【正文】 74萬元，其中利息收入218萬元，各項(xiàng)支出337萬元，其中營業(yè)費(fèi)用支出121萬元，%，%。截止2008年5月末，各項(xiàng)存款余額22514萬元，比2001年7月增加16673萬元，其中：儲蓄存款余額17099萬元，比2001年7月增加12326萬元；各項(xiàng)貸款余額20101萬元，比2001年7月增加11986萬元；%，%；不良貸款余額912萬元，比2001年7月下降851萬元，%，%；其中：逾期貸款余額456萬元，比2001年7月下降793萬元，呆滯貸款456萬元，比2001年7月下降35萬元，呆帳貸款比2001年7月下降23萬元；呆帳準(zhǔn)備535萬元，比2001年7月增加440萬元；固定資產(chǎn)588萬元。比2001年7月增加387萬元；%，%；，股本金余額1048萬元，比2001年7月增加734萬元；2008年5月實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入601萬元（其中：利息收入572萬元），各項(xiàng)支出444萬元（其中：營業(yè)費(fèi)用支出273萬元），實(shí)現(xiàn)利潤總額157元，%；%，%。審計(jì)范圍 本次審計(jì)對xxx農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社理事長xxx同志主管黨建工作、綜合管理等工作進(jìn)行了全面審計(jì)。審計(jì)組檢查了xxx聯(lián)社各項(xiàng)存款、各項(xiàng)貸款和2001年以來會計(jì)報(bào)表、會計(jì)憑證、帳冊等。并抽查了xxx農(nóng)村信用社聯(lián)合社的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況。調(diào)閱了xxx農(nóng)村信用社自2003年1月至2008年6月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。審計(jì)的總體評價(jià) xxx同志在任職以來，根據(jù)調(diào)查了解、座談、談話和21份問卷調(diào)查來看，監(jiān)管部門和信用社員工高度評價(jià)，具有很突出的領(lǐng)導(dǎo)能力和管理水平，對工作能做到盡心盡職，在經(jīng)營環(huán)境非常困難的形勢下，采取各種措施帶領(lǐng)全體員工奮力拼搏，各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營工作得到了長足的發(fā)展，取得了明顯的成績。特別是信貸資金管理方面，不良貸款絕對額逐年減少，占用形態(tài)真實(shí)反映，沒有弄虛作假現(xiàn)象。近幾年來有力得支持了xxx農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)自身經(jīng)營成果也逐年提高，實(shí)現(xiàn)了雙贏目標(biāo)，并且受到了xxx黨政和社會各界的好評。員工在各自的工作崗位上更加自覺遵紀(jì)守法和按章辦事，樹立對違規(guī)違紀(jì)思想上“不愿為”；通過建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善內(nèi)控措施，從制度上、防范上做到“不能為”，認(rèn)真查處違規(guī)違紀(jì)行為，挖掘歷史違規(guī)問題，嚴(yán)查重處，使其“不敢為”，從而有效地防止了各種案件的發(fā)生。通過檢查未發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營管理過程中有違法違規(guī)記錄、重大違規(guī)行為、未受到過監(jiān)管當(dāng)局和上級部門的處罰。一、信貸管理方面 xxx同志在任職期間，始終堅(jiān)持“立足三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)”的經(jīng)營思想，緊緊圍繞“增存、盤活、創(chuàng)收、案控”工作，大力拓展業(yè)務(wù)范圍，提高農(nóng)村信用社經(jīng)營管理水平；積極配合和落實(shí)地方黨政實(shí)施的農(nóng)村牧區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，按照建設(shè)社會主義新農(nóng)村的要求，調(diào)整信貸投向，加大信貸投放力度，有力地推動了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使農(nóng)信社真正成為“推動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器”和“農(nóng)牧民自己的銀行”。支農(nóng)力度逐年增大全轄農(nóng)村信用社在他帶領(lǐng)下，牢固樹立服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營思想，搶抓機(jī)遇，充分發(fā)揮信貸杠桿作用，大力支持農(nóng)牧民增收、創(chuàng)收，有效地解決農(nóng)牧民貸款難的問題，2001年7月末到2008年5月末累計(jì)投放各項(xiàng)貸款82595萬元，有效的支持了全縣的農(nóng)牧業(yè)發(fā)展。近年來，多次受到縣委政府和上級領(lǐng)導(dǎo)的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社在支農(nóng)上，成績是顯著的，使農(nóng)村合作金融組織得到了進(jìn)一步的發(fā)展。不良貸款絕對額顯著下降 xxx任職時(shí)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社一度面臨不良貸款占比高、盤活困難多的問題。2001年7月末，全縣不良貸款余額實(shí)際高達(dá)1763萬元，%。針對這一情況，該同志主持制定了不良貸款清收管理辦法，并組織實(shí)施落實(shí)到基層信用社，實(shí)行全員責(zé)任清收。通過實(shí)施清非工作措施，有力地推動了全轄不良貸款清收工作，不良貸款絕對額明顯下降，成績顯著。截止2008年5月末，累計(jì)收回不良貸款8356萬元，同時(shí)收回前兩屆法人代表形成的難以收回“雙呆貸款”300多萬元。截止2008年5月末，不良貸款余額為912萬元，比2001年7月末絕對額下降851萬元，%。二、存款方面 增存工作取得了歷史性的突破，％，存量居全縣之首。增存工作成績顯著，這與該同志提倡大力改進(jìn)服務(wù)方式，反對數(shù)字游戲和高息攬儲等不正當(dāng)競爭，維護(hù)良性發(fā)展的金融環(huán)境是分不開的。