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正文內(nèi)容

一般工業(yè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告格式模板f-資料下載頁(yè)

2024-11-29 05:43本頁(yè)面

【導(dǎo)讀】項(xiàng)目的可行與否提出最終建議,為可行性研究的審批提供方便。總論章可根據(jù)項(xiàng)目的具體條件,參照下列內(nèi)容編寫。企業(yè)或工程的全稱,應(yīng)和項(xiàng)目建議書所列的名稱一致。承辦單位系指負(fù)責(zé)項(xiàng)目籌建工作的單位,應(yīng)注明單位的全稱和總負(fù)責(zé)人。中外合資項(xiàng)目應(yīng)注明投資各方所屬部門。集團(tuán)或公司的名稱、地址及法人代表的姓名、國(guó)籍。責(zé)單位和負(fù)責(zé)人。各方的單位名稱、法人代表以及所承擔(dān)的工程、分工和協(xié)作關(guān)系等,分別說(shuō)明。位的請(qǐng)示報(bào)告的批復(fù)文件。根據(jù)項(xiàng)目需要進(jìn)行調(diào)查和收集的設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料。技術(shù)政策、生產(chǎn)力布局要求;項(xiàng)目擬建的理由與重要性。及進(jìn)展情況等等,要求逐一簡(jiǎn)要說(shuō)明。還期,經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率,投資回收期等。水體、土壤等目前環(huán)境質(zhì)量狀況等。說(shuō)明環(huán)境現(xiàn)狀資料的取得途徑、提供單位、以及當(dāng)?shù)丨h(huán)保

  

【正文】 工程,如循環(huán)水場(chǎng)、給排水管網(wǎng)、給水泵站及水池、消防設(shè)施、三“廢”處理、輸變電工程、電信工程、供熱電汽線路等。 服務(wù)及生活福利工程包括辦公樓、試驗(yàn)樓、職工宿舍、食堂、學(xué)校等。廠外工程主要是指本項(xiàng)目外圍的輸水管線、排水系統(tǒng)、高壓輸變電、物料管線、通訊管線、專用碼頭、專用公路、鐵路專用線、銷售倉(cāng)庫(kù)、貨物轉(zhuǎn)運(yùn)站等。 ②其他費(fèi)用。 除了將前幾章中已估算的費(fèi)用進(jìn)行匯總分類外,還應(yīng)將未估算的費(fèi)用項(xiàng)目作出詳細(xì)的估算。 其主要費(fèi)用項(xiàng)目有:①建設(shè)單位管理費(fèi);②職工培訓(xùn)費(fèi);③辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi);④土地征用費(fèi);⑤外籍技術(shù)人員來(lái)華費(fèi)用;⑥出國(guó)人員培訓(xùn)考察費(fèi);⑦進(jìn)口設(shè)備材料國(guó)內(nèi)檢驗(yàn)費(fèi) ;⑧工程保險(xiǎn)費(fèi);⑨大件運(yùn)輸措施費(fèi);⑩大型吊裝機(jī)具費(fèi);①項(xiàng)目前期工作費(fèi);②設(shè)計(jì)費(fèi);③其他費(fèi); 第二部分費(fèi)用估算是,應(yīng)說(shuō)明各種費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、定額,一般按國(guó)家和地區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。估算中有外匯費(fèi)用時(shí),以外幣表示。 ③預(yù)備費(fèi)。 分為基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)兩部分。分別計(jì)算列出,漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以年度投資中第一部分費(fèi)用為基礎(chǔ),按國(guó)家計(jì)委發(fā)布的費(fèi)率計(jì)算,同時(shí)需考慮外匯部分的限價(jià)因素。 ( 2)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅,按國(guó)務(wù)院第 82 號(hào)令( 1991年 4 月 16日)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 ( 3)建設(shè)期利息應(yīng)根據(jù)提供的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表已研究確定的 基本建設(shè)投資來(lái)源及資金籌措方式、各種貸款的利率及分年度用款計(jì)劃表計(jì)算得出。當(dāng)項(xiàng)目投資來(lái)源為多種渠道時(shí),應(yīng)分別計(jì)算各種貸款資金的建設(shè)期利息。 在可行性研究中,建設(shè)期利息均按年計(jì)息。利息的計(jì)算,分為單利和復(fù)利,計(jì)息方法及年利率視項(xiàng)目實(shí)際情況而定。 利息計(jì)算中,假定借款發(fā)生當(dāng)年在年中支用,按半年計(jì)息,還款當(dāng)年也在年中償還,按半年計(jì)息,其余各年按全年計(jì)息。按國(guó)家規(guī)定,建設(shè)期利息當(dāng)年付清。 人民幣和外幣貸款分別計(jì)息,匯總于固定資產(chǎn)投資總額中。 以上各項(xiàng)計(jì)算完成后,撰寫固定資產(chǎn)投資估算表。 167。 流動(dòng)資金估算 ( 1)流動(dòng)資金的組成。項(xiàng)目流動(dòng)資金按其在生產(chǎn)過(guò)程中的作用,可以分為: ①儲(chǔ)備資金。即為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲(chǔ)備原材料、燃料、備品、備件等的資金。 ②生產(chǎn)資金。即在正常生產(chǎn)條件下處于生產(chǎn)過(guò)程中的生產(chǎn)品占用的資金。 ③成品資金。即產(chǎn)成品入庫(kù)后至銷售前這段時(shí)間中產(chǎn)成品占用的資金。 除此之外,還有應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等組成的流動(dòng)資金。 ( 2)流動(dòng)資金估算??