【正文】 收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。1簡述網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。答：網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)主要存在兩類風(fēng)險(xiǎn)，一類是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，主要是數(shù)據(jù)傳輸風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計(jì)的缺陷、計(jì)算機(jī)病毒攻擊等；另一類是傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)所固有的風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。第五章 外匯管理簡述常用的兩種匯率決定理論。答：(1)購買力平價(jià)理論認(rèn)為，匯率是由兩國貨幣在各自國家的購買力之比決定的。(2)利率平價(jià)理論更強(qiáng)調(diào)資本流動(dòng)的趨利性，將匯率看作是一種像股票一樣的資產(chǎn)價(jià)格，認(rèn)為本外幣利差是影響短期匯率走勢(shì)的重要因素。(3)兩種理論都有其側(cè)重點(diǎn)和優(yōu)缺點(diǎn)。為什么要進(jìn)行外匯管理？答：外匯管理是當(dāng)今世界各國中央銀行調(diào)節(jié)外匯和國際收支的一種常用的強(qiáng)制性手段，其目的是為了謀求國際收支平衡，維持貨幣匯率穩(wěn)定，保障本國經(jīng)濟(jì)正常發(fā)展，加強(qiáng)本國在國際市場上的競爭力。簡要說明我國對(duì)國際商業(yè)貸款進(jìn)行管理的兩種方式。答：（1）對(duì)工、農(nóng)、中、建四大國有銀行實(shí)行中長期外債余額管理。由國家計(jì)委會(huì)同中國人民銀行、國家外匯管理局按核定中長期外債余額，報(bào)國務(wù)院申批。各國有銀行在不突破余額和保證按期償還債務(wù)的前提下周轉(zhuǎn)使用，多還多借。對(duì)其他經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營境外借款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)國務(wù)院授權(quán)部門批準(zhǔn)的非金融企業(yè)法對(duì)外借用中長期國際商業(yè)貸款，獲得國家計(jì)委的外債指標(biāo)，與債權(quán)人談妥借款意向，報(bào)國家批準(zhǔn)后，正式對(duì)外簽訂貨款協(xié)議。（2）短期國際商業(yè)貸款由中國人民銀行確定其總規(guī)模，在此規(guī)模以內(nèi)，由國家外匯管理局按分別給符合條件且有需求的金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)下達(dá)短期商業(yè)貸款余額控制目標(biāo)。在此指標(biāo)之內(nèi)籌借短期商業(yè)貸款，不再需要逐筆報(bào)國家外匯管理局審批。簡要描述經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理的主要方法和手段。答：（1）對(duì)交易的真實(shí)性進(jìn)行審核。企業(yè)和個(gè)人到銀行購匯時(shí)，必須提交能證明真實(shí)需要的憑證，經(jīng)銀行審核后，才能售匯或從企業(yè)的外匯賬戶中對(duì)外支付。（2）實(shí)行進(jìn)出口核銷制度及聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。前者是指貨物出口后，由外匯管理部門對(duì)相應(yīng)的收匯進(jìn)行核銷。后者指進(jìn)口貨物付匯后，對(duì)相應(yīng)的到貨進(jìn)行核銷。(3)對(duì)非貿(mào)易外匯的管理。非居民在我國境內(nèi)的收入合法納稅后憑稅單匯出。目前世界上對(duì)匯率的管理有哪些方法？答：（1）固定匯率，指貨幣當(dāng)局把本國貨幣對(duì)其他貨幣的匯率加以基本固定，波動(dòng)幅度限制在一定范圍之內(nèi)；（2）有管理的浮動(dòng)匯率，指貨幣當(dāng)局通過各種措施和手段干預(yù)市場，使匯率在一定幅度內(nèi)浮動(dòng)，或維持在對(duì)本國有利的水平上；（3）自由浮動(dòng)匯率，指貨幣當(dāng)局對(duì)外匯市場很少干預(yù)，匯率又外匯市場的供求狀況自發(fā)決定。但在現(xiàn)實(shí)世界上，所謂完全自由浮動(dòng)的匯率制度是不存在的。