【導讀】第二章項目背景與發(fā)展概況···············································6

　　

【正文】 大的設備除要求甲方在購買設備時選擇低噪聲設備外，另在安裝時在設備基座上加設防振膠墊以降低噪聲。對操作工人實行個人勞動保護如配帶防護耳罩或設置隔音間盡量減少工人在高噪聲環(huán)境中的工作時間。 廢渣： 生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的樹皮及木屑全部送給農(nóng)民做燃料。 綠化 花草樹木可以美化環(huán)境，并有煙塵、汲聲 、調(diào)節(jié)溫度、吸收 CO2等多種作用。該廠在建筑物周圍及道路兩旁和其它零星空地中指花草樹木以改善環(huán)境。 存在問題及建議 本設計交稿時，尚無甲方提供的本次工程的環(huán)境影響評價報告書，為使初步設計及施工圖能順利進行，甲方需抓緊時間委托環(huán)評單位盡快著手環(huán)境影響評價工作。 第七章 節(jié)約能源 節(jié)約能源的原則要求 25 本工程能涉及的專業(yè)有工藝、通風、建筑等。其節(jié)能原則有以下幾點： a) 合理使用能源，選用國家推廣的節(jié)能設備。 b）主要設備選型與生產(chǎn)規(guī)模想適應，避免大馬拉小馬 c）建筑設計要符合節(jié)能設計 標準要求。 節(jié)能措施 a) 空壓機、變壓器、起動器選用節(jié)能低耗型。 b 合理選用節(jié)能水泵、風機和節(jié)能光源及燈具等設備，以節(jié)約用電。 c) 需要保溫的設備及熱力管網(wǎng)均采用可靠的保溫措施，減少熱量損失 d) 建筑設計選用節(jié)能效果好建筑材料，以達到節(jié)約熱能效果。 工廠節(jié)能管理機構 工廠設能源管理部門，負責管理和協(xié)調(diào)全廠能源的分配和使用，銜接有關節(jié)能規(guī)劃和建設方面的工作。各車間、工段均設有專職節(jié)能人員，并定期檢查、督促、使節(jié)能措施落到實處。類似跑、冒、滴、漏等情況隨時發(fā) 現(xiàn)可隨時解決，并將統(tǒng)計數(shù)據(jù)輸入微機以便管理。 第八章 企業(yè)組織與勞動定員 企業(yè) 組織 企業(yè)組織的基本原則為董事會領導下的總經(jīng)理負責制。公司生產(chǎn)經(jīng)營中的重大問題的解決由董事會決定，總經(jīng)理對公司日常生產(chǎn)經(jīng)營 26 管理活動統(tǒng)一領導、全面負責；另外本項目屬林板結合的企業(yè)，實行工廠基地“一體化”的經(jīng)營模式管理。 在企業(yè)組織設置中，本著機構精簡，管理高校的原則，并結合外資企業(yè)的經(jīng)營管理模式，確定本企業(yè)的組織機構，一適應現(xiàn)代化企業(yè)和時常經(jīng)濟的需要。 工作制度 年生產(chǎn)天數(shù) 340天，其它時間進行設備檢修和崗位技術 培訓，在生產(chǎn)期內(nèi)，主要生產(chǎn)部門車間均按三班制生產(chǎn)，其它工段或科室分別按長白班生產(chǎn)。 勞動定員 本項目投產(chǎn)后共需定員 1500 員，其中生產(chǎn)人員 1420 人，占總人數(shù)的 %，管理及技術人員 50 人，占總人數(shù)的 %；其它人員 30人，占總人數(shù)的 %。 勞動力來源及人員培訓 根據(jù)目前企業(yè)用工制度改革精神，本項目的勞動定員擬實行全員勞動合同制，采用面向社會的公開招標，擇優(yōu)錄用的原則解決勞動力來源。 本項目是一個林板結合的大型私營企業(yè)。且又要利用國內(nèi)先進的技術設備、檢測儀表和自控系統(tǒng)等，故建議在項目確 立后，應盡早選派生產(chǎn)管理人員、技術人員和關鍵崗位的操作工人到同類型企業(yè)進行對口培訓；對管理干部和專業(yè)技術人員，除從全國林業(yè)、制板系統(tǒng)招聘和從高等院校分配外，還要對他們進一步崗位培訓，要大力強化人 27 才引進，吸納各類高級管理和專業(yè)技術人員。