【導(dǎo)讀】第二章項(xiàng)目背景與發(fā)展概況···············································6

　　

【正文】 大的設(shè)備除要求甲方在購(gòu)買設(shè)備時(shí)選擇低噪聲設(shè)備外，另在安裝時(shí)在設(shè)備基座上加設(shè)防振膠墊以降低噪聲。對(duì)操作工人實(shí)行個(gè)人勞動(dòng)保護(hù)如配帶防護(hù)耳罩或設(shè)置隔音間盡量減少工人在高噪聲環(huán)境中的工作時(shí)間。 廢渣： 生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的樹皮及木屑全部送給農(nóng)民做燃料。 綠化 花草樹木可以美化環(huán)境，并有煙塵、汲聲 、調(diào)節(jié)溫度、吸收 CO2等多種作用。該廠在建筑物周圍及道路兩旁和其它零星空地中指花草樹木以改善環(huán)境。 存在問題及建議 本設(shè)計(jì)交稿時(shí)，尚無甲方提供的本次工程的環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書，為使初步設(shè)計(jì)及施工圖能順利進(jìn)行，甲方需抓緊時(shí)間委托環(huán)評(píng)單位盡快著手環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作。 第七章 節(jié)約能源 節(jié)約能源的原則要求 25 本工程能涉及的專業(yè)有工藝、通風(fēng)、建筑等。其節(jié)能原則有以下幾點(diǎn)： a) 合理使用能源，選用國(guó)家推廣的節(jié)能設(shè)備。 b）主要設(shè)備選型與生產(chǎn)規(guī)模想適應(yīng)，避免大馬拉小馬 c）建筑設(shè)計(jì)要符合節(jié)能設(shè)計(jì) 標(biāo)準(zhǔn)要求。 節(jié)能措施 a) 空壓機(jī)、變壓器、起動(dòng)器選用節(jié)能低耗型。 b 合理選用節(jié)能水泵、風(fēng)機(jī)和節(jié)能光源及燈具等設(shè)備，以節(jié)約用電。 c) 需要保溫的設(shè)備及熱力管網(wǎng)均采用可靠的保溫措施，減少熱量損失 d) 建筑設(shè)計(jì)選用節(jié)能效果好建筑材料，以達(dá)到節(jié)約熱能效果。 工廠節(jié)能管理機(jī)構(gòu) 工廠設(shè)能源管理部門，負(fù)責(zé)管理和協(xié)調(diào)全廠能源的分配和使用，銜接有關(guān)節(jié)能規(guī)劃和建設(shè)方面的工作。各車間、工段均設(shè)有專職節(jié)能人員，并定期檢查、督促、使節(jié)能措施落到實(shí)處。類似跑、冒、滴、漏等情況隨時(shí)發(fā) 現(xiàn)可隨時(shí)解決，并將統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)輸入微機(jī)以便管理。 第八章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員 企業(yè) 組織 企業(yè)組織的基本原則為董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重大問題的解決由董事會(huì)決定，總經(jīng)理對(duì)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 26 管理活動(dòng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、全面負(fù)責(zé)；另外本項(xiàng)目屬林板結(jié)合的企業(yè)，實(shí)行工廠基地“一體化”的經(jīng)營(yíng)模式管理。 在企業(yè)組織設(shè)置中，本著機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)，管理高校的原則，并結(jié)合外資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式，確定本企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)，一適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)和時(shí)常經(jīng)濟(jì)的需要。 工作制度 年生產(chǎn)天數(shù) 340天，其它時(shí)間進(jìn)行設(shè)備檢修和崗位技術(shù) 培訓(xùn)，在生產(chǎn)期內(nèi)，主要生產(chǎn)部門車間均按三班制生產(chǎn)，其它工段或科室分別按長(zhǎng)白班生產(chǎn)。 勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目投產(chǎn)后共需定員 1500 員，其中生產(chǎn)人員 1420 人，占總?cè)藬?shù)的 %，管理及技術(shù)人員 50 人，占總?cè)藬?shù)的 %；其它人員 30人，占總?cè)藬?shù)的 %。 