20xx年會(huì)計(jì)月工作計(jì)劃樣本與20xx年會(huì)計(jì)核算工作計(jì)劃匯編-資料下載頁(yè)
2025-10-02 16:13本頁(yè)面
【正文】 設(shè)置三級(jí)科目。操作如下：(1)收到匯入款，借記“銀行存款服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”科目，貸記“其他應(yīng)付款服務(wù)站往來(lái)款”科目。(2)扣除的管理費(fèi)應(yīng)轉(zhuǎn)入基本賬戶，借記“其他應(yīng)付款服務(wù)站往來(lái)款”科目，貸記“專(zhuān)用基金服務(wù)站管理費(fèi)”科目，同時(shí)借記“銀行存款基本戶”，貸記“銀行存款服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”。(3)款項(xiàng)匯回服務(wù)站時(shí)，借記“其他應(yīng)付款服務(wù)站往來(lái)款”，貸記“銀行存款服務(wù)站匯入專(zhuān)戶”。(4)使用管理費(fèi)時(shí)，借記“專(zhuān)用基金服務(wù)站管理費(fèi)”，貸記“銀行存款基本戶”。三、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，年終時(shí)醫(yī)院應(yīng)將當(dāng)期末分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金一般基金”科目。但歷年從未進(jìn)行過(guò)此項(xiàng)操作。因此，結(jié)賬時(shí)將所有收支記入“收支結(jié)余”后，須做如下分錄：(1)借：收支結(jié)余貸：結(jié)余分配(2)借：結(jié)余分配貸：事業(yè)基金一般基金
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