另外，為了熟練掌握和操作從國內(nèi)的先進技術裝備，應在上述通過培訓的人員中，選派各類人員 10 左右到國內(nèi)對口生產(chǎn)廠家進行培訓，為項目今后的安裝調(diào)試、試車及安全正常生產(chǎn)做好技術儲備。 第九章 項目實施進度建議 項目實施時期各階段的進度安排建議 本項目工程量較大，建議在項 目實施過程中，要驚心組織、合理安排，嚴格執(zhí)行項目建設監(jiān)理制，建立可靠的質(zhì)量保證體系，做好質(zhì)量保證和檢驗工作，以確保項目的順利實施。 結合項目的實際情況，經(jīng)與建設單位協(xié)商安排了本工程的項目 實施 進度 。 竣工達產(chǎn)預計進度 本項目 實施 后，第一年達設計生產(chǎn)能力的 80%，以后各年達設計能力的 100% 項目事實計劃進度表 本項目從可行性研究及論證通過之日起，總進度為 18 個月。 第十章 投資估算與資金籌措 概況及范圍 Xx 紅山林木加工廠年生產(chǎn) 25 萬立方米高密度板和細木工板（一期 10 萬立方米 ）項目 28 占地 100000平方米 。其投資估算內(nèi)容主要包括： 備料車間（包括原料場）、制板車間等主要生產(chǎn)項目費用； 空壓站、給水站、消防、機修、儀修、電修、門衛(wèi)、圍墻、道路、綠化等公用工程項目費用。 五金庫、化工材料庫、備品備件庫、食堂、浴室、綜合樓、地磅房、廁所等輔助和服務性工程項目費用及林基地、水庫等工程項目費用。 編制依據(jù) （ QBJS— 39）《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》和《輕工業(yè)建設項目投資估算辦法》（輕總規(guī)劃 [1996]60號）以及我公司有關 專業(yè)提供的資料和參數(shù)。 投資估算的方法 建筑工程費用，根據(jù)建筑、結構專業(yè)提供的技術資料，按其結構形式及使用功能，并結合當?shù)亟ㄖ惭b同類工程標準，按平方米造價指標估算。 設備購置費用參考國內(nèi)訂貨報價及市場詢價，設備運雜費和設備安裝費用按行業(yè)標準計算； 建設單位管理費為工程費用的 % 設計費為建筑工程、設備購置和設備安裝工程的 % 建設工程監(jiān)理為工程費用的 % 基本預備費為工程費用和其他費用的 10% 29 建設費投資估算額及各類工程投資構成比例詳見附表 10— 1。 投資構成分析表（附表 10— 1） 流動資金 流動資金估算是按分項詳細估算法進行計算，估算總額為 1800萬元。 投資總額為 9200 萬元 其中： a)建設投資 7400萬元 b) 流動資金 1800 萬元 資金籌措 根據(jù)第九章項目實施進度的建議，編制資金用款計劃。 :全部由企業(yè) 自籌。 第十一章 財務評價 序號 項目 投資額 比率（ %） 人民幣（萬 元） 外幣（萬美元） 小計（萬元） 總投資 9200 9200 1 建設投資 7400 7400 100 建筑工程投資 2200 2200 安裝工程投資 500 500 設備購置投資 3000 3000 其他工程費用 1700 1700 23 其中：基本預備費 漲價預備費 2 流動資金 1800 1800 30 評價方法的選擇及依據(jù) 本項目為新建工程，依據(jù)項目的建設性質(zhì)，財務評價方法擬采用新增投入和新增產(chǎn)出進行 財務評價。 a) 國家計劃委員會、建設部發(fā)布《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》； b) 中國輕工總會 1996年頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法 ——輕工行業(yè)事實細則》 c) 設計各專業(yè)提供的技術參數(shù)及資料 d) 建設單位提供的有關資料 主要產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模 高密度板： 60000 m179。/a，細木工板 ： 40000 m179。/a。 產(chǎn)品成本估算依據(jù) 原材料、燃料及動力估算 各種原輔材料、燃料、動力的消耗定額根據(jù)本設計之工藝及公用工程各專業(yè)所確 定的技術方案和參數(shù)確定。 