【正文】 村合作銀行等銀行類機(jī)構(gòu),以縣(市)為單位統(tǒng)一法人社,以及縣(市)轄域內(nèi)兩級法人社等多種組織形式,解決了信用社“由誰出資、由誰管理、出了問題由誰負(fù)責(zé)”的問題。2007年末,全國共組建農(nóng)村商業(yè)銀行17家,農(nóng)村合作銀行113家,組建以縣(市)為單位的統(tǒng)一法人社1825家。部分農(nóng)村信用社按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度的要求,逐步完善“三會”議事規(guī)則,初步形成了決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的法人治理體系。(二)歷史包袱得到有效化解,“花錢買機(jī)制”政策效應(yīng)初步顯現(xiàn)。國家在資金扶持方面,按2002年末實(shí)際資不抵債數(shù)額的50%,由中央銀行安排專項(xiàng)票據(jù)或?qū)ｍ?xiàng)再貸款給予支持。截至2007年末,經(jīng)嚴(yán)格審查考核,人民銀行共計(jì)對29個(gè)省(區(qū)、市)的2396個(gè)縣(市)發(fā)行專項(xiàng)票據(jù)1656億元,用于置換不良貸款1353億元,彌補(bǔ)歷年虧損掛賬303億元,已兌付票據(jù)807億元。對陜西、新疆發(fā)放專項(xiàng)借款12億元。隨著各項(xiàng)扶持政策的逐步落實(shí),信用社歷史包袱得到初步化解,“花錢買機(jī)制”的政策激勵效應(yīng)比較明顯。(三)資產(chǎn)質(zhì)量不斷改善,經(jīng)營效益明顯好轉(zhuǎn)。全國信用社不良貸款大幅下降,截至2007 年末,按四級分類口徑統(tǒng)計(jì),%,與2002年末相比下降了約28個(gè)百分點(diǎn)。結(jié)束連續(xù)多年的虧損局面,扭虧為盈。自2004年實(shí)現(xiàn)近10年來的首次盈利以來,近4年共計(jì)實(shí)現(xiàn)盈利1005億元。(四)資本充足率提高,總體抗風(fēng)險(xiǎn)能力有了質(zhì)的變化。通過增資擴(kuò)股、落實(shí)國家資金扶持政策(主要是專項(xiàng)央行票據(jù))、清收舊欠、核銷呆賬等措施,信用社(含改制銀行)資本凈額增加,資本充足率提高。截至2007年末,%,與改革之初2002 %相比提高了近20個(gè)百分點(diǎn)。(五)資產(chǎn)規(guī)模不斷壯大,支持“三農(nóng)”服務(wù)功能日漸增強(qiáng)。信用社農(nóng)業(yè)貸款大幅增加,支農(nóng)力度明顯加大,農(nóng)民貸款難的問題得到了有效緩解,進(jìn)一步發(fā)揮了農(nóng)村金融主力軍的作用。近4年來,%,高于同期金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款增速。截至2007年末,占全國金融機(jī)構(gòu)貸款的比例為12%,。,占其各項(xiàng)貸款的比例為46%,比改革之初提高了4個(gè)百分點(diǎn)。占全國金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款的比例由2002年末的81%提高到93%。(六)組建符合當(dāng)?shù)貙?shí)際的管理機(jī)構(gòu),新監(jiān)督管理體制初步形成。按照改革方案的要求,結(jié)合當(dāng)?shù)匦庞蒙缃?jīng)營管理情況,絕大多數(shù)試點(diǎn)省份都選擇了省級聯(lián)社作為其省級管理機(jī)構(gòu)的組織形式。天津、重慶組建農(nóng)村合作銀行,北京、上海組建農(nóng)村商業(yè)銀行?！皣液暧^調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管,省級政府依法管理、落實(shí)責(zé)任,信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的監(jiān)督、管理、經(jīng)營體制框架已經(jīng)基本建立,省級政府、省聯(lián)社和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工初步形成,其優(yōu)勢和作用開始顯現(xiàn)。(七)整合機(jī)構(gòu),撤銷高風(fēng)險(xiǎn)社,成功實(shí)施了市場退出。按照改革方案的有關(guān)要求,對于長期經(jīng)營不善、嚴(yán)重資不抵債、扭虧增盈無望的高風(fēng)險(xiǎn)信用社,予以撤銷。對高風(fēng)險(xiǎn)信用社的市場退出進(jìn)行的初步探索和有益嘗試,豐富了改革試點(diǎn)的內(nèi)容。