公司稅務工作總結及小結-資料下載頁
2025-09-19 19:45本頁面
【正文】 此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。 三、自查結果 經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司20**年d20**年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20**年d20**年應補繳企業(yè)所得稅14，0918元。其中：20**年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元。20**年應補繳企業(yè)所得稅8，5142元。具體情況如下： 20xx年度 我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額14，8810元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項明細如下： （1）未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額：我公司20**年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14，8810元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20**】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應納稅所得額，調(diào)增應納稅所得額14，8810元。 20xx年度 我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額34，0667元，應補繳企業(yè)所得稅額8，5142元，具體調(diào)增事項明細如下： （1）購買無形資產(chǎn)直接費用化。我公司20**年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20**】084號文）的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調(diào)增應納稅所得額14，0667元。 （2）無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額。我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)*地稅直函【20**】89號文中對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額的規(guī)定，應調(diào)增應納稅所得額20，000、00元。 第10頁 共10頁
醫(yī)療健康相關推薦
鄂ICP備17016276號-1