【正文】 在業(yè)務關系存續(xù)期間，客戶應當配合金融機構及時更新資料信息您到金融機構辦理有關業(yè)務時，應當如實填寫您的姓名、性別、職業(yè)、住所地、聯系方式等身份基本信息1金融機構應當加強監(jiān)測分析并按規(guī)定報告可疑交易1支持國家反洗錢也是保護自己的合法權益1依法防范和打擊洗錢犯罪活動，保障國民經濟健康發(fā)展。1做好反洗錢工作是國家法律賦予金融機構的的基本義務。1認真落實帳戶實名制，構建完善的反洗錢制度基礎。1打擊洗錢犯罪，維護金融秩序。1凝聚社會力量，創(chuàng)建良好的反洗錢工作環(huán)境。1認真貫徹《中華人民共和國反洗錢法》，預防和打擊洗錢犯罪活動。1嚴格防控，扎實工作，推動反洗錢工作深入開展。提高認識，全民參與，有效打擊洗錢犯罪活動。2做好反洗錢工作是金融機構的應盡職責。2了解反洗錢知識，遵守反洗錢法規(guī)。2了解你的客戶，防范金融風險。2健全制度，依法監(jiān)控，及時報告洗錢線索。2反洗錢是遏制和打擊上游及相關犯罪的重要手段。2任何公民和單位都有權監(jiān)督和舉報洗錢犯罪活動。2保護自己，請您遠離洗錢活動2警惕身邊的洗錢陷阱，遠離犯罪2勇于舉報洗錢活動，維護社會公平正義 反洗錢：構建經濟金融安全網3打擊洗錢犯罪，構建和諧社會3提高反洗錢意識，防范洗錢風險保險公司內部控制問題的探討時間： 20111228來源： 論文在線摘要：內部控制是現代企業(yè)管理的一項重要內容，是企業(yè)內部管理制度的組成部分。保險公司內部控制內容主要包括：承?？刂啤⒗碣r控制、風險控制、費用控制、投資控制、償付能力控制等方面。本文在調研的基礎上，闡述了我國保險公司內部控制的演變與現狀，指出其中存在的問題，在此基礎上，針對保險公司，提出了改善其內部控制的政策建議：完善保險公司治理結構；優(yōu)化保險公司的組織結構等等。關鍵詞：內部控制；保險公司；政策建議一、保險公司內部控制存在的問題分析(一)控制環(huán)境基礎薄弱控制環(huán)境是內部控制的基礎，直接關系到企業(yè)內部控制的執(zhí)行和貫徹。它涵蓋對建立、加強或削弱特定政策程序及其效率產生影響的各種因素，包括企業(yè)管理人員的品行、操守、價值觀、素質和能力，管理人員的管理哲學、經營觀念，企業(yè)各種規(guī)章制度、信息溝通體系、業(yè)績評價機制等。經調查得出結論，這方面存在較大的問題。據調查，大部分公司尚未制訂完善的內控制度，這一事實反映尚未完全認識到內部控制的意義。即使已經制訂相應內控制度的公司大多也只是停留在“寫在紙上、貼在墻上給人看”的表面文章上，制度的落實存在問題。企業(yè)文化是企業(yè)的經營理念、經營制度依存于企業(yè)而存在的共同價值觀念的組合。企業(yè)內部控制制度的貫徹執(zhí)行有賴于企業(yè)文化建設的支持和維護。在良好的企業(yè)文化基礎上所建立的內控制度，必然會成為人們行為規(guī)范，從而才能很好地解決因制度失靈而產生的種種問題。調查中發(fā)現公司提出了自己的經營理念和宗旨，也重視了企業(yè)文化的環(huán)境建設，但對企業(yè)文化內容以及在內部控制制度建設中的作用知之甚少，很多企業(yè)負責人只是在“作秀”。(二)公司內控部門責權不對稱企業(yè)內部控制包括內部管理控制和內部會計控制，而一般公司的內部控制主要是指內部會計控制。經過調查發(fā)現，大部分保險公司作為承擔內部控制的主要部門是法律合規(guī)部門，但法律合規(guī)部存在嚴重的責權不對稱現象。法律合規(guī)部作為內部控制的重要組成部分，其充當的就是一個內部審計的職能，是企業(yè)改善經營管理、提高經濟效益的自我需要。