實(shí)行資本項(xiàng)目下可兌換一般應(yīng)具備哪些前提條件？答：一是提高綜合國力，以增強(qiáng)國家的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)國際收支自我平衡的能力；二是維持宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定；三是構(gòu)建健康的國內(nèi)金融體系，提高金融體系資源配置的效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力；四是增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控的能力，包括財(cái)政政策與貨幣政策的合理搭配、金融政策工具的發(fā)展和健全、央行金融監(jiān)管能力的增強(qiáng)，以及充足的外匯儲(chǔ)備等，以適應(yīng)國際國內(nèi)市場瞬息萬變帶來的影響。匯率變動(dòng)對(duì)國內(nèi)物價(jià)水平有什么影響？答：(1)匯率變動(dòng)對(duì)國內(nèi)的物價(jià)水平有一定的調(diào)節(jié)作用。（2）當(dāng)本幣升值時(shí)，以本幣表示的進(jìn)口商品價(jià)格便會(huì)下降，進(jìn)而帶動(dòng)國內(nèi)同類產(chǎn)品價(jià)格的下降。(3)同時(shí)，以外幣表示的本國出口商品價(jià)格會(huì)上升，出口難度加大，部分商品則會(huì)轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，國內(nèi)同類產(chǎn)品供給增加，則會(huì)促使國內(nèi)物價(jià)水平的降低。(4)本幣貶值則會(huì)推動(dòng)國內(nèi)物價(jià)上漲。簡述國際收支平衡表的內(nèi)容。答：(1)包括四大項(xiàng)：經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目、凈誤差與遺漏以及儲(chǔ)備資產(chǎn)增減額；（2）經(jīng)常項(xiàng)目又分為貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益項(xiàng)目及經(jīng)常轉(zhuǎn)移。貨物貿(mào)易包含進(jìn)出口貨物貿(mào)易。服務(wù)貿(mào)易又稱無形貿(mào)易，其內(nèi)容包括運(yùn)輸、旅游、保險(xiǎn)、通訊、建筑、國際金融服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)、各種商業(yè)服務(wù)、個(gè)人文化娛樂服務(wù)以及政府服務(wù)。收益項(xiàng)目包括職工報(bào)酬和投資收益（是指資本輸出入、信貸和投資所引起的利息、股息和利潤）。經(jīng)常轉(zhuǎn)移包括所有非資本轉(zhuǎn)移的單方面轉(zhuǎn)讓，如僑匯、無償捐贈(zèng)、賠償?shù)取＃?）資本項(xiàng)目又稱資本和金融項(xiàng)目，包括資本賬戶和金融賬戶。資本賬戶是指移民轉(zhuǎn)移、債務(wù)減免等資本性轉(zhuǎn)移。金融賬戶是指直接投資、證券投資和其他投資。（4）國際儲(chǔ)備變動(dòng)是指一國政府擁有的可以直接用于對(duì)外支付的儲(chǔ)備資產(chǎn)的變動(dòng)。什么是外匯儲(chǔ)備？有哪些功能？答：（1）外匯儲(chǔ)備通常是指由各國官方持有的、可以自由支配和自由兌換的儲(chǔ)備貨幣，是一國國際儲(chǔ)備的主要組成部分和國家宏觀調(diào)控實(shí)力的重要標(biāo)志。（2）功能：調(diào)節(jié)國際收支，保證對(duì)外支付；干預(yù)外匯市場，穩(wěn)定本幣匯率；維護(hù)國家信譽(yù)，提高對(duì)外融資能力；增強(qiáng)綜合國力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。簡述一國的利率水平和經(jīng)濟(jì)增長速度對(duì)匯率的影響。答：（1）利率主要是通過短期資本的流動(dòng)來影響匯率的。利率高的國家會(huì)吸引國外資本流入套取利（率）差，從而增加外匯供給。（2）經(jīng)濟(jì)增長率對(duì)匯率的影響是多方面的，既可以國民收入的提高而增加對(duì)國外商品和勞務(wù)的需求，導(dǎo)致外匯需求增長，引起本幣貶值，也可以通過經(jīng)濟(jì)效率的提高、產(chǎn)品成本的下降而導(dǎo)致出口商品價(jià)格競爭力的增強(qiáng)，使出口增加，外匯供給增多，引起本幣升值。1簡要說明我國為什么目前還不能實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目下的完全兌換？