【導(dǎo)讀】****省****縣省級糧食儲備庫擴(kuò)建項目

　　

【正文】 件： 國家 發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第 三 版）； 國家發(fā)改委《投資項目可行性研究指南》（試用版）； 建筑工程費(fèi)用以現(xiàn)行建筑工程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)率為依據(jù) ； 設(shè)備工程材料價格以市場價格或信息價并參考供應(yīng)商報價情況估算 ； *****省 建設(shè)委員會《 *****省 建筑安裝工程定額》。 投資構(gòu)成及估算參數(shù) 本項目總投資 4026 萬元，全部為建設(shè)投資。包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)。 工程費(fèi)用 工程費(fèi)用合計為 萬元，包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)和其它費(fèi)用。 ① 建筑工程費(fèi) 建 筑工程費(fèi)的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價指標(biāo)乘以建筑工程總量）、單位實物工程量投資估算法（以 38 單位實物工程造價指標(biāo)乘以實物工程量），單位造價指標(biāo)的確定參照合肥市土建工程定額和同類項目造價水平，并按現(xiàn)行價格水平予以調(diào)整。本項目建筑工程費(fèi)估算主要包括 倉儲 、 辦公及宿舍 、 檢測室 、 器材、藥品庫 等，合計為 2398 萬元。 詳見表 101。 表 101 土建工程一覽表 序號 名稱 單位 數(shù)量 單價（元） 金額（萬元） 1 倉儲 平方米 19200 1100 2 辦公及宿舍 平方米 1000 1100 3 檢測室 平方米 300 1100 4 器材、藥品庫 平方米 1300 1100 合計 21800 ② 設(shè)備及工器具購置費(fèi) 主要為 擋糧板 、 通風(fēng)籠 、 通風(fēng)機(jī) 、 輸送機(jī) 、 清糧機(jī) 等倉儲設(shè)備 、給排水、消防等 。 設(shè)備購置費(fèi)用估算為 萬元，設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi)為 萬元，合計為 萬元。 工程建設(shè)其他費(fèi)用 工程建設(shè)其他費(fèi)用 主要包括土地征用費(fèi)用、可研報告編制費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、工程監(jiān)理 費(fèi)、招標(biāo)代理費(fèi)等 。 合計為 萬元。 詳見表 102。 39 102 工程建設(shè)其他費(fèi)用一覽表 序號 名稱 金額（萬元） 備注 1 土地使用權(quán) 50 畝， 每畝 15 萬元 2 可研報告編制費(fèi) 3 建設(shè)單位管理費(fèi) 4 勘察設(shè)計費(fèi) 5 工程監(jiān)理費(fèi) 6 招標(biāo)代理費(fèi) 合計 工程建設(shè)預(yù)備費(fèi) 根據(jù)行業(yè)有關(guān)要求，并結(jié)合項目區(qū)的實際情況， 工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用 的 5%進(jìn)行估算 ，為 萬元 。 綜上所述，項目建設(shè)投資合計為 4026 萬元。 投資估算 本項目總投資為 萬元 ， 其中：工程費(fèi)用為 萬元 ；工程建設(shè)其他費(fèi)用為 萬元 ； 預(yù)備費(fèi)用為 萬元。 資金籌措 本項目所需資金，擬項目單位自籌 426 萬元，申請國債資金 2700萬元，地方配套 900 萬元 。 40 第十 一 章 財務(wù)及社會 效益 評價 編制依據(jù) 《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（國家發(fā)改委和建設(shè)部 第三版）； 《投資項目可行性研究指南》（試用版）； 《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù) 參考資料》； 《新稅法問答》（新財會制定問答）。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 稅費(fèi) 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本項目免征稅費(fèi) 。 項目計算期 本項目設(shè)定 計算期為 16 年，其中建設(shè)期 2 年 。 生產(chǎn)負(fù)荷 項目建成后，投產(chǎn)期 第 1 年 ，達(dá)到設(shè)計能力的 80%；投產(chǎn)期 第二年及以后各年度的生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率 參考行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合本項目的實際情況，本項目的基準(zhǔn)收益率確定為 6%。 41 職工福利 本項目擬編制人員 12 人，其中管理人員 2 人。管理人員人均月工資按 1500 元、 其余的按 1500 元計算，福利按工資的 14%。 財務(wù)評價 收入及稅金估算 本項目的主要任務(wù)是完成國家、縣市的糧食儲備，其營業(yè)收入主要是糧食的儲備費(fèi)補(bǔ)貼和輪換費(fèi)補(bǔ)貼，年收入合計為 660 萬元。