【正文】 一、考查該企業(yè)的借款主體及其經(jīng)營管理團隊的信用狀況。看該企業(yè)的經(jīng)營管理者的素質和從事該行業(yè)的年限，如果從事該行業(yè)的年限越久，說明對該行業(yè)的了解越深，經(jīng)營風險控制的能力就越強，反之就越弱。另外還要查看該企業(yè)及其管理者的征信情況，看在過往經(jīng)營歷史中是否有違約事件發(fā)生。如果有，是因為什么原因違約，違約的后續(xù)處理情況怎樣，該企業(yè)的股權結構是怎樣的，該企業(yè)的實際控制人是誰？實際控制人與主要股東之間的關系怎樣？主要股東之間是否相互提供了擔保，是否有關聯(lián)企業(yè)，如果有，和關聯(lián)企業(yè)之間的相互債權債務關系怎樣等。第二、考察該企業(yè)所屬的行業(yè)發(fā)展情況和在行業(yè)中所處的地位與水平。首先，如果該企業(yè)從事的行業(yè)是屬于國家支持的行業(yè)，且國家正在出臺一些相關的法規(guī)鼓勵行業(yè)的發(fā)展，那么該行業(yè)應該處于快速發(fā)展時期，短期內(nèi)雖然出現(xiàn)資金短缺，但并不影響該企業(yè)的經(jīng)營，不會出現(xiàn)太大的風險。其次，在行業(yè)分析時要考察該企業(yè)所處行業(yè)的生命周期，行業(yè)的盈利性、競爭性以及行業(yè)進入退出壁壘怎樣，該企業(yè)的主營產(chǎn)品是否有替代品等。再次，進行行業(yè)價值鏈分析，了解該企業(yè)的產(chǎn)品特征及行業(yè)價值鏈的戰(zhàn)略控制點，主要產(chǎn)品中哪些產(chǎn)品是關鍵的，哪些關鍵產(chǎn)品為企業(yè)的盈利提供了最大盈利機會等。第三、經(jīng)營情況分析：這是進行風險控制的重點。主要從以下幾方面去考察和核實：（1）了解借款人近3年的成長性，盈利水平與變動趨勢，看該企業(yè)在未來3年內(nèi)經(jīng)營情況是否繼續(xù)保持良性增長。是否有影響該企業(yè)償債能力的其他不利因素發(fā)生。（2）了解該企業(yè)的產(chǎn)成品與原材料的價格對比及變動趨勢，近3年的收入成本水平及該企業(yè)的利潤結構，市場增長率與未來的價格變動趨勢。（3）了解該企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品在當?shù)睾驮谌珖氖袌稣加新是闆r及近幾年的變動趨勢，如果變動不大，說明該企業(yè)的產(chǎn)品市場較穩(wěn)定，銷售渠道比較好。反之則該產(chǎn)品的市場銷售不穩(wěn)定，波動性較大，企業(yè)的收入波動性就較大。（4）通過第三方了解該企業(yè)的主要客戶及供應商的情況，看該企業(yè)的供應商的資質與資產(chǎn)規(guī)模以及和該企業(yè)的合作年限等，另外還要查看該企業(yè)對供應商的付款情況，看是否有長期欠付供應商的款項。其次，查看該企業(yè)的銷售合同與銷售發(fā)票，了解主要的銷售對象的付款能力和主要銷售客戶的合作年限以及年銷售合同金額，看是否客戶有拖欠公司貨款的情況，重點關注應收賬款的回收處置情況，看該企業(yè)處置應收賬款的能力是否能夠很好的得到保證。再次，了解該企業(yè)的銷售方式和結算渠道以及現(xiàn)金流的循環(huán)變現(xiàn)周期和產(chǎn)品銷售的季節(jié)特點，以及關注該企業(yè)的利潤水平在上下游產(chǎn)業(yè)的分布、如果該企業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)的資金鏈條突然斷裂該企業(yè)如何應變，如何處理等。（5）分析借款人的產(chǎn)品構成狀況，重點分析存貨及資產(chǎn)變現(xiàn)的能力，查看庫存物資呆滯積壓情況，如果企業(yè)是生產(chǎn)型企業(yè)，應該保持有一定量的存貨和半成品，如果是商貿(mào)型企業(yè)，存貨應該比較少，如果這方面存在異常，說明該企業(yè)的資金循環(huán)有問題。另外還要查看該企業(yè)是否有歷年虧損掛賬及存在不合理的資金占用情況等。（6）對企業(yè)貸款的真實用途進行可行性分析，重點主要是分析借款人依靠自身盈利能力補充資金是否可行及可靠以及從社會渠道籌集資金的能力，了解該企業(yè)的主要社會關系維護情況，如與當?shù)卣约昂献骰锇榈暮献麝P系等。第四、借款需求分析：主要是要分析該企業(yè)的融資需求，看該企業(yè)是因為什么原因引起的資金短缺，是由于季節(jié)性的銷售增長使企業(yè)存貨與應收賬款增加、收入與資產(chǎn)季節(jié)性波動導致應付賬款與應計費用的增加產(chǎn)生短期流動資金不足。還是由于長期銷售增長引起的長期借款需求等。第五、財務分析：在財務上主要用企業(yè)近3年經(jīng)審計的財務報表結合納稅申報表的情況來計算企業(yè)的一些財務指標，來預測企業(yè)的經(jīng)營在未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流情況及盈利情況和償債能力情況。