答：(1)實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目下的可兌換一般應(yīng)具備前提條件：提高綜合國力，增強(qiáng)國家抗風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)國際收支自我平衡能力；維持宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定；構(gòu)建健康的國內(nèi)金融體系，提高金融體系資源配置的效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力；增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力。(2)目前我國還不具備這些條件，因此人民幣資本項(xiàng)目下可兌換是一個(gè)漸進(jìn)的過程。1國際收支平衡表包括的主要內(nèi)容及其相互關(guān)系是什么？答：國際收支平衡表的主要內(nèi)容有：經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目、凈誤差與遺漏以及國際儲(chǔ)備增減額。其相互關(guān)系是：理論上，經(jīng)常項(xiàng)目差額與資本項(xiàng)目差額之和等于國際儲(chǔ)備變動(dòng)額。第六章 金融監(jiān)管簡述現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的含義及其相互關(guān)系。答：現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管是對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)營運(yùn)監(jiān)管的兩種主要方式。非現(xiàn)場監(jiān)管是指金融機(jī)構(gòu)按期報(bào)送數(shù)據(jù)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過匯總、分析，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面、連續(xù)的監(jiān)控，隨時(shí)掌握金融機(jī)構(gòu)和整個(gè)金融體系的運(yùn)行狀況、存在的突出問題和風(fēng)險(xiǎn)因素；非現(xiàn)場監(jiān)管可以為現(xiàn)場檢查提供預(yù)警，明確現(xiàn)場檢查的對(duì)象和重點(diǎn)，以便及時(shí)采取防范和糾正措施?，F(xiàn)場檢查是指派專人進(jìn)駐金融機(jī)構(gòu)，對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營情況實(shí)施全面或?qū)ｍ?xiàng)的檢查和評(píng)價(jià)?，F(xiàn)場檢查能夠發(fā)現(xiàn)從財(cái)務(wù)報(bào)表和業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料中難以發(fā)現(xiàn)的隱蔽性問題。簡述商業(yè)銀行內(nèi)部控制的構(gòu)成要素。答：內(nèi)部控制環(huán)境 ；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 ；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋 ；監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。簡述我國銀行業(yè)、證券業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)的主要職能。答：（1）制定同業(yè)公約及其他自律規(guī)章；（2）對(duì)會(huì)員進(jìn)行監(jiān)督檢查；（3）提供行業(yè)服務(wù)；（4）發(fā)揮同業(yè)協(xié)會(huì)的橋梁與紐帶作用，加強(qiáng)會(huì)員與政府有關(guān)部門間、會(huì)員與監(jiān)管當(dāng)局間的溝通與聯(lián)系。簡述金融企業(yè)行業(yè)自律的含義。答：金融企業(yè)行業(yè)自律是指金融企業(yè)設(shè)立行業(yè)自律組織，通過制定同業(yè)公約，提供行業(yè)服務(wù)，加強(qiáng)相互監(jiān)督等方式，實(shí)現(xiàn)金融行業(yè)的自我約束、自我管理，以規(guī)范、協(xié)調(diào)同業(yè)經(jīng)營行為，保護(hù)行業(yè)的共同利益，促進(jìn)各家會(huì)員企業(yè)按照國家金融、經(jīng)濟(jì)政策的要求，努力提高管理水平，優(yōu)化業(yè)務(wù)品種，完善金融服務(wù)。