分述如下： 糧食儲備費(fèi)補(bǔ)貼收入 項目竣工投產(chǎn)后，擴(kuò)建新增倉容為 6 萬噸，根據(jù)規(guī)定，儲備費(fèi)為80 元 /噸 年，每年糧食儲備費(fèi)補(bǔ)貼收入為 480 萬元； 輪換補(bǔ)貼費(fèi)用 每年的糧食輪換量約為儲備量的 30%，則每年的糧食輪換量為 萬噸，根據(jù)規(guī)定，輪換費(fèi)為 100 元 。 綜上，兩項合計，年可增加收入 340 萬元 /噸 年，每年糧食輪換費(fèi)補(bǔ)貼收入為 180 萬元 。 補(bǔ)貼收入根據(jù)國家規(guī)定免征增值稅，以及城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加。 生產(chǎn)成本 估算 本項目總成本費(fèi)用主要包括 熏蒸藥劑費(fèi)、 管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、燃料及動力、工資福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、 攤銷費(fèi)、 修理費(fèi) 以及財務(wù)費(fèi)用等成本項目。 運(yùn)營 期總成本費(fèi)用年平均為 萬元。 各種相關(guān)費(fèi)用的計提具體情況如下： 熏蒸藥劑費(fèi) 42 外購原材料主要指熏蒸藥劑費(fèi)，每噸儲糧按 6 元計算，年費(fèi)用為36 萬元 。 燃料及動力 正常生產(chǎn)時，年耗電量約 6 萬度，電價 元 /度。年用水量約 1萬噸，水 價 元 /噸 。 則年外購燃料動力費(fèi)用為 萬元。 職工工資及福利 項目定員 12 人， 平均工資按 1000、 1500 元 /月計算，按 14%計提福利費(fèi)，則工資及福利為 萬元。 固定資產(chǎn)折舊 年折舊額為 萬元。 無形資產(chǎn)攤銷 年攤銷費(fèi)為 萬元。 修理及維護(hù)費(fèi) 按年固定資產(chǎn)折舊額的 40%計算 ，為 元 。 管理 及 其它 管理及 其它費(fèi)用合計 為 萬元 。 利潤總額及分配 各年利潤總額及分配估算分別詳見 利潤與利潤分配表 （附表 8）。正常經(jīng)營年份，各年利潤總額 在 ～ 萬元之間。由主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)表（附表 1）可知，年均利潤總額為 萬元。 盈余公積金按利潤的 10%計取。 財務(wù)盈利能力分析 投資利潤率 %1 0 0?投資總額年均利潤總額投資利潤率＝ ＝ % 43 投資回收期 投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，其是財務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。 投資回收期＝（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－ 1＋ {上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 } 經(jīng)計算本項目投資回收期為 年 （含建設(shè)期）。 凈現(xiàn)值（ FNPV） 根據(jù)工程所預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，選擇目標(biāo)收益率為 6%，計算得出該項 目凈現(xiàn)值為 ?????? nttct iCOCIF N P V1 )1()(＝ 萬元 。 財務(wù)內(nèi)部回收率（ FIRR） 指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，即 ?? ? ???nttt F IR RCOCI1 0)1()( ，經(jīng)分析計算得出該項目財務(wù)內(nèi)部報酬率 FIRR=%。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目以生產(chǎn)能力利用率來進(jìn)行盈虧平衡分析，盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）的計算公式為： 盈 虧 平 衡 點(diǎn) B E P =年 固 定 總 成 本 年 銷 售 收 入 年 可 變 成 本 年 營 業(yè) 稅 金 及 附 加 1 0 0 % =%。 44 盈虧平衡分析圖01002003004005006007000% 20% 40% 60% 80% 100%產(chǎn)量變化率金額（萬元）銷售收入固定成本總成本 計算結(jié)果表明，項目只要達(dá)到設(shè)計能力的 %，就可以保本，由此可見，該項目的風(fēng)險較小。 敏感性分析 基本方案的基本指標(biāo)，滿足了財務(wù)基準(zhǔn)值的要求，考慮項目實施過程中的一些不確定因素的變化，分別對銷售價格、銷售量、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資進(jìn)行單因素分析（增減幅度分別為 6%、 4%、 2%、2%、 4%和 6%），銷售價格與銷售量的變化數(shù)值從理論上分析應(yīng)該是一致的，即單因素變化對內(nèi)部收益率、 財務(wù)凈現(xiàn)值 的影響進(jìn)行敏感性分析。計算結(jié)果見表 111。 表 111 財務(wù)敏感性分析表 內(nèi)部收益率 變動幅度 6% 4% 2% 0% 2% 4% 6% 銷售收入 經(jīng)營成本 建安投資 45 敏感性分析圖0. 002. 004. 006. 008. 0010 .0 012 .0 08 % 6 % 4 % 2 % 0% 2% 4% 6% 8%不確定性因素變動幅度內(nèi)部收益率（%）銷售收入經(jīng)營成本建安投資 社會效益分析 保證糧食安全， 避免糧食短缺 “民以食為天”。糧食是人類社會生存與發(fā)展的基本的生活資料，是 穩(wěn)定市場、保證國計民生的重要物資。糧食與其它產(chǎn)品相比，它無可替代，只能靠農(nóng)業(yè)提供。