7醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度[模版]-資料下載頁
2025-09-17 14:59本頁面
【正文】 醫(yī)院的所有收入統(tǒng)一由財務(wù)部門收取。 門診掛號收費處和進出院收費處收取的現(xiàn)金當日存入銀行，并注明款項來源，不得坐支。財務(wù)科應(yīng)定期或不定期地對現(xiàn)金繳存情況進行檢查。 現(xiàn)金庫存要根據(jù)國家規(guī)定實行限額管理，不得白條抵庫。 嚴格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對外經(jīng)濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 加強對現(xiàn)金的控制，不定期地進行現(xiàn)金庫存檢查。庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬款相符。 加強現(xiàn)金管理，落實各項防范措施，確?，F(xiàn)金保管存放安全。 （二）銀行存款管理 按照國家有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶，以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)帳結(jié)算等業(yè)務(wù)。遵守銀行的有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督，不出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。 支票、匯票由專人妥善保管，按序簽發(fā)。支票、匯票印鑒由出納和會計分開保管。 醫(yī)院所有支票均由財務(wù)科簽發(fā)，填妥付款金額、日期、用途等有關(guān)內(nèi)容，嚴禁攜帶空白支票外出。 領(lǐng)用支票者，須妥善保管支票，并及時向財務(wù)科結(jié)報。如發(fā)生支票丟失、被盜，應(yīng)及時向財務(wù)科報告，若對醫(yī)院造成經(jīng)濟損失，一律由其承擔全部責任，并賠償經(jīng)濟損失。領(lǐng)用支票者如把支票移作他用，假公濟私、謀取私利的，一律按貪污論處。 及時核對銀行對賬單與銀行日記賬，根據(jù)核對結(jié)果由出納編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，出納和會計共同及時做好未達賬項的清理工作。 四、應(yīng)收賬款管理 對各項應(yīng)收款要進行分類明細核算，清晰反映其往來軌跡。 對各項應(yīng)收賬款要及時清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆賬的形成。 對于不能收回的應(yīng)收款項，要分清原因，進行處理。對超出三年以上確實無法收回的應(yīng)收賬款，報經(jīng)主管部門審批后，作壞賬處理。 第9頁 共9
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1