簡述《巴塞爾協(xié)議》的基本內(nèi)容。答：（1）明確了商業(yè)銀行資本的構(gòu)成，將資本分為核心資本和附屬資本；（2）確定了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制；（3）規(guī)定了銀行的資本充足率≥8％。當(dāng)前金融詐騙的主要特點(diǎn)。答：（1）詐騙范圍廣；（2）犯罪手段多種；（3）涉案金額大；（4）基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)案率高；（5）金融詐騙趨向國際化、高科技化、高智商化和集團(tuán)化、職業(yè)化。當(dāng)前金融詐騙的主要形式？答：集資詐騙、貸款詐騙、金融票據(jù)詐騙、金融憑證詐騙、信用證詐騙、信用卡詐騙、有價(jià)證券詐騙、保險(xiǎn)詐騙、利用計(jì)算機(jī)實(shí)施詐騙。金融企業(yè)內(nèi)部控制的概念。答：內(nèi)部控制是金融企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。金融企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是什么？答：（1）確保國家法律規(guī)定和金融企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（2）確保金融企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；（3）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；（4）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。金融機(jī)構(gòu)退出市場的方式有哪些？答：金融機(jī)構(gòu)退出市場的方式有：兼并收購、解散、撤銷(關(guān)閉)和破產(chǎn)等。1商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制的重點(diǎn)是什么？答：商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和用于違法活動(dòng)。1什么是金融監(jiān)管？答：金融監(jiān)管是指金融主管機(jī)關(guān)根據(jù)法律賦予的權(quán)力，依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其運(yùn)營情況實(shí)施監(jiān)督和管理，以維護(hù)正常的金融秩序，保護(hù)存款人和投資者的利益，保障金融體系安全、健康、高效運(yùn)行。第七章 金融全球化為什么要改進(jìn)國際貨幣基金組織和世界銀行的分工？答：為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，國際社會(huì)作了很多努力，其中包括改進(jìn)國際貨幣基金組織和世界銀行的分工。因?yàn)殚L期以來，國際貨幣基金組織和世界銀行的分工也出現(xiàn)了一定的交叉。亞洲金融危機(jī)以后，兩個(gè)機(jī)構(gòu)的分工進(jìn)一步調(diào)整，國際貨幣基金組織的工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向預(yù)防金融危機(jī)，國際貨幣基金組織的臨時(shí)委員會(huì)改為國際貨幣金融委員會(huì)，并加強(qiáng)了對(duì)各國金融部門的監(jiān)管和宏觀經(jīng)濟(jì)透明度標(biāo)準(zhǔn)的制定工作。世界銀行正把自己改革為一個(gè)與各種非政府組織和各國政府在地方項(xiàng)目上進(jìn)行合作的機(jī)構(gòu)，工作的重點(diǎn)是保證發(fā)展中國家能夠從全球化中受益。當(dāng)前反全球化浪潮的特點(diǎn)是什么？答：當(dāng)前反全球化運(yùn)動(dòng)具有新的特點(diǎn)。一是反全球化運(yùn)動(dòng)從美國逐步擴(kuò)展至歐洲和其他地區(qū)；二是人員構(gòu)成越來越廣泛，主要有工會(huì)、農(nóng)協(xié)、消費(fèi)者、失業(yè)人員、綠色組織等各種非政府組織代表，以及一些國家的政府官員；三是從初期散亂的街頭抗議活動(dòng)發(fā)展到利用因特網(wǎng)等現(xiàn)代傳媒手段的有組織性活動(dòng)；四是跨國公司和積極推進(jìn)全球化進(jìn)程的世界貿(mào)易組織、達(dá)沃斯世界經(jīng)濟(jì)論壇、世界銀行、國際貨幣基金組織等國際組織成為主要攻擊對(duì)象，并被指責(zé)為應(yīng)對(duì)全球化負(fù)面影響承擔(dān)主要責(zé)任。