【正文】 缺乏整體效益，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大許多集團(tuán)企業(yè)對(duì)分子公司監(jiān)督控制、考核不力，子公司存在應(yīng)收賬款居高不下，資金運(yùn)作困難，不良資產(chǎn)有增無(wú)減，長(zhǎng)期掛賬的現(xiàn)象。企業(yè)資金流向與控制脫節(jié)，體外循環(huán)嚴(yán)重；資金分散，使用效率低下；子公司多頭開(kāi)戶，資金失控；貸款、擔(dān)保無(wú)控制，資金風(fēng)險(xiǎn)大； 由于無(wú)法對(duì)資金統(tǒng)一調(diào)配，出現(xiàn)部分集團(tuán)成員資金富裕，富余資金形成大量低收益存款；部分集團(tuán)成員貸款度日。集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間大量的往來(lái)通過(guò)外部銀行結(jié)算，形成資金體外循環(huán)，耗費(fèi)不少結(jié)算費(fèi)用。各成員企業(yè)分散融資，信用低，融資困難；融入資金各自分散投資，隨意性大，集團(tuán)重大戰(zhàn)略投資缺乏資金保障，整體資金運(yùn)營(yíng)效率和效益普遍偏低。(三)集團(tuán)決策不能有效貫徹和執(zhí)行決策是集團(tuán)公司的一項(xiàng)重要職能，而集團(tuán)公司的發(fā)展，主要依靠的是企業(yè)的所有成員是否具有凝聚力、向心力，能夠朝著同一個(gè)方向齊頭并進(jìn)。集團(tuán)公司通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與控制等手段，可以使企業(yè)的每一個(gè)成員執(zhí)行公司經(jīng)營(yíng)目的以及長(zhǎng)期規(guī)劃，從而能夠統(tǒng)籌兼顧，將資金放在發(fā)展最為需要的地方。隨著集團(tuán)公司的規(guī)模發(fā)展，下屬公司特別是外地公司不斷增加，許多控制制度跟不上，管理力度不夠，導(dǎo)致子分公司諸侯坐大，天高皇帝遠(yuǎn)。財(cái)務(wù)監(jiān)管手段落后，集團(tuán)的決策執(zhí)行力無(wú)法得到保證。二、信息化推動(dòng)財(cái)務(wù)管控職能的實(shí)現(xiàn)(一)數(shù)據(jù)共享，會(huì)計(jì)信息真實(shí)準(zhǔn)確傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)反映的資金流信息往往滯后于業(yè)務(wù)流信息。將滯后的原始會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)流程的處理，會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表的余額已不是閱讀時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)，企業(yè)無(wú)法對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，也無(wú)法應(yīng)對(duì)多、變、快的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。因此，需要建立一個(gè)高度集成的信息系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)同時(shí)采集，才能滿足信息使用者的需要，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)建立集團(tuán)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)核算平臺(tái)，規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、統(tǒng)一核算政策，構(gòu)建與組織機(jī)構(gòu)和考核要求相適應(yīng)的會(huì)計(jì)核算體系，從而統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)會(huì)計(jì)語(yǔ)言，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)查詢，數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。(二)推動(dòng)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，固化管理模式業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的作用重要性有兩方面。一是簡(jiǎn)潔、高效的工作效率。二是有效地控制與管理。ERP等大型管理系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)就在于優(yōu)化一個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，改變其陳舊、低效的做法，并付諸于信息化載體。財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)是從優(yōu)化后的流程和信息化載體相結(jié)合并反過(guò)來(lái)影響流程優(yōu)化對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)進(jìn)行控制、監(jiān)督和促進(jìn)的。將成本意識(shí)和預(yù)算管理控制借助信息化平臺(tái)推向全體員工，保證并貫徹集團(tuán)管理戰(zhàn)略；從業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口財(cái)務(wù)系統(tǒng)，無(wú)縫對(duì)接獲取各類經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)，支持集團(tuán)決策和商業(yè)分析；有效協(xié)同集團(tuán)內(nèi)各組織的資源信息，突出規(guī)范化、流程化管理。(三)提高內(nèi)部審計(jì)工作效率、效益實(shí)施信息化將所有子公司的賬套數(shù)據(jù)集中建立在集團(tuán)本部的一套服務(wù)器上，各公司賬套統(tǒng)一，防止一個(gè)公司多套賬等不合法現(xiàn)象的發(fā)生。子公司僅僅做為一個(gè)客戶端通過(guò)訪問(wèn)服務(wù)器來(lái)實(shí)現(xiàn)賬務(wù)處理，無(wú)權(quán)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)等處理，杜絕其在后合數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改的可能。集團(tuán)通過(guò)從最低層直接獲取數(shù)據(jù)來(lái)集中加工處理，將會(huì)計(jì)的核算與監(jiān)控功能融為一體。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)提供的跨單位、跨、跨期間及溯源、合并查詢多單位數(shù)據(jù)，直接查詢到原始業(yè)務(wù)單據(jù)的功能，切實(shí)體現(xiàn)了數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)、直接監(jiān)控。%A內(nèi)部審計(jì)人員可以根據(jù)授權(quán)層級(jí)，實(shí)時(shí)登陸任意一家公司的賬套，來(lái)查詢自己需要掌握的數(shù)據(jù)，并可根據(jù)系統(tǒng)已設(shè)定的指標(biāo)體系，發(fā)現(xiàn)異常指標(biāo)，根據(jù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向來(lái)選定重點(diǎn)范圍。提高審計(jì)時(shí)間，提高審計(jì)效率。三、結(jié)束語(yǔ)綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的加強(qiáng)，世界性金融危機(jī)，我國(guó)企業(yè)所面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境更加激烈，如何應(yīng)對(duì)危機(jī)，如何抓住機(jī)遇快速發(fā)展成為企業(yè)最為關(guān)注的問(wèn)題。中國(guó)企業(yè)的發(fā)展更趨國(guó)際化，機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)并存。集團(tuán)公司必須要提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，以期在日益復(fù)雜多變的環(huán)境中，追求效益的最大化。所以，集團(tuán)公司強(qiáng)化對(duì)子公司財(cái)務(wù)管控制是非常必要的。但是，現(xiàn)階段我國(guó)的集團(tuán)公司在對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理與控制方面還存在著很多問(wèn)題，阻礙了集團(tuán)公司的快速發(fā)展。集團(tuán)公司通過(guò)信息化完善建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)下屬公司的管控健全財(cái)務(wù)制度；健全法人治理結(jié)構(gòu)；健全子公司的指標(biāo)體系；加強(qiáng)審計(jì)工作等方面進(jìn)行考慮，最終強(qiáng)化對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理，從而有效的規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使集團(tuán)公司整體進(jìn)入一個(gè)良性發(fā)展的階段。第五篇：財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施海南日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員韓璐涉及崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施韓璐崗位職責(zé)： 韓璐負(fù)責(zé)的企業(yè)：一、崗位及負(fù)責(zé)的企業(yè)存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式如果對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn)；記賬憑證未審核，記賬信息錯(cuò)誤，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)算編制不全面、不合理，對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購(gòu)計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式容易出現(xiàn)會(huì)計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式工作中，有受上級(jí)或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)?？赡馨l(fā)生利用職務(wù)之便人情征收、編制人情預(yù)算、撥人情款等風(fēng)險(xiǎn)。在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈(zèng)或宴請(qǐng)，可能產(chǎn)生違反法紀(jì)規(guī)定