由于糧食生產(chǎn)的季節(jié)性和消費(fèi)的常年性，其在國民經(jīng)濟(jì)中有著十分重要的地位和作用。在任何社會制度下，糧食工作都處于極端重要的位置。實踐表明，保證糧食安全，通常是通過國內(nèi)糧食生產(chǎn)、進(jìn)出口和合理儲備來實現(xiàn)的。國內(nèi)糧食生產(chǎn)的增加可以避免糧食進(jìn)口帶來的風(fēng)險，但其自身也存在波動風(fēng)險。因此，對突發(fā)的糧食短缺而言，糧食儲備是避免糧食短缺的有效手段。 減少糧食損耗 項目建成后，利用現(xiàn)代糧食儲運(yùn)體系，推進(jìn)糧食儲備建設(shè)，快速暢通地完成糧食運(yùn) 轉(zhuǎn)，減少糧食損耗。本項目年倉儲能力達(dá)到 6 萬噸，按每年減少損失 1%，每噸糧食 1500 元計算，則年可減少糧食損失的費(fèi)用為 90 萬元。 46 解決部分勞動力就業(yè)問題 項目實施后，可吸納直接就業(yè)人數(shù) 12 人，間接增加就業(yè)人員 數(shù)百 人，能部分解決項目區(qū)剩余勞動力的就業(yè)問題，有利于提高民眾生活水平；項目實施后將帶動當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)一批相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn) *****縣 經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級。 增強(qiáng)國家對糧食的宏觀調(diào)控能力 本項目建成后， 解決 *****縣糧庫倉容不足問題，增強(qiáng)糧食儲備、中轉(zhuǎn)能力，提高技術(shù)管理 水平，降低管理費(fèi)用，增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力注入新的活力。對促進(jìn)區(qū)域糧食集散發(fā)展，對貫徹國家糧食流通體制改革精神，落實糧食敞開收購政策，搞活糧食流通，帶動農(nóng)民增收和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增強(qiáng)國家對糧食的宏觀調(diào)控能力，保證軍需民食等，都將起到積極和重要的作用，具有良好的社會效益。 提高糧食流通效率 本項目建成后， 推行“四散化”作業(yè)，改變沿襲多年的包裝儲存、包裝運(yùn)輸、人工裝卸等傳統(tǒng)的糧食流轉(zhuǎn)和經(jīng)營方式，實現(xiàn)糧食出入庫的散裝、散卸、散存、散運(yùn)， 可以實現(xiàn) 糧食流通的高效率、低成本運(yùn)作。 本項目建成后， 為全庫儲備糧的規(guī)范管 理和自營糧的有效經(jīng)營，向建設(shè)流量大、周轉(zhuǎn)快、流向合理、儲存安全的現(xiàn)代化科學(xué)示范庫邁進(jìn)，打下了堅實的工作基礎(chǔ)，社會和經(jīng)濟(jì)效益明顯。 綜上所述，本項目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，項目是可行的 。 47 第十 二 章 結(jié)論與建議 結(jié)論 經(jīng)過以上系統(tǒng)分析可得出如下結(jié)論： 本項目建設(shè)基礎(chǔ)較好，糧源充足，建設(shè)條件優(yōu)越，實施擴(kuò)建工程不僅是必要的，而且又是切實可行的，即有利于確保 *****縣糧食流通體制改革的順利推行，又有利于 *****這個農(nóng)業(yè)大縣的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展，社會效益顯著。 建議 綜上所述，本項目的建設(shè)具有 較強(qiáng)的可操作性 。但是由于項目規(guī)模較大，時間較緊，開發(fā)過程中各方面工作協(xié)調(diào)難度較大。建議強(qiáng)化項目進(jìn)程中的投資、質(zhì)量、進(jìn)度計劃，注重對可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預(yù)測與防范對策，以保證項目按期完成。 施工期間，合理安排施工順序，在盡量縮短施工期的同時，運(yùn)輸水泥砂石材料時應(yīng)用防護(hù)蓬布覆蓋，定期灑水，盡量減少粉塵飛揚(yáng)，使施工期間的大氣、水、噪聲、固體廢棄物等污染物達(dá)標(biāo)排放。 本項目建設(shè)中應(yīng)多聽取有關(guān)專家的意見和建議，有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析、比較、論證 。在設(shè)計和施工中，積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。 在項目建設(shè)過程中，可聘請國內(nèi)外知名策劃專家組就企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、營銷策劃、市場招商、中藥材期貨運(yùn)作方式、基礎(chǔ)建設(shè)等問 48 題進(jìn)行全方位的策劃和指導(dǎo)。 本項目施工質(zhì)量要求較高，而且投資較大，建議建設(shè)方采用招標(biāo)方式擇優(yōu)選取有較高工程施工經(jīng)驗的施工單位進(jìn)行現(xiàn)場施工，在嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、保證工程質(zhì)量的前提下，合理科學(xué)地控制建設(shè)成本，確保工程建設(shè)按期完成。同時建議當(dāng)?shù)卣畬υ擁椖拷o予大力支持，有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)積極支持項目實施 ，協(xié)助搞好項目建設(shè)工作，促使項目早日建成。