但是調查發(fā)現，一些公司的法律合規(guī)部并沒能真正履行其應有的職能，形同虛設，其存在問題主要有：合規(guī)管理作為內部控制的再控制，本身就應從第三者的立場上客觀公正地對企業(yè)的經濟監(jiān)督進行再監(jiān)督，它的地位應當是超然獨立的。而目前大多數公司合規(guī)部門的負責人為該公司領導班子成員，這說明其合規(guī)管理工作只是服務于企業(yè)的領導班子。這就造成合規(guī)工作既不能監(jiān)督上司，也不能監(jiān)督同級，因為公司內部各職能部門都是在公司領導班子的直接領導下開展工作的，各項重大經營行為大多數是領導班子知道授權下進行的。在這種情況下如何發(fā)揮各部分所長開展工作呢？合規(guī)工作不能在地位上實現獨立，工作范圍受限，也很難獲得威信。經調查，合規(guī)人員成了公司最休閑的一個部門，在調查中聽得最多的話就是“領導同意的”。經調查發(fā)現，大多數分公司管理人員經常將“合規(guī)管理”與“審計監(jiān)督”混淆不清，使人們產生“合規(guī)管理沒什么意義”的想法。由于指導思想上的誤區(qū)，多數合規(guī)人員未能擺正自己的位置。有些人將自己等同于領導的行為工具，處處依領導的旨意行事，有些則由于工作不好開展而心灰意冷或充當好人，使合規(guī)工作形同虛設。(三)公司內控監(jiān)督工作人員素質有待提高目前，一般公司擔任日常合規(guī)管理監(jiān)督工作實際上只有12人，且多為返聘人員，或者由其他部門人員兼任。這些人員對其原工作崗位工作和流程比較熟悉，而對涉及內控的核心工作，例如財務方面的工作都是一知半解，無法擔任起內控監(jiān)督所應承擔的職責。二、完善保險公司內部控制的相應策略(一)合理確定公司內部控制目標所有者與經營者內部控制目標之間存在差異，加強公司內部控制管理，提高公司的經濟利益，協調公司內部控制各個具體目標不一致、不對等。可以把公司內部控制達到目標確定為：建立完善的符合現代經濟管理要求的內部管理組織結構，形成科學解決機制、執(zhí)行和監(jiān)督機制，確保公司經營管理目標的實現；建立行之有效的風險控制機制，強化風險管理；確保公司各項業(yè)務活動的健康運行；堵塞漏洞、消除隱患、防止并及時發(fā)現和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護公司財產的安全完整；及時向所有者提供財務報告及其它會計信息。(二)對公司科學運用內部控制方法只有在合理運用各種內部控制方法的基礎上才能真正將內部控制落到實處，從而實現內部控制的目標。研究和運用內部控制的各種方法是完善公司內部控制的一項極其重要的工作。根據內部控制的配套指引以及保險公司存在的問題，嘗試提出以下控制方法。對公司組織機構設置、職務分工的合理性和有效性進行適當的控制。公司組織機構主要是確定各部門管理的廣度和深度，由此產生集權管理和分級管理的組織模式；職務分工主要解決不相容職務分離。在會計制度框架內建立適應公司的統一會計政策，根據經營管理需要統一公司的核算口徑，明確財務會計報告的處理程序與方法，遵循會計制度規(guī)定的各條核算原則。不隨意變更會計政策。建立授權批準體系，主要包括：授權批準的范圍、層次、責任、程序等。公司內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權，經辦人員在授權范圍內辦理經濟業(yè)務。財產是企業(yè)資金、財物及民事權利義務的總和。保障財產安全特別是資產安全，是內部控制的重要目標之一，其采取的主要措施包括：財產記錄和實物保管；定期盤點和賬實核對；限制無關人員接近。