勞動(dòng)力來源及人員培訓(xùn) 根據(jù)目前企業(yè)用工制度改革精神，本項(xiàng)目的勞動(dòng)定員擬實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，采用面向社會(huì)的公開招標(biāo)，擇優(yōu)錄用的原則解決勞動(dòng)力來源。 本項(xiàng)目是一個(gè)林板結(jié)合的大型私營(yíng)企業(yè)。且又要利用國(guó)內(nèi)先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備、檢測(cè)儀表和自控系統(tǒng)等，故建議在項(xiàng)目確 立后，應(yīng)盡早選派生產(chǎn)管理人員、技術(shù)人員和關(guān)鍵崗位的操作工人到同類型企業(yè)進(jìn)行對(duì)口培訓(xùn)；對(duì)管理干部和專業(yè)技術(shù)人員，除從全國(guó)林業(yè)、制板系統(tǒng)招聘和從高等院校分配外，還要對(duì)他們進(jìn)一步崗位培訓(xùn)，要大力強(qiáng)化人 27 才引進(jìn)，吸納各類高級(jí)管理和專業(yè)技術(shù)人員。另外，為了熟練掌握和操作從國(guó)內(nèi)的先進(jìn)技術(shù)裝備，應(yīng)在上述通過培訓(xùn)的人員中，選派各類人員 10 左右到國(guó)內(nèi)對(duì)口生產(chǎn)廠家進(jìn)行培訓(xùn)，為項(xiàng)目今后的安裝調(diào)試、試車及安全正常生產(chǎn)做好技術(shù)儲(chǔ)備。 第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各階段的進(jìn)度安排建議 本項(xiàng)目工程量較大，建議在項(xiàng) 目實(shí)施過程中，要驚心組織、合理安排，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)理制，建立可靠的質(zhì)量保證體系，做好質(zhì)量保證和檢驗(yàn)工作，以確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。 結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，經(jīng)與建設(shè)單位協(xié)商安排了本工程的項(xiàng)目 實(shí)施 進(jìn)度 。 竣工達(dá)產(chǎn)預(yù)計(jì)進(jìn)度 本項(xiàng)目 實(shí)施 后，第一年達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 80%，以后各年達(dá)設(shè)計(jì)能力的 100% 項(xiàng)目事實(shí)計(jì)劃進(jìn)度表 本項(xiàng)目從可行性研究及論證通過之日起，總進(jìn)度為 18 個(gè)月。 第十章 投資估算與資金籌措 概況及范圍 Xx 紅山林木加工廠年生產(chǎn) 25 萬立方米高密度板和細(xì)木工板（一期 10 萬立方米 ）項(xiàng)目 28 占地 100000平方米 。其投資估算內(nèi)容主要包括： 備料車間（包括原料場(chǎng)）、制板車間等主要生產(chǎn)項(xiàng)目費(fèi)用； 空壓站、給水站、消防、機(jī)修、儀修、電修、門衛(wèi)、圍墻、道路、綠化等公用工程項(xiàng)目費(fèi)用。 五金庫(kù)、化工材料庫(kù)、備品備件庫(kù)、食堂、浴室、綜合樓、地磅房、廁所等輔助和服務(wù)性工程項(xiàng)目費(fèi)用及林基地、水庫(kù)等工程項(xiàng)目費(fèi)用。 編制依據(jù) （ QBJS— 39）《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》和《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》（輕總規(guī)劃 [1996]60號(hào)）以及我公司有關(guān) 專業(yè)提供的資料和參數(shù)。 投資估算的方法 建筑工程費(fèi)用，根據(jù)建筑、結(jié)構(gòu)專業(yè)提供的技術(shù)資料，按其結(jié)構(gòu)形式及使用功能，并結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄖ惭b同類工程標(biāo)準(zhǔn)，按平方米造價(jià)指標(biāo)估算。 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用參考國(guó)內(nèi)訂貨報(bào)價(jià)及市場(chǎng)詢價(jià)，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)和設(shè)備安裝費(fèi)用按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算； 建設(shè)單位管理費(fèi)為工程費(fèi)用的 % 設(shè)計(jì)費(fèi)為建筑工程、設(shè)備購(gòu)置和設(shè)備安裝工程的 % 建設(shè)工程監(jiān)理為工程費(fèi)用的 % 基本預(yù)備費(fèi)為工程費(fèi)用和其他費(fèi)用的 10% 29 建設(shè)費(fèi)投資估算額及各類工程投資構(gòu)成比例詳見附表 10— 1。 