尚行匝芯繄?bào)告中流動(dòng)資金的估算,按項(xiàng)目具體情況,可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)估算法。 擴(kuò)大指標(biāo)估算法為:參照同類生產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)資金占銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投 資的比率以及單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比率來(lái)確定流動(dòng)資金。 分項(xiàng)詳細(xì)估算法為:按項(xiàng)目占用的儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金,分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動(dòng)資金,按項(xiàng)目占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動(dòng)資金。 按詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金后,可列流動(dòng)資金估算表。 167。 資金籌措 一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金,可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得,項(xiàng)目可行性研究階段,資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果,研究落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式,從中選擇條件優(yōu)惠的資金??尚行匝芯繄?bào)告中,應(yīng)對(duì)每一種來(lái)源 渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件??尚行匝芯恐?,應(yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說(shuō)明。 167。 資金來(lái)源 籌措資金首先必須了解各種可能的資金來(lái)源,如果籌集不到資金,投資方案再合理,也不能付諸實(shí)施,可能的資金渠道有: 1. 國(guó)家預(yù)算內(nèi)撥款; 2. 國(guó)內(nèi)銀行貸款:包括撥改貸、固定資產(chǎn)貸款、專項(xiàng)貸款等; 3. 國(guó)外資金:包括國(guó)際金融組織貸款、國(guó)外政府貸款、贈(zèng)款、商業(yè)貸款、出口借貸、補(bǔ)償貿(mào)易等; 4. 自籌資金:包括部門、地方、企業(yè)自籌資金; 5. 其它資金來(lái)源。 可行性研究中,要分別說(shuō)明各種可能的資金來(lái)源、資金使用條 件,利用貸款的,要說(shuō)明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時(shí)間等。 167。 項(xiàng)目籌資方案 籌資方案要在對(duì)項(xiàng)目資金來(lái)源、建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行綜合研究后提出。為保證項(xiàng)目有適宜的籌資方案,要對(duì)可能的籌資方式進(jìn)行比選。 可行性研究中,要對(duì)各種可能的籌資方式的籌資成本、資金使用條件、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行比較,尋求財(cái)務(wù)費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)的籌資方案。 167。 投資使用計(jì)劃 167。 投資使用計(jì)劃 投資使用計(jì)劃要考慮項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方案,使用相互銜接。 撰寫投資使用計(jì)劃表。其中:固定資產(chǎn)投資按不同資金來(lái)源分年列出年用數(shù)額; 流動(dòng)資金的安排要考慮企業(yè)的實(shí)際需要,一般從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排,并按全年計(jì)算利息。 167。 借款償還計(jì)劃 借款償還計(jì)劃是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目各種還款資金來(lái)源的估算得出的,借款償還計(jì)劃的最長(zhǎng)年限可以等于借款資金使用的最長(zhǎng)年限,制定借款償還計(jì)劃,應(yīng)對(duì)下述內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明。 ( 1)還款資金來(lái)源、計(jì)算依據(jù); ( 2)各種借款的償還順序; ( 3)計(jì)劃還款時(shí)間。國(guó)外借款(包括國(guó)內(nèi)外幣借款)的還本付息,要按借款雙方事先商定的還款條件,如借款期、寬限期、還款期、利率、還款方式確定,與國(guó)內(nèi)按借款能力償還借款不同的是借款期一 般是約定的。還本付息的方式有兩種: ①等額償還本金和利息,即每年償還的本利之和相等,而本金和利息各年不等。償還的本金部分逐年增多,支付的利息部分逐年減少。 ②等額還本,利息照付。即各年償還的本利之和不等,每年償還的本金相等。 利息將隨本金逐年償還而減少。 國(guó)外借款除支付銀行利息外,還要另計(jì)管理費(fèi)和承諾費(fèi)用等財(cái)務(wù)費(fèi)用。為簡(jiǎn)化計(jì)算,也可將利率適當(dāng)提高進(jìn)行計(jì)算,對(duì)此,可行性研究報(bào)告中要加以說(shuō)明。 第十章 財(cái)務(wù)與敏感性分析 在建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)路線確定以后,必須對(duì)不同的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià),判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可 行,并比選推薦出優(yōu)秀的建設(shè)方案。