多家，也只達(dá)到30%。（三）財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達(dá)200%，有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。（四）財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱（六）人員素質(zhì)不高，會計基礎(chǔ)工作薄弱有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強(qiáng)，存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。