【正文】 要求及固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由各級使用單位負(fù)責(zé)具體管理，并做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和修理，做到誰使用，誰維護(hù)，誰保養(yǎng)。 固定資產(chǎn)清查是從盤點(diǎn)實(shí)物開始的。在盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真核對帳面數(shù)財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件2016年1月14日 量，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。 公司的固定資產(chǎn)每年實(shí)地盤點(diǎn)一次，如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或負(fù)責(zé)使用的部門查明原因，寫出書面報(bào)告，固定資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢發(fā)生的凈損失超過1萬元應(yīng)書面上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后進(jìn)行會計(jì)處理，數(shù)額較大的應(yīng)報(bào)公司董事會審批。,填寫《物品報(bào)廢申請表》.折舊按照建時(shí)的成本價(jià)及預(yù)期可使用年限，以直線法每月計(jì)算，不預(yù)計(jì)殘值和清理費(fèi)用。購建的固定資產(chǎn),從次月開始計(jì)提折舊；處理的固定資產(chǎn)從次月開始不計(jì)折舊。資產(chǎn)預(yù)計(jì)可使用年限汽車 10年電腦及其輔件 3年家具 5年辦公室儀器 5年裝修 3年其他報(bào)總部批準(zhǔn)后執(zhí)行，減除清理費(fèi)用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計(jì)入當(dāng)年損益。，屬于需要進(jìn)行清理的，應(yīng)及時(shí)清理，該入帳的要入帳，該報(bào)廢的要報(bào)廢。做到手續(xù)完備，帳目清楚，一般應(yīng)在決算前處理完畢。四、低值易耗品根據(jù)公司的情況，特規(guī)定等，為低值易耗品。2000以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器低值易耗品在購買之前應(yīng)按規(guī)定申購，經(jīng)有關(guān)部門審核，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購。財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件2016年1月14日為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理，各單位應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)；一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù)；一份交給會計(jì)部門作為記帳的依據(jù)。除此以外，各單位應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。要建立以舊換新的賠償制度，及時(shí)按照制度的規(guī)定辦理，并進(jìn)行會計(jì)處理。要按各使用單位、部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)帳（包括量和金額），定期與實(shí)物核對，并與財(cái)會部門的帳面余額進(jìn)行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿進(jìn)行登記。公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)和按照規(guī)定對入庫殘料的作價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償。所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時(shí)，管理人員應(yīng)加強(qiáng)對低值易耗品的實(shí)物管理。由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營業(yè)外支出。五、費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付的管理對所有報(bào)銷內(nèi)容，應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核后，按費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理報(bào)銷，報(bào)總經(jīng)理及董事會批準(zhǔn)。出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。，非特殊情況，其他時(shí)間不審批報(bào)銷。，應(yīng)在完成業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)辦理后3日內(nèi)報(bào)銷結(jié)帳，對有特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領(lǐng)款亦不可以早于出差前3天領(lǐng)款。財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件2016年1月14日，盡可能地使用非現(xiàn)金結(jié)算方式?！督柚巍罚?jīng)管主管、經(jīng)理簽字后，向出納領(lǐng)款，副本留在出納處，正本予會計(jì)入帳，但出納及會計(jì)要在副本上簽署確認(rèn)。預(yù)借現(xiàn)金必須在借出日起3日以內(nèi)歸還/清帳。清賬前，借款人需個(gè)人承擔(dān)借款責(zé)任；。，填《付款申請表》，本人簽字后，交公司經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，會計(jì)審核，向出納領(lǐng)款。有預(yù)借現(xiàn)金者，應(yīng)同時(shí)還清所借現(xiàn)金。，用款人應(yīng)以書面形式說明原因，并得到部門主管核實(shí)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核，作為依據(jù)憑證入帳。注：凡采購辦公用品及各種設(shè)備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉出倉手續(xù)，并簽字核實(shí)。（購物發(fā)票）填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交部門負(fù)責(zé)人審批簽名后交于財(cái)務(wù)部審核無誤再走后續(xù)簽字流程?！督柚巍酚晌飿I(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，作為購物使用。，根據(jù)取回的合理憑證填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》（車票）貼在后面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后結(jié)清余款。財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件2016年1月14日，再由財(cái)務(wù)部于每月9日前將工資發(fā)放表報(bào)經(jīng)理及董事會審批。，必須根據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行。根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。六、營業(yè)收入的管理物業(yè)前臺的收入需當(dāng)天結(jié)清并將錢、票一起交于出納，雙方需現(xiàn)場核清，票款一致，辦理交接，出納需將收入及時(shí)按天按量存入金額，再交于會計(jì)做帳。任何人不得將收入坐支挪為他用。七、公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理的基本工作、季報(bào)和年報(bào) 財(cái)務(wù)報(bào)告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報(bào)，其主要報(bào)告有：a資產(chǎn)負(fù)債表；b損益表；c 現(xiàn)金流量表。d其他報(bào)表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）財(cái)務(wù)報(bào)告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。季報(bào)應(yīng)于每月10日以前、年報(bào)應(yīng)于終了20日內(nèi)出具其他事項(xiàng)按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。配合公司業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件2016年1月14日 自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。寄后語：、會計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，及時(shí)核對，保證賬實(shí)相符。，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、必須拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。、會計(jì)人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等工作。本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件2016年1月14日物業(yè)收費(fèi)前臺注意事項(xiàng)，先確認(rèn)臺帳上需繳納費(fèi)用期限，輸入本次繳納期限后，輸入后，將臺帳顯示金額用計(jì)算器計(jì)算再次核對后方可收費(fèi):費(fèi)用名稱、業(yè)主名字，物業(yè)號、收費(fèi)內(nèi)容等都需標(biāo)明清楚如有與正常收費(fèi)不相符的內(nèi)容，收據(jù)上也應(yīng)注明清楚（如物業(yè)費(fèi)：上需標(biāo)明繳納物業(yè)費(fèi)時(shí)間段、月數(shù)、面積、單價(jià)），減免后減免單隨收據(jù)上交財(cái)務(wù)以作核查，再次與臺帳核對，現(xiàn)金或Pos機(jī)刷卡金額再與收據(jù)核對，以確保所收金額與所開收據(jù)金額無誤，登錄完畢后需與收費(fèi)臺帳核對金額以確保臺帳無漏登，錯登等情況，金額需核對一致 ，通知前臺后需立即核實(shí)，并將臺帳財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件2016年1月14日 按正確時(shí)間進(jìn)行更正，然后通知業(yè)主進(jìn)行補(bǔ)繳或更改收據(jù)，以防以后收費(fèi)出現(xiàn)糾紛，以保證每次收費(fèi)期限銜接無誤（建議收費(fèi)臺帳就使用一個(gè)版本，在同一個(gè)表格進(jìn)行登記）（如三個(gè)月或六個(gè)月），以確保雙方物業(yè)費(fèi)收費(fèi)臺帳準(zhǔn)確無誤，收支兩條線，每天的款、帳都需核對清楚，不能拖延，當(dāng)日事當(dāng)日畢，因?yàn)閱栴}只會越拖越多，時(shí)間越久越難解決。財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件2016年1月14日