本章的評(píng)價(jià)結(jié)論是建設(shè)方案取舍的主要依據(jù)之一,也是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。 本節(jié)就可行性研究報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說(shuō)明。 167。 生產(chǎn)成本和銷售收入估算 為了確定項(xiàng)目未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和盈利情況,對(duì)項(xiàng)目的生產(chǎn)成本作出接近實(shí)際的預(yù)測(cè)是可行性研究的重要內(nèi)容。生產(chǎn)成本是指生產(chǎn)一定種類和數(shù)量的產(chǎn)品所發(fā)生的經(jīng)常性費(fèi)用,它包括耗用的原料及主要材料、燃料、動(dòng)力、工資、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用及大修理費(fèi)、低值易耗品、推銷費(fèi)用等。 在成本估算時(shí),其精確度要與投資估算的 精確度相當(dāng)。 167。 生產(chǎn)總成本估算 生產(chǎn)總成本是指項(xiàng)目建成后在一定時(shí)期內(nèi)(財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中按年計(jì)算)為生產(chǎn)和銷售所有產(chǎn)品而花費(fèi)的全部費(fèi)用。 ( 1)生產(chǎn)總成本的構(gòu)成有: ①外購(gòu)原材料及輔助材料。根據(jù)前面第四節(jié)中外購(gòu)燃料動(dòng)力的數(shù)量和單價(jià)計(jì)算。 ②外購(gòu)燃料動(dòng)力。根據(jù)第四節(jié)中外購(gòu)燃料動(dòng)力的數(shù)量和單價(jià)計(jì)算。 ③工資及福利基金。工資根據(jù)第七節(jié)中的工資總額計(jì)算,福利基金按工資總額的一定比例提取。 ④折舊及推銷費(fèi)。 ⑤大修理基金。 ⑥其它費(fèi)用,包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項(xiàng)目的支出等。 ⑦流動(dòng)資金利息,按流 動(dòng)資金貸款額和貸款利率計(jì)算。 ⑧銷售及其它費(fèi)用,包括教育費(fèi)附加,計(jì)入成本的技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等。 以上各項(xiàng)費(fèi)用總額構(gòu)成項(xiàng)目生產(chǎn)總成本??偝杀究鄢叟f及大修理基金和流動(dòng)資金利息為經(jīng)營(yíng)成本。 ( 2)列表表示生產(chǎn)總成本。 167。 單位成本 單位成本是將總成本按不同消耗水平攤給單位產(chǎn)品的費(fèi)用,它反映同類產(chǎn)品的費(fèi)用水平。 生產(chǎn)單一產(chǎn)品的項(xiàng)目以總成本除以設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力即是單位產(chǎn)品成本,生產(chǎn)多種產(chǎn)品的項(xiàng)目,也可按項(xiàng)目成本計(jì)算單位成本。 列表表示單位成本。 167。 銷售收入估算 根據(jù)第三節(jié)中預(yù)測(cè)的產(chǎn)品價(jià)格及設(shè)計(jì)生產(chǎn)能 力,逐年計(jì)算產(chǎn)品銷售收入,當(dāng)有多種產(chǎn)品時(shí),可分別計(jì)算多種產(chǎn)品的年銷售收入并匯總計(jì)算年總銷售收入。 167。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)務(wù)和稅收制度以及現(xiàn)行價(jià)格,分析測(cè)算擬建項(xiàng)目未來(lái)的效益費(fèi)用??疾祉?xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力等財(cái)務(wù)狀況,以判斷建設(shè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性,即從企業(yè)角度分析項(xiàng)目的盈利能力。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合,以動(dòng)態(tài)分析為主的辦法進(jìn)行。評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、貸款償還期等。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要,有些項(xiàng)目還可以計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資利 潤(rùn)率指標(biāo),以滿足項(xiàng)目決策部門的需要。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表的數(shù)據(jù)得出,主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表有:財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(全部投資、國(guó)內(nèi)投資、自有資金)、利潤(rùn)表、財(cái)務(wù)平衡表、財(cái)務(wù)外匯平衡表。 用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù) 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤(rùn)率、投資利稅率相比較,以判別項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)詳細(xì)做法見本書另章。 167。 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí),除了要從投資者的角度考察項(xiàng)目的盈利狀況及借款償還能力外,還應(yīng)從國(guó)家整體的角度考察項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)和 需要國(guó)民經(jīng)濟(jì)付出的代價(jià),后者稱為國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。