各種原輔材料、燃料、動力的投入使用價格采用建設單位提供的價格，其中：楊木 350 元 /噸。 工資及福利費估算 項目人均工資及福利費標準為 8400 元 /人。年，年實現(xiàn)工資及福利總額為 840 萬元（含外籍管理人員工資 3 人） 31 折舊和攤銷估算 固定資產(chǎn)折舊率依據(jù)我國現(xiàn)行工業(yè)企業(yè)財務制度中規(guī)定的工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限，采用平均年限法，分類計提折舊。房屋及建筑物折舊年限為 20 年，年折舊率為 %；機器設備折舊年限為 14 年，年折舊率為 %‘ 財務費用 本 評價中不發(fā)生該項費用 其它費用的確定 總成本中的制造費用和管理費用均參考同類型企業(yè)的實際發(fā)生水平估算。 銷售費用在參考同類型企業(yè)的實際水平基礎上，按銷售收入的2%估算。 總成本 在生產(chǎn)期內(nèi)年平均總成本 為 萬元。 年銷售收入、稅金及附加 年銷售收入 產(chǎn)品銷售價格 本財務評價中采用的產(chǎn)品銷售價格為東北的市場價格，具體如下： 高密度板： 1400 元 /m179。； 細木工板： 1800 元 /m179。 銷售收入 32 本項目達到設計生產(chǎn)能力 100%的年份 ，年實現(xiàn)銷售收入總額為13600 萬元。 年稅金及附加 稅 金 :1029 萬元 本項目 稅率為 7%，達設計能力 100%的年份，年實現(xiàn)稅 金 952萬元。 城市維護建設稅 城市維護建設稅稅率為增值稅的 5%，正常年份實現(xiàn)的城市維護建設稅 48 萬元。 教育費附加 教育費附加為增值稅的 3%，正常年份實現(xiàn)的教育費附加為 29萬元。 各年損益及利潤分配估算 利潤總額計算 項目達設計能力 100%時，年平均利潤總額為 3462 萬元。 利潤分配 a）所 得稅：本項目為引進外資在西部地區(qū)興辦的經(jīng)營企業(yè)，享受國家有關西部大開發(fā)和其它外商投資企業(yè)的優(yōu)惠政策，項目投產(chǎn)后前二年免繳所得稅，以后各年按利潤總額的 15%計取。 b）企業(yè)留取的三金 職工獎勵及福利基金提取率 5%，儲備基金提取率為 5%，企業(yè)發(fā)展基金提取率為 5%，以上三金提取標準為本可行性研究暫定標準， 33 項目建成投產(chǎn)后三金的比例，以合作企業(yè)章程所規(guī)定的標準計提。 財物盈利能力分析 財物現(xiàn)金流量分析（全部投資） 通過對項目財務現(xiàn)金流量分析可以測算出靜態(tài)投資回收期（ pt）、財務凈現(xiàn)值（ firr）等 靜態(tài)和動態(tài)評價指標。本項目各項評價指標結果如下： 財務內(nèi)部收益率（ firr） :所得稅前 % 所得稅后 % 財務凈現(xiàn)值（ FNPV）（ I=11%）：所得稅前 萬元 所得稅后 萬元 靜態(tài)投資回收期（ Pt） :所得稅前 年 所得稅后 年 財務現(xiàn)金流量分析（注冊資本） 注冊資本財務現(xiàn)金流量分析是從合作企業(yè)的角度對項目進行分析，反映項目在采用的籌資和還本付息條件下的可贏利性，該表計算的財務內(nèi)部收益率為 %，屬可接受范圍。 投資利潤率和投資利稅率 a) 投資利潤表： % b) 投資利稅率： % 清償能力分析 清償能力分析是依據(jù)資產(chǎn)負債表和資金來源與運用表非分析測算，綜合反映項目的財務清償能力。 34 通過資產(chǎn)表的分析可以看出，在整個生產(chǎn)服務期內(nèi)各年的資產(chǎn)負債率均小于 1，說明企業(yè)擁有的資產(chǎn)完全可以抵償所負債務。速動比率在生產(chǎn)服務期各年均大于 1，說明項目擁有的流動資產(chǎn)用于償付流動負債的能力較強。 通過資金來源與運用表的分析可以看出，項目生產(chǎn)服務期內(nèi)各年的資金來源與運用平衡并有盈余。 外匯平衡情況 本項目的生產(chǎn)的產(chǎn)品擬全部 在國內(nèi)銷售，因此屬用匯而不創(chuàng)匯企業(yè)，項目滋生外匯無法平衡。 