【正文】 對領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的熱點問題、管理薄弱的環(huán)節(jié)和單位開展審計調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有價值的信息；利用內(nèi)部審計接觸面廣的特點，發(fā)揮承上啟下的作用，及時把各部門的困難、問題和意見公正地反饋給領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮上下之間信息溝通的作用；在對各部門實施審計過程中，對存在的經(jīng)營和管理方面的問題提出審計建議。內(nèi)部審計利用其對企業(yè)情況熟悉，接觸面廣，綜合性強的特點為被審部門提供咨詢服務(wù)。四、內(nèi)控審計部的部門架構(gòu)和崗位設(shè)置及考核結(jié)合公司現(xiàn)狀內(nèi)控審計部以產(chǎn)品質(zhì)量督查室為主、配備財務(wù)、技術(shù)等專業(yè)人員成立內(nèi)控審計部，在公司監(jiān)事會直接領(lǐng)導(dǎo)下開展各項內(nèi)控審計工作。部門專業(yè)人員設(shè)定3人，配備若干兼職人員（每個部門明確一名內(nèi)控審計員）。崗位及職責(zé)暫定三專職崗位：主任、副主任、專員崗位職責(zé)：建立完善內(nèi)控審計制度及流程。在公司監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)下制定內(nèi)審計劃，帶領(lǐng)內(nèi)控審計部工作人員開展內(nèi)審工作。提交內(nèi)控審計報告，預(yù)測并明示公司各部存在問題，提出預(yù)防建議和整改意見；跟蹤內(nèi)審報告反饋，協(xié)調(diào)各職能部門與被審公司的審計建議落實工作；參與制定員工的培養(yǎng)和發(fā)展方案，提高員工的實務(wù)水平和職業(yè)素養(yǎng)；對專業(yè)人員的要求：由于內(nèi)部審計的質(zhì)量很大程度上取決于內(nèi)審人員的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)。所以內(nèi)部審計人員必須注重知識的更新和知識面的擴展，必須熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)和方針政策，掌握現(xiàn)代經(jīng)濟管理的相關(guān)知識和公司主要生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)流程，在實施經(jīng)濟監(jiān)督、鑒證和評價過程中，恪守客觀、公正、廉潔的原則，嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》和《道德規(guī)范》的要求開展工作。要有出色的團隊建設(shè)和管理能力，良好的溝通協(xié)調(diào)能力；良好的職業(yè)素養(yǎng)與品德操守，高度的敬業(yè)精神；有敏銳的洞察力、高度的責(zé)任心及分析判斷能力；熟練掌握辦公及相關(guān)財務(wù)軟件。內(nèi)控人員的考核由于內(nèi)控審計工作比較特殊，要和諧的同領(lǐng)導(dǎo)及同事相處，又不能影響內(nèi)審質(zhì)量，是件不容易的事。對內(nèi)審員工的業(yè)績考核方面，應(yīng)由公司提取獎勵基金為固定獎勵，確保內(nèi)審員工的長期有效激勵機制，穩(wěn)定工作積極性；業(yè)績考核則改以考核員工個人綜合能力為主，業(yè)務(wù)量為輔的方式，重點考核員工專業(yè)能力、工作能力、團隊協(xié)作能力、有效溝通和表達能力等方面，將提高員工自身素質(zhì)作為保障內(nèi)審質(zhì)量的前提。六、xx年的工作計劃：加強宣傳運用現(xiàn)代化的辦公手段宣傳內(nèi)控審計工作，引導(dǎo)各部門領(lǐng)導(dǎo)、員工內(nèi)控審計工作有個正確認(rèn)識。在公司的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)上建立了內(nèi)控審計專欄，通過設(shè)置內(nèi)部管理制度、通知通報、會議紀(jì)要、新聞簡報、培訓(xùn)資料等子欄目打造出一個知識面廣、專業(yè)性強、可讀性強的專業(yè)欄目。展示內(nèi)控審計相關(guān)知識和成果，實現(xiàn)知識積聚、信息交流和資源共享。