投資構(gòu)成分析表（附表 10— 1） 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金估算是按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行計(jì)算，估算總額為 1800萬元。 投資總額為 9200 萬元 其中： a)建設(shè)投資 7400萬元 b) 流動(dòng)資金 1800 萬元 資金籌措 根據(jù)第九章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的建議，編制資金用款計(jì)劃。 :全部由企業(yè) 自籌。 第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 序號(hào) 項(xiàng)目 投資額 比率（ %） 人民幣（萬 元） 外幣（萬美元） 小計(jì)（萬元） 總投資 9200 9200 1 建設(shè)投資 7400 7400 100 建筑工程投資 2200 2200 安裝工程投資 500 500 設(shè)備購(gòu)置投資 3000 3000 其他工程費(fèi)用 1700 1700 23 其中：基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 2 流動(dòng)資金 1800 1800 30 評(píng)價(jià)方法的選擇及依據(jù) 本項(xiàng)目為新建工程，依據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)性質(zhì)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法擬采用新增投入和新增產(chǎn)出進(jìn)行 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。 a) 國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》； b) 中國(guó)輕工總會(huì) 1996年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法 ——輕工行業(yè)事實(shí)細(xì)則》 c) 設(shè)計(jì)各專業(yè)提供的技術(shù)參數(shù)及資料 d) 建設(shè)單位提供的有關(guān)資料 主要產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模 高密度板： 60000 m179。/a，細(xì)木工板 ： 40000 m179。/a。 產(chǎn)品成本估算依據(jù) 原材料、燃料及動(dòng)力估算 各種原輔材料、燃料、動(dòng)力的消耗定額根據(jù)本設(shè)計(jì)之工藝及公用工程各專業(yè)所確 定的技術(shù)方案和參數(shù)確定。 各種原輔材料、燃料、動(dòng)力的投入使用價(jià)格采用建設(shè)單位提供的價(jià)格，其中：楊木 350 元 /噸。 工資及福利費(fèi)估算 項(xiàng)目人均工資及福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 8400 元 /人。年，年實(shí)現(xiàn)工資及福利總額為 840 萬元（含外籍管理人員工資 3 人） 31 折舊和攤銷估算 固定資產(chǎn)折舊率依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度中規(guī)定的工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限，采用平均年限法，分類計(jì)提折舊。房屋及建筑物折舊年限為 20 年，年折舊率為 %；機(jī)器設(shè)備折舊年限為 14 年，年折舊率為 %‘ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 本 評(píng)價(jià)中不發(fā)生該項(xiàng)費(fèi)用 其它費(fèi)用的確定 總成本中的制造費(fèi)用和管理費(fèi)用均參考同類型企業(yè)的實(shí)際發(fā)生水平估算。 銷售費(fèi)用在參考同類型企業(yè)的實(shí)際水平基礎(chǔ)上，按銷售收入的2%估算。 總成本 在生產(chǎn)期內(nèi)年平均總成本 為 萬元。 年銷售收入、稅金及附加 年銷售收入 產(chǎn)品銷售價(jià)格 本財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中采用的產(chǎn)品銷售價(jià)格為東北的市場(chǎng)價(jià)格，具體如下： 高密度板： 1400 元 /m179。； 細(xì)木工板： 1800 元 /m179。 銷售收入 32 本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 100%的年份 ，年實(shí)現(xiàn)銷售收入總額為13600 萬元。 