（如總資產(chǎn)規(guī)模、總負債情況，資產(chǎn)負債率、流動與速動比率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等）如過是未經(jīng)審計的財務報表，還要核實企業(yè)報表的真實性，剔除一些有問題的資產(chǎn)等?？丛撈髽I(yè)是否還有其他帳外負債和隱瞞收入的情況等，為企業(yè)還原一個真實的財務報表等。綜上所述，如果通過上述一系列方法對企業(yè)進行評估后覺得該企業(yè)經(jīng)營能力較好，決定要給該企業(yè)擔保，除抵押物充足的部分外，另外的50萬元信用敞口我認為還可以采用以下幾種方式作為擔保的附加條件來分散風險:首先、叫該企業(yè)的法人代表及主要股東以個人及家庭的財產(chǎn)提供連帶責任反擔保，并將該個人財產(chǎn)到相關部門辦理個人財產(chǎn)備案登記手續(xù)，將這些個人財產(chǎn)預先備案到擔保公司名下，防止該企業(yè)經(jīng)營發(fā)生困難無力償還貸款時，企業(yè)股東轉移個人財產(chǎn)，導致雖然股東個人提供了連帶責任保證，但執(zhí)行的時候又無財產(chǎn)的情況發(fā)生，最大限度的規(guī)避風險。其次，如果該企業(yè)的銀行流水反映出的現(xiàn)金流量和發(fā)生額較大，說明該企業(yè)的經(jīng)營狀況較好，收入較大，為了控制該企業(yè)的信用風險，可以叫該企業(yè)在銀行開立一個臨時的專用帳戶，用于監(jiān)控該企業(yè)的經(jīng)營資金流向，規(guī)定該企業(yè)在貸款期間的所有與經(jīng)營有關的資金都必須通過該賬戶走賬，不得從其他賬戶經(jīng)過，監(jiān)控該企業(yè)的取款密碼和印章，密切關注該企業(yè)的收付款情況等。再次，可以用該企業(yè)的股權提供質押，如果該企業(yè)的商標比較有價值還可以用該企業(yè)的商標權來提供質押分擔一部分信用風險。另外，叫該企業(yè)在所提供的所有貸款審批資料上蓋章并簽字，保證所有資料的真實性，并叫該企業(yè)負責人寫一個到期履約付款的承諾書，并簽字蓋章。如果將來一旦發(fā)生企業(yè)違約情況，可以起訴該企業(yè)，法律上好保全。最后，可以和放款銀行協(xié)商，分擔一部分信用風險到放款銀行。對于C公司的情況，抵押物足值而經(jīng)營情況不好，我認為主要應從以下幾方面來考察該企業(yè)的風險:第一、要了解該抵押物的產(chǎn)權情況，看產(chǎn)權關系是否明確，是否取得了相關產(chǎn)權證書和完善了相關的法律手續(xù)，相關稅費是否都已交清，是否還設定了其他的他項權，該企業(yè)是否還存在用該抵押物多頭進行貸款的情況，如果有多頭貸款，貸款到期與否，是否產(chǎn)生了不良等。第二、查看該抵押物的實際情況，評估該抵押物市場價值，看該抵押物的實際價值與市場價值之間的差距有多大，和市場上同類型的抵押物相互比較，看該抵押物所處的位置以及將來變現(xiàn)和處置能力怎樣等。第三、評估借款主體的實際經(jīng)營情況，看現(xiàn)金流量是否穩(wěn)定，用于保障還款的第一還款來源在未來是否能夠得到很好的保證，如果第一還款來源的不到保證，即使抵押物充足，如果企業(yè)違約也容易產(chǎn)生法律風險，這些風險主要表現(xiàn)在處置抵押物上需要花費一定的時間進行訴訟、勝訴后如果被執(zhí)行人沒有其他財產(chǎn)可供執(zhí)行，還要花費一些訴訟保全以及處置抵押物的費用等，增加處置成本。另外如果該債務人的抵押物是房產(chǎn)，還要看該債務人是否已經(jīng)把該抵押物出租的情況，該債務人是否還有其他居住地燈。如果已經(jīng)出租，在處置抵押物的時候還不能對抗承租人，如果該債務人沒有其他居住的地方，執(zhí)行時還不能叫該債務人搬離該抵押物等。給抵押權人處置抵債資產(chǎn)造成一定的困難。第四、如果借款主體在到期不能償還貸款時，如果該企業(yè)還欠有其他債務，還有其他債權人，那么可能出現(xiàn)其他債權人搶先把該抵押物拍賣的情況發(fā)生B擔保公司最后什么也得不到。最后，要了解該企業(yè)的主要股東和實際控制人是否有控制和轉移該公司資產(chǎn)的嫌疑，是否是已公司的名義，抽取公司的資金來為股東個人購買資產(chǎn)，掏空公司資金的情況發(fā)生，該公司是否為其他關聯(lián)企業(yè)提供了相關的擔保等。如果上面說的情況都不存在才可以考慮基于抵押物的情況，對該足值抵押物打45折后為其提供相應的貸款擔保，如果存在上述情況之一，在擔保抉擇時都應該謹慎。以上對于一些關于貸款抵押物是否足值的擔保的一些建議都是我個人的觀點，不足之處還有很多，因為風險控制是一個很謹慎的東西，在企業(yè)經(jīng)營的任何環(huán)節(jié)都有可能出現(xiàn)意想不到的風險，這要在工作中憑工作經(jīng)驗慢慢的去總結積累和發(fā)現(xiàn)，如果以上建議還有遺漏的地方歡迎指正！報告人：高森二Ｏ一Ｏ年七月二十三日