專項資金管理辦法-資料下載頁
2024-10-28 22:35本頁面
【正文】 理流程：論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。申請/報批：由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務及項目執(zhí)行單位。劃撥/審批：財務處在接到相關(guān)批復文件后，負責向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進行資金申請，投入項目運營。使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整。監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關(guān)部門，開展項目竣工（結(jié)體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務結(jié)算相關(guān)工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金專款專用，維護公司形象與利益。六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。重慶北泉溫泉開發(fā)有限公司二〇〇九年一月八日第五篇：專項資金管理辦法*********關(guān)于*********專項資金使用管理辦法為加強專項資金管理，確保專項資金安全、合理、高效使用，根據(jù)基本建設財務管理制度等法律、法規(guī)，特制訂本辦法。1，必須做到?？顚Ｓ?、安全、有效，嚴禁擠占、挪用、浪費、滯納。2，資金必須由專人負責、專賬管理，按規(guī)定和批復的資金用途使用資金。3，要規(guī)范進行賬務處理。記賬憑證所附原始憑證應完整，使用正規(guī)發(fā)票，簽字手續(xù)要完備；嚴禁白條入賬；嚴禁大額現(xiàn)金支付工程等款項。4，按相關(guān)會計制度規(guī)范使用會計科目。如收到財政部撥付資金時：借計“銀行存款”，貸記“專項應付款”等科目；支出資金時，按資金用途進行，如有工程支出應設置“在建工程”和相關(guān)明細科目進行核算。5，申請撥付專項資金時，應向財政部門報送撥付資金申請、用途。6，建設的基建項目應在竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務決算編制工作，并經(jīng)財政局認可的有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核。7，財政部門將按規(guī)定對項目執(zhí)行情況、項目資金使用情況進行專項稽核、績效評價。*************年**月**日
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