部門的建章立制工作。編寫《公司內(nèi)控審計制度》《公司內(nèi)控審計工作流程》《公司內(nèi)控審計工作崗位職責(zé)》等規(guī)章制度，逐步完善形成規(guī)范化、系統(tǒng)化的內(nèi)控審計專業(yè)制度體系。依據(jù)國家內(nèi)控審計原則，從原材料采購、原材料物質(zhì)保管、生產(chǎn)流程、產(chǎn)品入庫，產(chǎn)品銷售、銷售回款、后勤管理、勞資人事等一個環(huán)節(jié)一個環(huán)節(jié)進行跟蹤、規(guī)范，從而實現(xiàn)管理水平提高的目的。這項工作預(yù)計需要1年時間完成。根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，開展臨時性的項目度內(nèi)控審計工作。如二期工程建設(shè)的全程監(jiān)控審計。開展實用知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，適應(yīng)公司信息化建設(shè)。加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。外出參觀學(xué)習(xí)與自修學(xué)習(xí)相結(jié)合，適當(dāng)參加專業(yè)培訓(xùn)。xx0306第五篇：銀行貸款內(nèi)控審計問題思路銀行貸款內(nèi)控審計問題思路整理一、發(fā)現(xiàn)可能存在的虛構(gòu)交易、借名貸款或貸款回流的問題審計思路 檢查經(jīng)過：（一）審計組在現(xiàn)場函證時，注意到三家公司的對賬均由同一人前來，經(jīng)詢問，信貸員解釋此人為三家公司的出納；（二）審計組隨即借調(diào)了三家公司的信貸檔案，發(fā)現(xiàn)三個借款人的財務(wù)負(fù)責(zé)人均為同一人，而該財務(wù)負(fù)責(zé)人與一家房產(chǎn)企業(yè)淵源較深，審計組同時查詢貸款數(shù)據(jù)庫，確定該財務(wù)負(fù)責(zé)人與房產(chǎn)企業(yè)及相關(guān)方在銀行是否有貸款，并借調(diào)了有貸款的借款人的信貸檔案；（三）審計組在查閱信貸檔案并做記錄取證的基礎(chǔ)上，進而檢查以上相關(guān)貸款的資金實際走向，結(jié)合信貸檔案和網(wǎng)上搜索的信息判斷資金走向的實際情況，進而形成可能存在虛構(gòu)交易、借名貸款或貸款回流的情況的結(jié)論。二、發(fā)現(xiàn)可能涉及民間借貸的問題審計思路檢查經(jīng)過：（一）做好信貸檔案信息記錄、貸款資金走向記錄以及網(wǎng)絡(luò)搜索信息等基礎(chǔ)工作；（二）分析以上相關(guān)基本信息；（三）發(fā)現(xiàn)有異常借款人或相關(guān)方時，獲取其在銀行的所有開戶信息；（四）選擇資金進出活躍、交易量大的賬戶全面排查其中大額資金的進出情況，并做相應(yīng)記錄；（五）進一步根據(jù)大額資金進出情況的檢查，借調(diào)相關(guān)信貸檔案、檢查貸款資金走向以及查詢還貸付息，有必要時執(zhí)行“（四）”所述程序，并作相關(guān)記錄；（六）綜合以上檢查記錄，綜合分析判斷是否存在涉及民間借貸、借名貸款的情況。三、發(fā)現(xiàn)借名貸款的問題審計思路檢查經(jīng)過：（一）做好信貸檔案信息記錄、貸款資金走向記錄以及網(wǎng)絡(luò)搜索信息等基礎(chǔ)工作，重點記錄抵押物所有權(quán)人信息、資金走向等信息；（二）分析以上相關(guān)基本信息；（三）綜合以上檢查記錄，綜合分析判斷是否存在借名貸款的情況。四、虛假按揭貸款審計思路（一）從貸款明細(xì)表中分析統(tǒng)計同一天、同一信貸員發(fā)放的按揭貸款情況；（二）抽查以上按揭貸款檔案；（三）對于按揭房產(chǎn)屬于同一小區(qū)的按揭貸款，重點檢查其首付款及期后還息情況，如存在首付款由按揭房產(chǎn)由房地產(chǎn)開發(fā)公司支付或期后還息來源于同一人或房地產(chǎn)公司，則可能為虛假按揭貸款。五、利用信用卡套現(xiàn)問題審計思路（一）取得信用卡業(yè)務(wù)臺賬；（二）分析統(tǒng)計信用卡聯(lián)系手機號碼、寄卡地址相同的情況；（三）抽查以上相關(guān)信用卡的業(yè)務(wù)檔案，并檢查其賬戶交易情況，如存在規(guī)律性整額、大額、單筆支付等情況，則可能存在利用信用卡套現(xiàn)。