專項(xiàng)資金管理辦法-資料下載頁
2024-10-28 22:35本頁面
【正文】 理流程：論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報告。申請/報批：由項(xiàng)目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項(xiàng)資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進(jìn)展，對獲批項(xiàng)目及時移交公司財務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。劃撥/審批：財務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項(xiàng)資金申報項(xiàng)目，由專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入項(xiàng)目運(yùn)營。使用：專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務(wù)結(jié)算，保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。監(jiān)督：公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時公司審計處定期、不定期對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類，提出整改、完善意見，保證專項(xiàng)資金的使用到位、合理。驗(yàn)收：專項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請計劃推進(jìn)，按時完成建設(shè)（或試驗(yàn)）任務(wù)，達(dá)到申請報告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時由項(xiàng)目申請單位會同項(xiàng)目承擔(dān)單位、財務(wù)處及其他相關(guān)部門，開展項(xiàng)目竣工（結(jié)體）驗(yàn)收工作，對項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評價，并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評價材料，接受專項(xiàng)資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金專款專用，維護(hù)公司形象與利益。六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。重慶北泉溫泉開發(fā)有限公司二〇〇九年一月八日第五篇：專項(xiàng)資金管理辦法*********關(guān)于*********專項(xiàng)資金使用管理辦法為加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，確保專項(xiàng)資金安全、合理、高效使用，根據(jù)基本建設(shè)財務(wù)管理制度等法律、法規(guī)，特制訂本辦法。1，必須做到?？顚Ｓ谩踩?、有效，嚴(yán)禁擠占、挪用、浪費(fèi)、滯納。2，資金必須由專人負(fù)責(zé)、專賬管理，按規(guī)定和批復(fù)的資金用途使用資金。3，要規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理。記賬憑證所附原始憑證應(yīng)完整，使用正規(guī)發(fā)票，簽字手續(xù)要完備；嚴(yán)禁白條入賬；嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支付工程等款項(xiàng)。4，按相關(guān)會計制度規(guī)范使用會計科目。如收到財政部撥付資金時：借計“銀行存款”，貸記“專項(xiàng)應(yīng)付款”等科目；支出資金時，按資金用途進(jìn)行，如有工程支出應(yīng)設(shè)置“在建工程”和相關(guān)明細(xì)科目進(jìn)行核算。5，申請撥付專項(xiàng)資金時，應(yīng)向財政部門報送撥付資金申請、用途。6，建設(shè)的基建項(xiàng)目應(yīng)在竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算編制工作，并經(jīng)財政局認(rèn)可的有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。7，財政部門將按規(guī)定對項(xiàng)目執(zhí)行情況、項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)稽核、績效評價。*************年**月**日
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