年稅金及附加 稅 金 :1029 萬元 本項(xiàng)目 稅率為 7%，達(dá)設(shè)計(jì)能力 100%的年份，年實(shí)現(xiàn)稅 金 952萬元。 城市維護(hù)建設(shè)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為增值稅的 5%，正常年份實(shí)現(xiàn)的城市維護(hù)建設(shè)稅 48 萬元。 教育費(fèi)附加 教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，正常年份實(shí)現(xiàn)的教育費(fèi)附加為 29萬元。 各年損益及利潤(rùn)分配估算 利潤(rùn)總額計(jì)算 項(xiàng)目達(dá)設(shè)計(jì)能力 100%時(shí)，年平均利潤(rùn)總額為 3462 萬元。 利潤(rùn)分配 a）所 得稅：本項(xiàng)目為引進(jìn)外資在西部地區(qū)興辦的經(jīng)營(yíng)企業(yè)，享受國(guó)家有關(guān)西部大開發(fā)和其它外商投資企業(yè)的優(yōu)惠政策，項(xiàng)目投產(chǎn)后前二年免繳所得稅，以后各年按利潤(rùn)總額的 15%計(jì)取。 b）企業(yè)留取的三金 職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金提取率 5%，儲(chǔ)備基金提取率為 5%，企業(yè)發(fā)展基金提取率為 5%，以上三金提取標(biāo)準(zhǔn)為本可行性研究暫定標(biāo)準(zhǔn)， 33 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后三金的比例，以合作企業(yè)章程所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提。 財(cái)物盈利能力分析 財(cái)物現(xiàn)金流量分析（全部投資） 通過對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析可以測(cè)算出靜態(tài)投資回收期（ pt）、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ firr）等 靜態(tài)和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。本項(xiàng)目各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)結(jié)果如下： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ firr） :所得稅前 % 所得稅后 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）（ I=11%）：所得稅前 萬元 所得稅后 萬元 靜態(tài)投資回收期（ Pt） :所得稅前 年 所得稅后 年 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析（注冊(cè)資本） 注冊(cè)資本財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析是從合作企業(yè)的角度對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分析，反映項(xiàng)目在采用的籌資和還本付息條件下的可贏利性，該表計(jì)算的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，屬可接受范圍。 投資利潤(rùn)率和投資利稅率 a) 投資利潤(rùn)表： % b) 投資利稅率： % 清償能力分析 清償能力分析是依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和資金來源與運(yùn)用表非分析測(cè)算，綜合反映項(xiàng)目的財(cái)務(wù)清償能力。 34 通過資產(chǎn)表的分析可以看出，在整個(gè)生產(chǎn)服務(wù)期內(nèi)各年的資產(chǎn)負(fù)債率均小于 1，說明企業(yè)擁有的資產(chǎn)完全可以抵償所負(fù)債務(wù)。速動(dòng)比率在生產(chǎn)服務(wù)期各年均大于 1，說明項(xiàng)目擁有的流動(dòng)資產(chǎn)用于償付流動(dòng)負(fù)債的能力較強(qiáng)。 通過資金來源與運(yùn)用表的分析可以看出，項(xiàng)目生產(chǎn)服務(wù)期內(nèi)各年的資金來源與運(yùn)用平衡并有盈余。 外匯平衡情況 本項(xiàng)目的生產(chǎn)的產(chǎn)品擬全部 在國(guó)內(nèi)銷售，因此屬用匯而不創(chuàng)匯企業(yè)，項(xiàng)目滋生外匯無法平衡。 敏感性分析 本研究按所得稅前全部投資做敏感性分析，不確定性因素確定為銷售價(jià)格、建設(shè)投資和經(jīng)營(yíng)成本變化 +10%時(shí)。