教師業(yè)務檔案信息表填報說明-資料下載頁
2025-10-01 18:11本頁面
【正文】 、主管稅務機關評估等發(fā)現以前申報有誤而更改申報為“補充申報”。2.“101匯總納稅企業(yè)”：納稅人根據情況選擇。納稅人為《國家稅務總局關于印發(fā)的公告》（國家稅務總局公告2012第57號）規(guī)定的跨地區(qū)經營企業(yè)總機構的，選擇“總機構”，選擇的納稅人需填報表A109000和A109010；納稅人根據相關政策規(guī)定按比例繳納的總機構，選擇“按比例繳納總機構”；其他納稅人選擇“否”。3.“102注冊資本”：填報全體股東或發(fā)起人在公司登記機關依法登記的出資或認繳的股本金額（單位：萬元）。4.“103所屬行業(yè)明細代碼”：根據《國民經濟行業(yè)分類》（GB/47542011）標準填報納稅人的行業(yè)代碼。如所屬行業(yè)代碼為7010的房地產開發(fā)經營企業(yè)，可以填報表A105010中第21至29行；所屬行業(yè)代碼為06**至50**，小型微利企業(yè)優(yōu)惠判斷為工業(yè)企業(yè)；所屬行業(yè)代碼為66**的銀行業(yè)，67**的證券和資本投資，68**的保險業(yè)，填報表A1010A102020。5.“104從業(yè)人數”：填報納稅人全年平均從業(yè)人數，從業(yè)人數是指與企業(yè)建立勞動關系的職工人數和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數之和；從業(yè)人數指標，按企業(yè)全年月平均值確定，具體計算公式如下：月平均值＝（月初值＋月末值）247。2 全年月平均值＝全年各月平均值之和247。12 全年從業(yè)人數＝月平均值12 中間開業(yè)或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅確定上述相關指標。6.“105資產總額（萬元）”：填報納稅人全年資產總額平均數，依據和計算方法同“從業(yè)人數”口徑，資產總額單位為萬元，小數點后保留2位小數。7．“106境外中資控股居民企業(yè)”：根據《國家稅務總局關于境外注冊中資控股企業(yè)依據實際管理機構標準認定為居民企業(yè)有關問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕82號）規(guī)定，境外中資控股企業(yè)被稅務機關認定為實際管理機構在中國境內的居民企業(yè)選擇“是”。其他選擇“否”。8．“107從事國家非限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國家非限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。9.“108境外關聯交易”：納稅人存在境外關聯交易，選擇“是”，不存在選擇“否”。10.“109上市公司”：納稅人根據情況，在境內上市的選擇“境內”；在境外（含香港）上市的選擇“境外”；其他選擇“否”。11．“201適用的會計準則或會計制度”：納稅人根據采用的會計準則或會計制度選擇。12.“202會計檔案存放地”：填報會計檔案的存放地。13．“203會計核算軟件”：填報會計電算化系統(tǒng)的會計核算軟件，如ERP。14．“204記賬本位幣”：納稅人根據實際情況選擇人民幣或者其他幣種。15．“205會計政策和估計是否發(fā)生變化”：納稅人本年會計政策和估計與上發(fā)生變更的選擇“是”，未發(fā)生的選擇“否”。16．“206固定資產折舊方法”：納稅人根據實際情況選擇，可選擇多項。17．“207存貨成本計價方法”：納稅人根據實際情況選擇，可選擇多項。18．“208壞賬損失核算方法”：納稅人根據實際情況選擇。19．“209所得稅會計核算方法”：納稅人根據實際情況選擇。20．“301企業(yè)主要股東（前5位）”，填報本企業(yè)投資比例前5位的股東情況。包括股東名稱，證件種類（稅務登記證、組織機構代碼證、身份證、護照等），證件號碼（納稅人識別號、組織機構代碼號、身份證號、護照號等），經濟性質（單位投資的，按其登記注冊類型填報；個人投資的，填報自然人），投資比例，國籍（注冊地址）。國外非居民企業(yè)證件種類和證件號碼可不填寫。21．“302對外投資（前5位）”，填報本企業(yè)對境內投資金額前5位的投資情況。包括被投資者名稱、納稅人識別號、經濟性質、投資比例、投資金額、注冊地址。
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