從規(guī)范營業(yè)窗口服務(wù)入手，借鑒同行業(yè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)，推行個(gè)性化、親情化、標(biāo)準(zhǔn)化的客戶服務(wù)方式。努力探索增存工作新的增長點(diǎn)，降低資金組織成本，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，增大對公存款的份額。大力推行電子化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)全轄7個(gè)營篇三：離任審計(jì)報(bào)告北京中天呈會計(jì)師事務(wù)所beijing zhong tian cheng certified public accountants 關(guān)于對北京*****發(fā)展有限責(zé)任公司 原總經(jīng)理*****同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告 中天呈審字[20012]第60081號北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司: 我們接受貴公司委托，于2012年1月4日開始對北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司(以下簡稱*****)原總經(jīng)理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任職期間（以下簡稱任職期間）所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)過程中涉及的會計(jì)報(bào)表和其他相關(guān)資料由*****負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是通過履行相應(yīng)的審計(jì)程序，真實(shí)反映所約定事項(xiàng)的審計(jì)結(jié)果。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》和《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》以及相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度規(guī)定進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合*****的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會計(jì)記錄、座談了解、實(shí)地調(diào)查、抽查盤點(diǎn)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況（一）所在單位的基本情況北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司由北京市*****資產(chǎn)經(jīng)營公司、北京市產(chǎn)經(jīng)營公司兩方根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，于2003年3月4日共同出資成立，于2009年7月30日變更為北京 xx程有限公司三方共同出資。2005年11月15日，吸收北京 xxxx有限公司為股東，北京 xxx有限公司更名為北 xx業(yè)集團(tuán)有限公司，于2009年2月變更為北京市xxx 法人獨(dú)資。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號為***；法定代表人：；注冊資本2000萬元；公司住所：北京市xx區(qū)*****鎮(zhèn)北廣陽城村，經(jīng)營地址：北京市8號；經(jīng)營范圍：投資管理、房地產(chǎn)開發(fā)、銷售商品房。*****下設(shè)工程技術(shù)部、投資經(jīng)營部、財(cái)務(wù)管理部、前期開發(fā)部、總工辦等部門?？偨?jīng)理：*****，目前公司正式職工45人。（二）*****同志簡介及其主要職責(zé) *****,男,1964年10月生,籍貫北京,中共黨員,研究生學(xué)歷。曾任北京xx中央休閑購物區(qū)投資管理有限公司董事長兼總經(jīng)理、北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司總經(jīng)理、北京市xx區(qū)*****鎮(zhèn)鎮(zhèn)長助理職務(wù)。*****同志曾先后榮獲建設(shè)部城市住宅小區(qū)建設(shè)試點(diǎn)部級獎(jiǎng)、科技進(jìn)步金獎(jiǎng)、優(yōu)秀小區(qū)獎(jiǎng)、優(yōu)秀開發(fā)管理獎(jiǎng)、19961998全國墻體材料革新工作先進(jìn)個(gè)人、第二屆北京質(zhì)量管理優(yōu)秀企業(yè)家等多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)和榮譽(yù)稱號。根據(jù)2004年9月12日公司第一次董事會決議，聘請*****為公司總經(jīng)理，聘期三年。（三）所在單位財(cái)務(wù)狀況根據(jù)*****提供財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截止2011年12月31日*****同志離任時(shí)，*****，所有者權(quán)益3,；，利潤總額3,，凈利潤2,。（四）本次審計(jì)工作的組織實(shí)施情況我們于2012年1月4日組成審計(jì)組對*****2009年1月1日至2011年12月31日賬內(nèi)的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營成果、內(nèi)部控制、重大經(jīng)營活動和依法經(jīng)營等方面進(jìn)行了審計(jì)。另外，審計(jì)組對*****部分管理人員及員工進(jìn)行了訪談，以深入了解*****實(shí)際情況及問題。我們的審計(jì)工作得到了*****管理層及員工的大力支持和積極配合。二、任職期間所在單位主要財(cái)務(wù)狀況（一）任職期間主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變動分析 2009年1月1日至2011年12月31日任期內(nèi)（下同），*****賬面資產(chǎn)增長1,281,，、負(fù)債增長1,281,，，%。