敏感性分析 本研究按所得稅前全部投資做敏感性分析，不確定性因素確定為銷售價格、建設投資和經(jīng)營成本變化 +10%時。對財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值和靜態(tài)投資回收期等影響程度。 35 序 號 指 指標 單位 基本 方案 產(chǎn)品價格變動 經(jīng)營成本變動 建設投資變動 上升 10% 下降 10% 上升 10% 下降 10% 上升 10% 下降 10% 1 財務內(nèi)部收益率 % 稅前 % % 2 財務凈現(xiàn)值 ic= 11% 稅前 萬元 3 靜態(tài)投資回收期 A 稅前 a 對 比 方 案 標 名 稱 36 從上述敏感性分析指標對比可以看出，銷售 價格的變化是影響項目經(jīng)濟效益的主要因素。 盈虧平衡分析 本評價盈虧平衡點（ BEP）按所得稅前生產(chǎn)能力利用率來表示，公式如下： 年平均固定成本 BEP=——————————————————— — 100% 年平均銷售收入 — 可變成本 — 銷售稅金及附加 =41% 上述計算結果表明，項目只要達到設計生產(chǎn)能力的 41%，即可收支平衡，不致發(fā)生虧損，具有一定的抗風險能力。 財務現(xiàn)金流量分析、敏感性分析、盈虧平衡分析圖詳見附圖 通過以上分析，可 以看出 a） 由于項目采用了基地造林、定向培育資源與工廠產(chǎn)品生產(chǎn)緊密結合的一體化建設和經(jīng)營模式，其經(jīng)濟效益較為顯著。財務內(nèi)部收益率 %，大于同類型行業(yè)國家重點支持項目的基準收益率 11%，靜態(tài)投資回收期 年，優(yōu)于同類型行業(yè)國家重點支持的投資回收期 年。 b）項目的事實，將起到綠化環(huán)境、防止水土流失的作用，并為改善生態(tài)環(huán)境和扎賚特旗的農(nóng)林結構發(fā)揮了巨大的作用。 c）為造板行業(yè)提供了必要的木材原料資源，并為當?shù)剞r(nóng)民脫貧 37 致富開辟了一條新的道路。 d）解決了 150 人的就業(yè)機會，為穩(wěn) 定社會秩序，促進安定團結起了積極的作用。 化機漿板可變成本估算表 表 111 單位：元 序 號 成本項目 單位 單價 消耗定額 金額 1 原材料 楊木化機漿 T 銅網(wǎng) m 毛布 Kg 包裝及其它 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 燃料及動力 新鮮水 m3 循環(huán)水 m3 污水處理 m3 液化汽 Kw,h 供電 供汽 T 壓縮空氣 m3 暖通 m2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 年產(chǎn)量 T 150000 4 制造成本 元 /T 38 濕漿可變成本估算表 表 112 單位：元 序 號 成本項目 單位 單價 消耗定額 金 額 1 原材料 原木 m3 氫氧化納 T 過氧化氫 T 硅酸納 T DTPA T 18000 硫酸鎂 T 其它 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 燃料及動力 新鮮水 m3 循環(huán)水 m3 污水處理 m3 液化汽 Kw,h 供電 供汽 T 壓縮空氣 m3 暖通 m2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 年產(chǎn)量 T 20xx00 4 制造成本 元 /T 39 低定量涂布紙可變成本估算表 表 113 單位：元 序 號 成本項目 單位 單價 消耗定額 金額 1 原材料 漂白木漿板 T 楊木化機漿 T 陽離子淀粉 Kg 碳酸鈣 Kg 助留劑 Kg AKD Kg 淀粉 Kg 聚乙烯醇 Kg 包裝及其它 0 0 0 0 0 2 燃料及動力 新鮮水 m3 循環(huán)水 m3 污水處理 m3 液化汽 Kw,h 供電 供汽 T 壓縮空氣 m3 暖通 m2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 年產(chǎn)量 T 95000 4 制造成本 元 /T