此外，反全球化運(yùn)動(dòng)有明顯針對(duì)美國霸權(quán)的一面；五是目標(biāo)更加明確，主要關(guān)心就業(yè)、環(huán)保、食品安全、社會(huì)保障和貿(mào)易自由化等問題，主張改革世界銀行、國際貨幣基金組織等國際金融機(jī)構(gòu)。簡述非洲開發(fā)銀行集團(tuán)的性質(zhì)及設(shè)立宗旨。答：非洲開發(fā)銀行成立于1964年，由非洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)基金和尼日利亞基金組成，是地區(qū)性的政府間開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)，其宗旨是促進(jìn)非洲本地區(qū)成員的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步。20世紀(jì)90年代以來，世界已爆發(fā)了哪三次金融危機(jī)？請(qǐng)簡要說明其表現(xiàn)。答：20世紀(jì)90年代以來，世界已爆發(fā)了三次大的金融危機(jī)。第一次是歐洲貨幣體系危機(jī)。1992年9月，投機(jī)資本搶購馬克，拋售里拉、英鎊，迫使里拉和英鎊退出歐洲貨幣體系，實(shí)行自由浮動(dòng)。第二次是墨西哥比索危機(jī)。1994年12月，墨西哥發(fā)生金融危機(jī)，三周之內(nèi)比索貶值40%，按美元計(jì)算，股票市場下跌40%。第三次是亞洲金融危機(jī)。19971998年，亞洲發(fā)生嚴(yán)重金融危機(jī)。世界銀行集團(tuán)的宗旨是什么？答：世界銀行集團(tuán)的主要宗旨是：協(xié)助成員國的經(jīng)濟(jì)復(fù)興與建設(shè)；利用擔(dān)?；蛱峁┵J款等方式促進(jìn)外國私人投資；通過鼓勵(lì)國際投資幫助成員國發(fā)展生產(chǎn)，促進(jìn)國際貿(mào)易長期均衡增長并保持國際收支平衡；幫助成員國提高生產(chǎn)率、生活水平和改善勞動(dòng)條件；安排由國際擔(dān)保的貸款，促進(jìn)成員國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。什么是金融全球化？它有什么特點(diǎn)？答：金融全球化是在現(xiàn)代信息技術(shù)普遍運(yùn)用、國際資本迅速大量流動(dòng)情況下出現(xiàn)的全球金融密切聯(lián)系的發(fā)展趨勢(shì)。它有三個(gè)特點(diǎn)：一是金融活動(dòng)及金融資產(chǎn)和負(fù)債跨越國界，形成全球范圍的金融資源流動(dòng)；二是金融活動(dòng)和金融市場在全球范圍按統(tǒng)一規(guī)則運(yùn)作；三是同質(zhì)的金融資產(chǎn)在國際市場的價(jià)格趨于等同，形成全球統(tǒng)一的金融價(jià)格。推動(dòng)全球金融化的基本因素是什么？答：有四個(gè)因素推動(dòng)了金融全球化的發(fā)展。一是貿(mào)易的全球化；二是國際資本的推動(dòng)；三是跨國公司的發(fā)展；四是金融自由化浪潮。亞洲開發(fā)銀行是一個(gè)什么樣的組織？其資本來源是什么？答：以下簡稱“亞行”,創(chuàng)建于1966年。是一個(gè)致力于促進(jìn)亞洲及太平洋地區(qū)發(fā)展中成員社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的區(qū)域性政府間金融開發(fā)機(jī)構(gòu)。它不以盈利為目的，而以提供援助為宗旨，其總部設(shè)在菲律賓首都馬尼拉。亞行開展業(yè)務(wù)經(jīng)營的資本金來源分作三部分：一是普通資金來源，主要用于亞行的硬貸款業(yè)務(wù)；二是亞洲開發(fā)基金，用于亞行的軟貸款業(yè)務(wù)；三是技術(shù)援助特別基金，專門用于以贈(zèng)款形式進(jìn)行的技術(shù)援助。除此以外，亞行還從日本政府獲得日本特別基金，并從其他資金渠道為項(xiàng)目安排聯(lián)合融資。簡要分析我國加入WTO后金融業(yè)面臨的形勢(shì)。答：加入WTO后，我國金融業(yè)面臨既有機(jī)遇也有挑戰(zhàn)。（1）機(jī)遇：有利于改善我國投資環(huán)境，有利于推進(jìn)我國金融業(yè)的改革進(jìn)程，有利于我國金融業(yè)的國際化進(jìn)程；（2）挑戰(zhàn)：外資金融機(jī)構(gòu)將在優(yōu)質(zhì)客戶、優(yōu)秀人才、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)等方面與中資金融機(jī)構(gòu)競爭。五、論述題：