詳細(xì)情況如下表所示：金額單位：萬元資產(chǎn)狀況截止2011年12月31日，*****賬面總資產(chǎn)1,392,比2009年年初數(shù)111,281,%。增長的主要原因?yàn)椋喝纹趦?nèi)土地一級開發(fā)、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工程項(xiàng)目形成在建工程。各項(xiàng)資產(chǎn)具體情況如下所示：其中：（1）貨幣資金：2011年12月31日賬面余額26,%；減少原因?yàn)殂y行存款余額減少。（2）其他應(yīng)收款：2011年12月31日應(yīng)收賬款余額是7,比2009年年初7, %。大額明細(xì)如下:（3）預(yù)付賬款：2011年12月31日預(yù)付賬款余額是6,比2009年年初13, %。大額明細(xì)如下：（4）存貨：，為低值易耗品，從2009年以來一直保持不變。（5）長期投資：, %。（6）固定資產(chǎn): 2011年12月31日期末固定資產(chǎn)原值1,，；，；，%，主要是購置了車輛和辦公設(shè)備。（6）在建工程： 2011年12月31日在建工程1,351,比2009年年初56,294, %，主要為土地一級開發(fā)投入及配套項(xiàng)目回遷樓和周轉(zhuǎn)房、市政基礎(chǔ)設(shè)施工程投入。（7）無形資產(chǎn)：, %，為取得的土地使用權(quán)。負(fù)債狀況截止2011年12月31日，*****賬面負(fù)債總額為1,389,，比2009年年初總額108,281,，%；主要原因是預(yù)收土地一級開發(fā)和市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)款。（1）預(yù)收賬款：截止2011年12月31日賬面余額為1,310,，比2009年年初69,240,，%。增加主要原因?yàn)?****土地一級開發(fā)和市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)未竣工結(jié)轉(zhuǎn)，收到的開發(fā)建設(shè)款篇四：離任審計(jì)報(bào)告模版關(guān)于***鄉(xiāng)***學(xué)校原任校長***同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告 ***鄉(xiāng)***學(xué)校：根據(jù)***，***年**月**日***中心學(xué)校組織對你校原任校長***同志**年**月至**年**月履行校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況進(jìn)行了審計(jì)。本次審計(jì)著重審查了你校**年**月至**年**月的賬務(wù)賬、工會賬、伙食賬的賬簿、記賬憑證、會計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)會計(jì)資料。這些資料由你校負(fù)責(zé)提供并進(jìn)行了審計(jì)承諾。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們對賬表、賬賬、賬證進(jìn)行了核對，對原始憑證進(jìn)行了全面的審查，查閱了有關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目及票據(jù)的管理和使用情況，核實(shí)了部分固定資產(chǎn)，進(jìn)行了審前公示、座談走訪和調(diào)查了解?，F(xiàn)場審計(jì)業(yè)已結(jié)束，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：一、基本情況 ***同志于**年**月至**年**月?lián)文阈ＰｉL，負(fù)責(zé)中心校全面工作，主管財(cái)經(jīng)工作，受托履行財(cái)務(wù)責(zé)任（創(chuàng)造利潤及資產(chǎn)管理的責(zé)任）、會計(jì)責(zé)任（客觀、及時(shí)、有效提供會計(jì)信息的責(zé)任）、經(jīng)營責(zé)任（科學(xué)籌劃、經(jīng)營的責(zé)任）、管理的責(zé)任（組織管理活動、提供管理效益的責(zé)任）、社會責(zé)任（為社會發(fā)展提供貢獻(xiàn)的責(zé)任）、財(cái)經(jīng)責(zé)任（執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)的責(zé)任）。任期末，該鄉(xiāng)有學(xué)生**人，在職教職工**人，離退休人員**人。二、主要審計(jì)結(jié)果（一）財(cái)務(wù)收支情況收支相抵，結(jié)虧（盈余）**元。（二）2010年7月31日資產(chǎn)負(fù)債情況資產(chǎn)：現(xiàn)金**元，銀行存款**元，其他應(yīng)收款**元，固定資產(chǎn)**元，合計(jì)**元。負(fù)債：其他應(yīng)付款**元，借入款項(xiàng)**元，合計(jì)**元。凈資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負(fù)債，凈資產(chǎn)為**元（固定基金**元，事業(yè)結(jié)余**元）。經(jīng)審計(jì)核實(shí)，資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)作以下調(diào)整：調(diào)減**、調(diào)增**。經(jīng)以上調(diào)整，事業(yè)結(jié)余為**元。實(shí)際結(jié)余情況：截至**年**月止，你校實(shí)際負(fù)債為**元。債務(wù)形成原因***三、審計(jì)評價(jià)通過審查你校有關(guān)會計(jì)資料，座談外調(diào)，實(shí)地查看，審計(jì)認(rèn)為，**同志任你校校長期間能**地履行其職務(wù)賦予的經(jīng)濟(jì)管理職權(quán)。*****四、審計(jì)查出的主要問題與處理處罰意見 ****五、審計(jì)責(zé)任界定上述存在的問題，經(jīng)審計(jì)查證落實(shí)，并按照《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則》（審辦發(fā)[2002]21號）第五條、第六條之規(guī)定，上述存在問題第**條、第**條系***同志主管，**同志應(yīng)負(fù)責(zé)主管責(zé)任，存在問題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應(yīng)負(fù)直接責(zé)任。