它是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的核心部門,是決策部門考慮項(xiàng)目取舍的重要依據(jù)。 167。 不確定性分析 在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí),所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來(lái)自預(yù)測(cè)和估算。由于資料和信息來(lái)源的有限性,將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有較大的出入,即評(píng)價(jià)結(jié)果具有不確定性,這對(duì)項(xiàng)目的投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn),要分析不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響,以確定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)上的可靠性。這項(xiàng)工作稱為不確定性分析。 根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析 和概率分析(風(fēng)險(xiǎn)分析),盈虧平衡分析只用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià),敏感性分析和概率分析可同時(shí)用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià),在可行性研究中,一般都要進(jìn)行盈虧平衡分析,敏感性分析和概率分析可視項(xiàng)目情況而定,不確定性分析的具體做法,見本書第九章。 167。 社會(huì)效益和社會(huì)影響分析 在可行性研究中,除對(duì)以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算、分析外,還應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)效益和社會(huì)影響進(jìn)行分析。 項(xiàng)目社會(huì)分析方法,除可以定量的以外,還應(yīng)對(duì)不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。內(nèi)容包括: ( 1)項(xiàng)目對(duì)國(guó)家(或地區(qū))政治和社會(huì)穩(wěn)定的影響。包 括增加就業(yè)機(jī)會(huì)、減少待業(yè)人口帶來(lái)的社會(huì)穩(wěn)定的效益,改善地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等。 ( 2)項(xiàng)目與當(dāng)?shù)乜萍?、文化發(fā)展水平的相互適應(yīng)性; ( 3)項(xiàng)目與當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施發(fā)展水平的相互適應(yīng)性; ( 4)項(xiàng)目與當(dāng)?shù)鼐用竦淖诮?、民族?xí)慣的相互適應(yīng)性; ( 5)項(xiàng)目對(duì)合理利用自然資源的影響; ( 6)項(xiàng)目的國(guó)防效益或影響; ( 7)對(duì)保護(hù)環(huán)境和生態(tài)平衡的影響。 可行性研究人員可以根據(jù)項(xiàng)目的不同特點(diǎn),對(duì)項(xiàng)目的主要社會(huì)效益或影響加以說(shuō)明,供決策者考慮。 第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 167。 結(jié)論與建議 根據(jù)前面各 節(jié)的研究分析結(jié)果,對(duì)項(xiàng)目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行全面的評(píng)價(jià),對(duì)建設(shè)方案進(jìn)行總結(jié),提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有: ( 1)對(duì)推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見。 ( 2)對(duì)主要的對(duì)比方案進(jìn)行說(shuō)明。 ( 3)對(duì)可行性研究中尚未解決的主要問(wèn)題提出解決辦法和建議。 ( 4)對(duì)應(yīng)修改的主要問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明,提出修改意見。 ( 5)對(duì)不可行的項(xiàng)目,提出不可行的主要問(wèn)題及處理意見。 ( 6)可行性研究中主要爭(zhēng)議問(wèn)題的結(jié)論。 可行性研究報(bào)告附件。 凡屬于項(xiàng)目可行性研究范圍,但在研究報(bào)告以 外單獨(dú)成冊(cè)的文件,均需列為可行性研究報(bào)告的附件,所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號(hào)。 167。 附件 ( 1)項(xiàng)目建議書(初步可行性研究報(bào)告) ( 2)項(xiàng)目立項(xiàng)批文 ( 3)廠址選擇報(bào)告書 ( 4)資源勘探報(bào)告 ( 5)貸款意向書 ( 6)環(huán)境影響報(bào)告 ( 7)需單獨(dú)進(jìn)行可行性研究的單項(xiàng)或配套工程的可行性研究報(bào)告 ( 8)重要的市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告 ( 9)引進(jìn)技術(shù)項(xiàng)目的考察報(bào)告 ( 10)利用外資的各類協(xié)議文件 ( 11)其它主要對(duì)比方案說(shuō)明 ( 12)其它 167。 附圖 ( 1)廠址地形或位置圖(沒(méi)有等高線) ( 2)總平面布置方案圖( 沒(méi)有標(biāo)高) ( 3)工藝流程圖 ( 4)主要車間布置方案簡(jiǎn)圖 ( 5)其它
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