只有經過授權批準的人員才能夠接觸資產。妥善保管企業(yè)各種文件資料，通過對資產投保增加實物受損補償機會，建立資產個體檔案，實現財產記錄監(jiān)控。預算控制的內容涵蓋了企業(yè)經營活動的全過程，應抓好預算體系的建立、預算的編制和審定、預算指標的下達及相關責任人或部門的落實、預算執(zhí)行的授權、預算執(zhí)行過程的監(jiān)控、預算差異的分析與調整、預算業(yè)績的考核等環(huán)節(jié)。比較、分析內部各部門未完成預算的原因，并對未完成預算的不良后果采取改進措施。建立嚴格的招聘程序，保證應聘人員符合招聘要求；制定員工工作規(guī)范，引導考核員工行為；加強和考核獎懲力度，對職工業(yè)績進行考核和獎懲；對重要崗位員工建立職業(yè)信用保險機制；工作崗位輪換，通過輪換及時發(fā)現存在的錯弊情況。內部審計部門在評價內部控制的有效性，以及提出改進建議等方面起著關鍵作用，應獨立于其他經營管理部門。企業(yè)應當授予內部審計部門適當的權力以確保其獨立地履行審計職責，最好受董事會或其下屬的審計委員會領導。(三)從培育制度人手，建立公司有效的內部控制機制立足于防范，建立健全科學有效的內控機制。內部控制要由事后補救向事前防范轉變，必須建立健全一套科學的內控機制。需要對現有內控制度進行認真清理，組織有關部門和專家進行充分研究。在建立內控機制上，要堅持兩項原則：一是體制牽制原則。體制控制是內部控制的基礎，當前，要從體制上著手，重新設計執(zhí)行與審批、監(jiān)管三分離的運行機制；業(yè)務經營與前臺服務、后臺支撐的協作機制等，以避免各職能部門之間出現不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。二是程序牽制的原則。對業(yè)務流程的不同環(huán)節(jié)，應由不同的人員完成，通過業(yè)務流程設計使不相容的職務相分離，達到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業(yè)務的全過程，否則必然導致管理失控。公司內部控制制度是有效防止公司風險的關鍵，也是內部控制的基礎。建立內控制度，應注重以下兩個方面：一是任何工作和業(yè)務制度的建立，都要從該項工作和業(yè)務的控制目的出發(fā)，針對其中的主要環(huán)節(jié)，做出相應的規(guī)定。二是建立內部控制制度，注重程序牽制。按照內部控制的原則，任何業(yè)務的處理，都應有授權、審批、執(zhí)行、記錄、檢查等程序，并且，這些程序不能由一個人或一個部門去完成，特別是不相容的職務一定要分離。三、結論總之，內部控制是現代企業(yè)管理的一項重要內容，是企業(yè)內部管理制度的組成部分，它包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等相互聯系的因素。隨著保險市場競爭的日益激烈，管理和效益被提上了保險公司的議事日程，過去那種只要規(guī)模不注重效益，只抓業(yè)務不重管理的觀點還存在于保險公司之中。為了增強自身競爭力，保險公司應該從內部控制入手，公司決策者應認真制定和切實執(zhí)行公司控制風險、加強管理、穩(wěn)健經營的內部控制管理制度。內部控制是保險公司風險防范的重要手段，對于保險公司的經營管理具有重要作用。提高對內部控制在保險風險防范及維護整個金體系安全的重要性的認識，進而加速保險公司內部控制建設的進程是當前保險行業(yè)的當務之急。參考文獻：[1], 2000(9).[2]陳文輝,2005.[3]趙蓉斌,——,2005.