展望 :回眸既往 開創(chuàng)未來信用社深化改革試點(diǎn)工作之所以能取得如此成效,主要有以下經(jīng)驗(yàn)值得總結(jié)。(一)將信用社交給地方政府管理,變一個(gè)積極性為多個(gè)積極性。與信用社50多年來任何一次變革相比,這次改革不再是中央部門的單一舉動,而是充分調(diào)動了地方政府、信用社本身、農(nóng)民以及各方投資人的積極性。地方政府越來越認(rèn)識到,信用社問題,不是一個(gè)單純的金融問題,而是事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收和農(nóng)村穩(wěn)定大局的重要問題。信用社的改革與發(fā)展事關(guān)改善農(nóng)村金融服務(wù)、支持“三農(nóng)”發(fā)展的大局。只有把信用社搞好了,才能有力地支持“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,才能更有效地維護(hù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會秩序的穩(wěn)定。信用社更是把這次改革視為一次有希望徹底走出困境的難得的歷史機(jī)遇。農(nóng)民和個(gè)體工商戶越來越意識到,商業(yè)銀行雖好,但他們的款就是貸不到,信用社才是真正的依靠。因此,改革的推進(jìn)不再僅僅是依靠自上而下的行政力量,而主要變?yōu)楦母镏黧w和改革成功的最大受益者自身的內(nèi)在需求,形成了上下聯(lián)動的良好局面。值得一提的是,地方政府對信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的行政干預(yù)在明顯較少。其根本的原因則是管理權(quán)的下放,實(shí)現(xiàn)了信用社管理的權(quán)責(zé)利的有機(jī)統(tǒng)一?，F(xiàn)在,地方省級政府既要信用社發(fā)揮服務(wù)功能,又要承擔(dān)其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,政府行為在機(jī)制上受到了很大約束。更為重要的是,十多年來國家宏觀調(diào)控及金融治理整頓的實(shí)踐,已大大增強(qiáng)了各級領(lǐng)導(dǎo)干部的金融風(fēng)險(xiǎn)意識,地方政府在維護(hù)信用社合法權(quán)益、創(chuàng)建金融生態(tài)環(huán)境、打擊逃廢債等方面發(fā)揮了任何中央部門難以替代的作用。清收舊欠就是一個(gè)最好的例證。自改革試點(diǎn)以來,地方黨委、政府通過行政、組織和法律等手段,大力幫助支持信用社收回歷年欠款,取得了很好的效果。此舉,堪稱農(nóng)村金融信用環(huán)境建設(shè)的重大成果。(二)因地制宜,區(qū)別對待,分類指導(dǎo)。深化改革充分考慮到區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異性和不平衡性,在產(chǎn)權(quán)改革的設(shè)計(jì)和實(shí)施中,不搞“一刀切”,不壓進(jìn)度,不下數(shù)量指標(biāo),成熟一個(gè)審批一個(gè)。各地信用社尋找符合本地區(qū)發(fā)展特點(diǎn)的產(chǎn)權(quán)模式和組織形式,堅(jiān)持產(chǎn)權(quán)制度改革模式的多元化和組織形式的多樣性,自主選擇適宜自身發(fā)展?fàn)顩r、適應(yīng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)環(huán)境和適合監(jiān)管需要的產(chǎn)權(quán)模式和組織形式。對老少邊窮地區(qū)信用社的特殊情況,則給予了更大的靈活性:條件成熟,能夠解決的困難和問題,先予解決。現(xiàn)在尚難以解決的,列入深化改革的議題,深入調(diào)查,下一步爭取政策,逐步解決。改革使各種類型的信用社努力尋求適宜自身實(shí)際的發(fā)展空間和形式,初步形成了三種產(chǎn)權(quán)模式、四種組織形式并存,適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的我國農(nóng)村合作金融新的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。(三)國家政策扶持,有效地化解了歷史包袱。這次改革,國家分別從資金、財(cái)政、稅收和利率等方面給予了有力的政策扶持,使信用社減輕了歷史包袱,改善了財(cái)務(wù)狀況、為轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制和提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力奠定了基礎(chǔ)。