對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和靜態(tài)投資回收期等影響程度。 35 序 號(hào) 指 指標(biāo) 單位 基本 方案 產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng) 經(jīng)營(yíng)成本變動(dòng) 建設(shè)投資變動(dòng) 上升 10% 下降 10% 上升 10% 下降 10% 上升 10% 下降 10% 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前 % % 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic= 11% 稅前 萬元 3 靜態(tài)投資回收期 A 稅前 a 對(duì) 比 方 案 標(biāo) 名 稱 36 從上述敏感性分析指標(biāo)對(duì)比可以看出，銷售 價(jià)格的變化是影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素。 盈虧平衡分析 本評(píng)價(jià)盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）按所得稅前生產(chǎn)能力利用率來表示，公式如下： 年平均固定成本 BEP=——————————————————— — 100% 年平均銷售收入 — 可變成本 — 銷售稅金及附加 =41% 上述計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 41%，即可收支平衡，不致發(fā)生虧損，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析、敏感性分析、盈虧平衡分析圖詳見附圖 通過以上分析，可 以看出 a） 由于項(xiàng)目采用了基地造林、定向培育資源與工廠產(chǎn)品生產(chǎn)緊密結(jié)合的一體化建設(shè)和經(jīng)營(yíng)模式，其經(jīng)濟(jì)效益較為顯著。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，大于同類型行業(yè)國(guó)家重點(diǎn)支持項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率 11%，靜態(tài)投資回收期 年，優(yōu)于同類型行業(yè)國(guó)家重點(diǎn)支持的投資回收期 年。 b）項(xiàng)目的事實(shí)，將起到綠化環(huán)境、防止水土流失的作用，并為改善生態(tài)環(huán)境和扎賚特旗的農(nóng)林結(jié)構(gòu)發(fā)揮了巨大的作用。 c）為造板行業(yè)提供了必要的木材原料資源，并為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫貧 37 致富開辟了一條新的道路。 d）解決了 150 人的就業(yè)機(jī)會(huì)，為穩(wěn) 定社會(huì)秩序，促進(jìn)安定團(tuán)結(jié)起了積極的作用。 化機(jī)漿板可變成本估算表 表 111 單位：元 序 號(hào) 成本項(xiàng)目 單位 單價(jià) 消耗定額 金額 1 原材料 楊木化機(jī)漿 T 銅網(wǎng) m 毛布 Kg 包裝及其它 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 燃料及動(dòng)力 新鮮水 m3 循環(huán)水 m3 污水處理 m3 液化汽 Kw,h 供電 供汽 T 壓縮空氣 m3 暖通 m2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 年產(chǎn)量 T 150000 4 制造成本 元 /T 38 濕漿可變成本估算表 表 112 單位：元 序 號(hào) 成本項(xiàng)目 單位 單價(jià) 消耗定額 金 額 1 原材料 原木 m3 氫氧化納 T 過氧化氫 T 硅酸納 T DTPA T 18000 硫酸鎂 T 其它 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 燃料及動(dòng)力 新鮮水 m3 循環(huán)水 m3 污水處理 m3 液化汽 Kw,h 供電 供汽 T 壓縮空氣 m3 暖通 m2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 年產(chǎn)量 T 20xx00 4 制造成本 元 /T 39 低定量涂布紙可變成本估算表 表 113 單位：元 序 號(hào) 成本項(xiàng)目 單位 單價(jià) 消耗定額 金額 1 原材料 漂白木漿板 T 楊木化機(jī)漿 T 陽離子淀粉 Kg 碳酸鈣 Kg 助留劑 Kg AKD Kg 淀粉 Kg 聚乙烯醇 Kg 包裝及其它 0 0 0 0 0 2 燃料及動(dòng)力 新鮮水 m3 循環(huán)水 m3 污水處理 m3 液化汽 Kw,h 供電 供汽 T 壓縮空氣 m3 暖通 m2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 年產(chǎn)量 T 95000 4 制造成本 元 /T