而且這些政策還較好地發(fā)揮了積極的導(dǎo)向作用,特別是央行的資金扶持政策,設(shè)置了申請和兌付條件,從而極大地調(diào)動了信用社通過增資擴(kuò)股等途徑擴(kuò)大資本實(shí)力、化解歷史包袱的積極性,解開了信用社巨大資不抵債額與逐步走向良性發(fā)展矛盾的“死結(jié)”。應(yīng)該說,央行的資金扶持政策在這次改革中發(fā)揮了舉足輕重的作用。(四)改革實(shí)施的穩(wěn)妥性和分階段性。在改革的步驟上,根據(jù)因地制宜、區(qū)別對待、分類指導(dǎo)的原則,分析不同地區(qū)改革的條件和環(huán)境,分解工作任務(wù),區(qū)分輕重緩急,將改革試點(diǎn)工作劃分為不同的階段目標(biāo)。始終強(qiáng)調(diào)把握好改革的長遠(yuǎn)性目標(biāo)和階段性目標(biāo)的關(guān)系,明確階段性工作目標(biāo)和工作重點(diǎn),落實(shí)責(zé)任,妥善安排。通過各階段工作任務(wù)的開展和階段性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),扎扎實(shí)實(shí)地確保了改革試點(diǎn)工作的穩(wěn)定、有序、順利進(jìn)行。在增資擴(kuò)股與“花錢買機(jī)制”問題上,專項(xiàng)央行票據(jù)扶持政策的設(shè)計(jì)機(jī)制,要求信用社以轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制必要條件,改革進(jìn)程中重視轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的各項(xiàng)工作。對各類農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度改革,始終強(qiáng)調(diào)法人治理結(jié)構(gòu)的體制和機(jī)制建立,監(jiān)管、管理部門一直在督促、指導(dǎo)、幫助信用社完善所必須的各項(xiàng)規(guī)章制度。各項(xiàng)監(jiān)管、管理的規(guī)定、指導(dǎo)意見已陸續(xù)出臺。監(jiān)管、管理部門和各法人機(jī)構(gòu)均把健全法人治理各項(xiàng)必須的基本規(guī)章制度列入工作目標(biāo)。(五)地方黨委和政府的高度重視。試點(diǎn)省份的地方黨委和政府均成立了由政府分管金融的領(lǐng)導(dǎo)為組長,各有關(guān)單位參加的信用社改革試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組,集中人員,明確責(zé)任,在組織實(shí)施改革試點(diǎn)的各項(xiàng)工作中發(fā)揮著主導(dǎo)作用。幾年來的實(shí)踐證明,地方黨委和政府特別是黨政主要領(lǐng)導(dǎo)的重視,是試點(diǎn)工作取得成功的關(guān)鍵所在。凡是地方黨委和政府高度重視,主要領(lǐng)導(dǎo)親自過問、親自抓,分管領(lǐng)導(dǎo)工作深入到位的地方,改革的力度就大,進(jìn)展就快,效果就更明顯。(六)正確的市場定位。各地區(qū)信用社明確功能定位,承認(rèn)信用社的商業(yè)化和股份化趨勢,不再執(zhí)著于“合作制”的原教旨主義觀念。信用社定位于建立真正的社區(qū)銀行,吸引民間資本參與,擴(kuò)大投資股的比重,改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使信用社真正成為獨(dú)立經(jīng)營的市場主體。同時(shí),還加強(qiáng)跨區(qū)域的資源整合和競爭,打破地區(qū)壟斷局面,進(jìn)一步提升其競爭實(shí)力。改革所取得的成效雖然是初步的和階段性的,但卻具有跨越性、歷史性的意義。因?yàn)?半個(gè)世紀(jì)以來,農(nóng)村信用社從來沒有像今天這樣令人刮目相看,這樣揚(yáng)眉吐氣,這樣振奮人心。農(nóng)村信用社終于活過來了,特別是經(jīng)過30年的徘徊和探索,明確了發(fā)展方向,終于初步找到了一條符合自身發(fā)展規(guī)律、兼顧各方利益、充分調(diào)動多方面積極性的改革發(fā)展道路。廣大信合人增強(qiáng)了信心,看到了發(fā)展的希望。相信只要沿著這條路一步一個(gè)腳印扎扎實(shí)實(shí)地走下去,就一定能夠走出一條中國合作金融事業(yè)發(fā)展壯大的成功之路?！吧街厮畯?fù)疑無路,柳暗花明又一村”。40多萬信合職工沐浴著改革的春風(fēng),煥發(fā)出朝氣蓬勃的活力,正滿懷信心地開創(chuàng)農(nóng)村信用社燦爛輝煌的美好明天。